淺談我國金融反洗錢法治建設(shè)畢業(yè)論-wenkub.com
2025-05-31 04:10 本頁面
【正文】 [6]王洪宇：《完善反洗錢立法需從三個層次入手》。 [2]潘金生：《構(gòu)建與完善中國金融機(jī)構(gòu)反洗錢的監(jiān)管機(jī)制》，載《中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報》 2021 年第 1 期。在附加刑方面，由于洗錢犯罪分子往往具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實力，目前所規(guī)定的罰金數(shù)額亦不足以有效地懲戒、威懾犯罪分 子。在實踐中如何正確適用法律，還有待司法解釋作出回答。這就給公訴活動增加了困難。今年 8 月27 日，全國人大常委會批準(zhǔn)了《聯(lián)合國打擊跨國有組織犯罪公約》，該公約將洗錢犯罪的范圍界定為所有犯罪的經(jīng)濟(jì)收益，為維護(hù)國家的經(jīng)濟(jì)安全和政治穩(wěn)定，也為履行我國所承擔(dān)的國際條約義務(wù)，有必要 擴(kuò)大洗錢犯罪上游犯罪的范圍，使其包括所有有經(jīng)濟(jì)收益的犯罪?！缎谭ā穼⒃擃惡推溆嗟南村X行為 排除在洗錢罪的范圍之外勢必會影響刑法典自身的穩(wěn)定性。 5 我國金融反洗錢法治建設(shè)和洗錢犯罪的法律完善 我國目前還沒有反洗錢犯罪的專門立法，金融法 律體系還不夠完善，《刑法》關(guān)于洗錢罪的規(guī)定是在對洗錢犯罪的國際性認(rèn)識不足的情況下制定的，缺乏實踐的經(jīng)驗，它只能是一個過渡性的規(guī)定，對仍然存在的一些問題，需要進(jìn)一步完善。如目前大多數(shù)基層金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作人員均是分 屬于不同部門的兼職人員。但是目前國務(wù)院反洗錢行政主管部門的有關(guān)具體規(guī)定尚未出臺，特定非金融行業(yè)反洗錢制度尚未建立?？梢?，無論從我國司法實踐還是從國際先進(jìn)經(jīng)驗看，我國對洗錢上游犯罪的界定范圍都過窄。 4 我國現(xiàn)有反洗錢法治建設(shè)機(jī)制存在的缺陷 洗錢罪的上游犯罪范圍過窄 目前，我國《刑法》和《 反洗錢法》僅將洗錢罪的上游犯罪限定為：毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動組織犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪。 建立了客戶身份登記制度，審查在本機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)的客戶的身份。 2021 年 3 月，公安部和中國人民銀行聯(lián)合 發(fā)布《公安部中國人民銀行關(guān)于可疑交易線索核查工作的合作規(guī)定》，建立了公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查部門與中國人民銀行反洗錢部門之間的反洗錢合作機(jī)制。 根據(jù)《反洗錢法》的規(guī)定，中國人民銀行是國務(wù)院反洗錢行政主管部門，依法對金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作進(jìn)行監(jiān)督管理。這是我國反洗錢法治建設(shè)史上的一件大事。因此，嚴(yán)厲打擊洗錢行為，必須有效地從上游遏制其犯罪行為，也有利于從下游提前預(yù)防相關(guān)犯罪行為，從而維護(hù)社會治安，是構(gòu)建文明和諧的社會主義社會的重要內(nèi)容。因此，有力地打擊金融洗錢，可以增進(jìn)境內(nèi)外投資者對一國投資環(huán)境的信心，維護(hù)地區(qū)金融穩(wěn)定，也是構(gòu)建中國夢的有力手段。但走私軍火等嚴(yán)重犯罪行為，因非財產(chǎn)犯罪也沒有具 體的被害人，因此收受或處置其財產(chǎn)，不論金額多么龐大，卻不會被處罰，這顯然有違刑罰的公平正義原則。所以，我們要通過立法和執(zhí)法，嚴(yán)格控制和打擊犯罪份子的違法行為，掐斷其將黑錢合法化的途徑，維護(hù)納稅人的利益，這一點可以借鑒臺灣地區(qū)的先進(jìn)經(jīng)驗，臺灣地區(qū)《刑法 》第38 條規(guī)定，上述犯罪所得應(yīng)予沒收，且該所得亦可作為刑案的證據(jù)，故罪犯以洗錢手法逃避有關(guān)機(jī)關(guān)追查，即妨害了刑事追訴機(jī)關(guān)的偵查工作和國家司法權(quán)的運作。同時，將資助恐怖活動組織或者實施恐怖活動的個人的行為，也增加規(guī)定為犯罪。由此確定了我國刑法根據(jù)不同犯罪的洗錢活動，予以分別打擊的立法模式。（ 3）把非法收入通過洗錢合法化，如企業(yè)把偷漏稅款通過洗錢轉(zhuǎn)移到境外。該
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