【正文】 表 8 人造石材板項(xiàng)目銀行借款還本付息表 單位：萬(wàn)元 18 序號(hào) 年 份 項(xiàng)目名稱(chēng) 建設(shè)期 生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期 1 2 3 4 5 …… 10 1 年初借款本息合計(jì) 上年結(jié)轉(zhuǎn)借款余額 本年借款 200 上年結(jié)轉(zhuǎn)借款應(yīng)計(jì)利息 本年借款應(yīng)計(jì)利息 2 本年還本付息額 本年償還本金 本年償還利息 3 償還本息資金來(lái)源 未分配利潤(rùn) 固定資產(chǎn)折舊 其它資金 4 還款后借款余額 0 注：銀行借款利息率 %，借款償還期 4年。若能進(jìn)一步完善產(chǎn)品深層技術(shù)開(kāi)發(fā)，形成系列化產(chǎn)品；規(guī)范工藝操作，形成科學(xué)合理、工序衍接緊湊的現(xiàn)代化流水生產(chǎn)線；提高經(jīng)營(yíng)管理水平， 科學(xué)規(guī)劃企業(yè)戰(zhàn)略，努力營(yíng)運(yùn)資本，策劃營(yíng)銷(xiāo)，該項(xiàng)目就一定能實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)。 ⑸可繁榮和推進(jìn)西北地區(qū)建材市場(chǎng)擴(kuò)張。 從項(xiàng)目的分析論證過(guò)程看，該項(xiàng)目建成后不僅給公司帶來(lái)較高的財(cái)務(wù)商業(yè)效益，而且也有明顯的社會(huì)效益，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： ⑴可提高西北地區(qū)居民的居住生活質(zhì)量。 5%的范圍內(nèi)變化，計(jì)算出來(lái)的效益指標(biāo)均滿足基準(zhǔn)要求，未發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)臨 界點(diǎn)，說(shuō)明項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。因此，在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中應(yīng)科學(xué)組織好設(shè)計(jì)與施工，精打細(xì)算，節(jié)約投資。其主要目的是通過(guò)確定和計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)，以考察分析投資項(xiàng)目在不虧損的情況下所能承受的風(fēng)險(xiǎn)能力。 ⑷財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)后，由于市場(chǎng)供求、市場(chǎng)價(jià)格、市場(chǎng)行為、營(yíng)銷(xiāo)信息、流通渠道等因素的變化使得產(chǎn)品價(jià)值無(wú)法實(shí)現(xiàn)而造成的風(fēng)險(xiǎn)。 200 萬(wàn)元銀行貸款可分三年還清，第 2年還本 萬(wàn)元，付息 ；第 3年還本 ，付息 萬(wàn)元；第 4年還本 萬(wàn)元，付息 萬(wàn)元。 100%=%＞ ic=12% ⑵投資收益率 =年 /凈收益率 /總 投資 100%=247。 ７．項(xiàng)目財(cái)務(wù)商業(yè)效益 分析 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析 根據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可匯集該項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（見(jiàn)附表 7）。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期年銷(xiāo)售收入 864 萬(wàn)元，其中人造石材板 372萬(wàn)元，人造水晶石材板 492萬(wàn)元，產(chǎn)品規(guī)模各占 50%(見(jiàn)附表 6)。 ⑻管理費(fèi) 18 萬(wàn)元，按每張板材 15 元計(jì)費(fèi)。 ⑷折舊費(fèi)，項(xiàng)目可形成固定資產(chǎn) 190萬(wàn)元（土建工程和設(shè)備），按 60%預(yù)留殘值 114萬(wàn)元，40%計(jì)算折舊為 74 萬(wàn)元，生產(chǎn)運(yùn)營(yíng) 9年平均分?jǐn)倿? 萬(wàn)元。 ⑵燃料及動(dòng)力費(fèi) 48 萬(wàn)元，其中水電費(fèi) 24 萬(wàn)元，燃料（煤、氣）費(fèi) 24 萬(wàn)元。 資金籌措 本項(xiàng)目需總資金來(lái)源 萬(wàn)元， 其中，銀行貸款 200 萬(wàn)元，占總投資 %，目前原則上已與有關(guān)銀行達(dá)成了貸款協(xié)議，單位自籌 萬(wàn)元，占總投資的 %， 利用企業(yè)自有資金和原精油廠的部分固定資產(chǎn)（見(jiàn)附表 4）。 2．運(yùn)營(yíng)流動(dòng)資金 流動(dòng)資金依據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)內(nèi)容與規(guī)模，生產(chǎn)負(fù)荷及經(jīng)營(yíng)成本構(gòu)成，按定額周轉(zhuǎn)法進(jìn)行估算。 ⑼土地租金按每畝 250 元計(jì)入投資中。 ⑸土建工程參照同類(lèi)工程單位造價(jià)計(jì)算。 務(wù)數(shù)據(jù)估算 投資估算與資金籌措 項(xiàng)目總投資估算的依據(jù) 1．建設(shè)固定投資 ⑴國(guó)家有關(guān)基本建設(shè)投資的規(guī)定及目前普遍采用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)與參數(shù)。四大車(chē)間的生產(chǎn)工人（包括生產(chǎn)維修、供水、供電、供熱人員）兩班編制共計(jì) 20人。首席專(zhuān)家負(fù)責(zé)制是指公司選定 的首席專(zhuān)家（朱勝利）全權(quán)負(fù)責(zé)公司的各種技術(shù)研發(fā)和技術(shù)生產(chǎn)工藝，保證達(dá)到預(yù)先設(shè)計(jì)的產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，并組織技術(shù)創(chuàng)新和新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，公司效益與技術(shù)專(zhuān)家掛鉤或技術(shù)入股。