【正文】 為 38 人；項目經(jīng)營模式為：公司 +工廠 +銷售網(wǎng)點；項目性質(zhì)為競爭性建材高科技項目；項目的選址在西安市霸橋區(qū)棗園或閆良區(qū)原精煉油廠；項目最終目的是為西安市乃至西北地區(qū)提供優(yōu)質(zhì)石板 材，以提高人民的居住環(huán)境質(zhì)量。項目將充分利用原公司的資源、科技優(yōu)勢，立足陜西，面向西北，按照發(fā)揮優(yōu)勢，突出重點的原則，在西安市郊集中建設(shè)生產(chǎn)加工基地，以此帶動和促進(jìn)西北地區(qū)建材產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，使建材業(yè)發(fā)展盡快轉(zhuǎn)入依靠科技進(jìn)步，提高產(chǎn)品質(zhì)量和以效益為中心的軌道上來，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)增收和產(chǎn)業(yè)擴張 。建材行業(yè)在國民經(jīng)濟與社會發(fā)展中具有十分重要的地位和作用，建材業(yè)也是增加龍頭企業(yè)收入和農(nóng)民增收的重要基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，它的提升和發(fā)展將會帶動人民生活質(zhì)量的飛躍?？萍嫉膭?chuàng)新與進(jìn)步，西部大開發(fā)戰(zhàn)略、綜合國力的提升和人民生活水平的提高，催動著高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的生成和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的改造。中國也不例外，面對全球經(jīng)濟技術(shù)一體化和知識經(jīng)濟的到來，正在調(diào)整產(chǎn)業(yè)規(guī)劃未來，實現(xiàn)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型。 西北地區(qū)是實施我國西部大開發(fā)戰(zhàn)略和社 會經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的重點地區(qū)，也是我國發(fā)展建設(shè)的集中分布區(qū)。 因此，本項目正是根據(jù)我國實施西部大開發(fā)和我國建材業(yè)經(jīng)濟發(fā)展面臨的國內(nèi)國際新形勢，結(jié)合西北地區(qū)實際，由陜西省果協(xié)公司、陜西省人力資源開發(fā)中心為股東的西安市味康實業(yè)有限責(zé)任公司，經(jīng)過一年多的產(chǎn)品開發(fā)和對原精煉油廠進(jìn)行轉(zhuǎn)產(chǎn)與技術(shù)改造的基礎(chǔ)上提出來的。同時，本項目在生產(chǎn)組織、經(jīng)營管理、營銷策劃，人才開發(fā)等方面都將以最新的思維方式，現(xiàn)代化的技術(shù)裝備，最先進(jìn)的方案設(shè)計建設(shè)、運行、發(fā)展，使技術(shù)、經(jīng)濟和管理在現(xiàn)代建材企業(yè)中得到最有效的結(jié)合，成為西部地區(qū)建材企業(yè)經(jīng)濟 效益、社會效益、生態(tài)效益三結(jié)合的典范。 ⑶項目建設(shè)有利于提高建材裝飾產(chǎn)品的科技含量，形成技術(shù)擴散效應(yīng)。人造石材板屬建筑裝飾材料， 主要用于辦公柜臺，廚房廚柜、實驗臺、家俱臺面、衛(wèi)生間墻面、面盆臺面等，并向室內(nèi)墻面、地面、天花板和室外明柱、門柱裝飾等方面擴展。 人造石材板的性質(zhì) 人造石材板是以三種多聚不飽和樹脂、氫氧化鋁、碳酸鈣、色漿等為主要原料，增加一些關(guān)鍵性的副料（填充材料）經(jīng)科學(xué)的計量配比，按照配料、攪拌、 抽氣、消泡、成型、高溫固 4 化、磨削、刨光、整形等多道工序制作而成，性質(zhì)屬化工類產(chǎn)品。 ⑵人造石材板規(guī)格尺寸標(biāo)準(zhǔn)要求是：長 =2440177。 ⑶人造石材板的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)有：寬度 =～ (g/cm3)。 ⑶不老化、不變色、不燃燒， 320℃以下不會出現(xiàn)光老化和熱老化； 25℃不變色，光穩(wěn)定性高；點燃時屬墨碳型，不起火。 ⑺科技含量高，技術(shù)壽命長，開發(fā)前景好。 人造材板的供求分析 人造石材板的生產(chǎn)，起源于美國，我國 1998 年初期在深圳開始生產(chǎn)，主要以出口為主。據(jù)調(diào)查，關(guān)于人造石材板西北地區(qū)幾乎還是零的突破。 