以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以技術(shù)為核心，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)資本運(yùn)作、發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目投資、日常財(cái)務(wù)（會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、出納、勞資、成本、財(cái)務(wù)分析、報(bào)表等）及部門(mén)協(xié)調(diào)?？偨?jīng)理是公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理、創(chuàng)新的軸心人物，是公司法人所有權(quán)（經(jīng)營(yíng)權(quán)）的執(zhí)行者（運(yùn)營(yíng)者），對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 和行政管理全面負(fù)責(zé)，完成任期目標(biāo)所規(guī)定的各項(xiàng)任務(wù)。公司運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)設(shè)經(jīng)理辦公室、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)技術(shù)部、市場(chǎng)供銷(xiāo)部和技術(shù)開(kāi)發(fā)部。 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排 該項(xiàng)目建設(shè)期 1年，為 20xx 年，上半年為土建工程，下半年為設(shè)備購(gòu)置及安裝工程。第二是選址在西安市閆良區(qū)原精煉油廠區(qū)內(nèi)，其優(yōu)點(diǎn)是可以利用原精煉油廠的基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行轉(zhuǎn)產(chǎn)改造，節(jié)約新增投資，但閆良距西安市 120 公里，相對(duì)遠(yuǎn)離市場(chǎng)，既不利董事會(huì)管理、監(jiān)控，又增加原料與成品運(yùn)輸成本。 以上四大車(chē)間按⑴、⑵、⑶、⑷順序排列，形成物流流向，采用兩班制，批量（一料張）流水作業(yè)，每班完成 2 料工作量，一天生產(chǎn) 40 張成品。 項(xiàng)目技術(shù)工藝路線 精確配料 混合攪拌 抽氣消泡 注模成型 高溫固化 打磨刨光 整形檢驗(yàn) 包裝銷(xiāo)售 項(xiàng)目生產(chǎn)車(chē)間設(shè)置 根據(jù)項(xiàng)目技術(shù)工藝路線，可設(shè)置如下 4 個(gè)車(chē)間： ⑴原料配料車(chē)間：主要功能是儲(chǔ)存各種原輔材料和按一定生產(chǎn)批量配制原材料，并混合攪拌。二是高溫固化過(guò)程中，溫度的準(zhǔn)確把握，使材料的粘合力和硬度與溫度最佳匹配。如果按西安市場(chǎng)年需 5 萬(wàn)張，西北市場(chǎng)年需 10 萬(wàn)張計(jì)算，該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年市場(chǎng)占有率，西安市場(chǎng)為 24%，西北市場(chǎng)為 12%。各家俱公司上門(mén)訂貨約占總銷(xiāo)量的 30%左右，各廚房、廚柜裝修店訂貨約占總銷(xiāo)量的 30%左右。由于目前市場(chǎng)三種原輔材料處于供過(guò)于求的狀態(tài)，銷(xiāo)售價(jià)格在未來(lái)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中有趨低的可能。人造水晶石材板出廠價(jià)格為620 元 /m2～ 650 元 /m2，市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格為 820 元 /m2，由于目前該產(chǎn)品市場(chǎng)處于供不應(yīng)求狀態(tài)，市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格上升趨勢(shì)比較顯著。據(jù)市場(chǎng)調(diào)查，人造石材板銷(xiāo)售量以每年 3— 5 倍的量遞增，去年一年就西安地區(qū)市場(chǎng)銷(xiāo)售量就超過(guò) 萬(wàn)張，預(yù)計(jì)今年銷(xiāo)量將在 5 萬(wàn)張以上。到目前為止，據(jù)我們所作的市場(chǎng)調(diào)研， 已有 80 個(gè)廠家生產(chǎn)人造石材板，只有一小部分營(yíng)銷(xiāo)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。與此相適應(yīng)的建筑裝飾業(yè)逢勃發(fā)展，建材產(chǎn)品其有極強(qiáng)的生命力。 ⑸規(guī)格尺寸標(biāo)準(zhǔn)化，裝修施工，聯(lián)結(jié)緊密，無(wú)明顯縫隙。 人造水晶石材板的特色 人造水晶石材板與同類(lèi)產(chǎn)品大理石相比有如下特色： ⑴光亮度高，洗涂保光，無(wú)水印， 無(wú)縫隙、無(wú)霉菌感染、無(wú)臭味。 1（ mm）；厚 =177。它不僅光潔度高，抗酸堿鹽腐蝕，而且是該產(chǎn)品具有更高的科技和價(jià)值含量。人造石材板不僅富貴高檔、美觀大方、而且連接無(wú)縫，色彩多樣，是目前建筑裝飾材料中最為耀眼的高新技術(shù)材料。 ⑸項(xiàng)目建設(shè)不僅有利于提高本公司的商業(yè)財(cái)務(wù)效益，而且對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和社會(huì)進(jìn)步具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 ⑴項(xiàng)目建設(shè)有利于提高西部地區(qū)人民的生活居住水平。 項(xiàng)目簡(jiǎn)況 根據(jù)國(guó)內(nèi)外建材業(yè)發(fā)展形勢(shì)以及西北地區(qū)建材產(chǎn)業(yè)化的實(shí)際需要，本項(xiàng)目以石材板和水晶石材板兩種產(chǎn)品為主，并不斷開(kāi)發(fā)后續(xù)產(chǎn)品，分別建立加工廠和銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)，著重在技術(shù)市場(chǎng)和管理上做文章。經(jīng)過(guò)改革 20 多年來(lái)的建設(shè)和發(fā)展，西北地區(qū)的建材業(yè)已形成了科技開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)加工，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、信息暢通的網(wǎng)絡(luò)體系，并建立了一批具有一定規(guī)模優(yōu)勢(shì)、資源基礎(chǔ)和產(chǎn)