項目投入物與產(chǎn)出物價格分析 項目產(chǎn)出物主要有人造石材板和人造水晶石材板。據(jù)調(diào)查，該產(chǎn)品所用的原輔材料均為化工原料，西安市場供給有余 ，價格相對比較穩(wěn)定。 就西安市場而言，需求 量每月在 150 張以上的公司就有 10 多家。目前該項目急需增加投資，擴大生產(chǎn)規(guī)模，抓住機遇，迅速占領(lǐng)西北地區(qū)人造石材板市場，否則將會錯失商機，流失利潤。該項目技術(shù)在產(chǎn)品研發(fā)過程中具有極高的科技含量，一 旦研發(fā)成功，數(shù)據(jù)確定，它就變成一個簡單的技術(shù)秘方，自然，該項技術(shù)不是一般生產(chǎn)工人所能得到，它歸屬技術(shù)專家所有。四是 7 水晶噴涂技術(shù)。 ⑶磨削整形車間：主要功能是完成打磨刨光、切削整形和技術(shù)檢驗三大工序。 項目建設(shè)方案 項目選址方案 項目可選址有兩個方案：第一是在西安市郊的霸橋區(qū)棗園選新址，其優(yōu)點是距西安市場近，可節(jié)省原料 及成品運輸費用，便于董事會對企業(yè)管理、監(jiān)控。（見附表 1） 8 ⑵生產(chǎn)設(shè)備，供電、供水設(shè)備，運輸車輛及管理設(shè)備購置與安裝（見附表 2）。 組織管理機構(gòu)設(shè)置 該項目應(yīng)根據(jù)《公司法》和生產(chǎn)運作特點建立法人治理結(jié)構(gòu)及運營體系，形成科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代公司制度，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，各司其責(zé)，各 負(fù)其責(zé)，協(xié)同完成項目的經(jīng)營目標(biāo)。董事會為法人代表，主持董事會日常工作，對公司經(jīng)理及公司運作起指導(dǎo)，監(jiān)督、檢查、控制、任免等作用。 經(jīng)理辦公室主要負(fù)責(zé)行政、文秘、接待和協(xié)調(diào)各部門關(guān)系，為經(jīng)理層服務(wù)?？萍奸_發(fā)部主要負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)工藝技術(shù)革新，生產(chǎn)系統(tǒng)設(shè)計和新產(chǎn)品科研開發(fā)，培訓(xùn)技術(shù)人員和收集技術(shù)經(jīng)濟信息。 為了實現(xiàn)公司的經(jīng)營管理模式，在具體運行中，公司可采用總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，首席專家負(fù)責(zé)和職工生產(chǎn)崗位責(zé)任制，使公司運營形成有效的利益約束機制。 勞動定員與員工培訓(xùn) 根據(jù)公司的組織機構(gòu)設(shè)置、產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)特點、各生產(chǎn)車間的工作負(fù)荷和實際崗位需要，將公司員工分為高層管理人員、技術(shù)及管理人員、生產(chǎn)人員和輔助（服務(wù)）人員四大類，采用作業(yè)量和崗位定員相結(jié)合的方法，分別定員為 3人、 10 人、 20人、 5人，共計 38人。工資標(biāo)準(zhǔn)為高層管理人員 20xx元 /月，技術(shù)及管理人員 1200元 /月，生產(chǎn)工人及輔助人員 800元 /月。 10 ⑶本可行性研究報告確定的項目建設(shè)方案與設(shè)備配置清單，各專業(yè)提供的技術(shù)經(jīng)濟數(shù)據(jù)及參數(shù)。 ⑺安裝工程費按綜合安裝費率計取。 ⑾不可預(yù)見費主要是在項目論證過程中無法估算的內(nèi)容，按直接工程費及其它建設(shè)費之和的 5%計取。 在工程建設(shè)投資 萬元中，其中土建工程投資 萬元，廠區(qū)綠化費 萬元，土地租用費 萬元，設(shè)備及安裝投資 萬元，無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)投資 萬元，不可預(yù)見費為 萬元，建設(shè)期利息為 萬元（見表 表 表 4）。項目生產(chǎn)經(jīng)營期年均總成本費用為 668 萬元，經(jīng)營成本 萬元（見附表 5）。 ⑶工資及培訓(xùn)費 萬元。 ⑹攤銷費 萬元，本項目工程建設(shè)投資中無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)其它投資共計為 萬元，按生產(chǎn)運營 9年平均分?jǐn)倿? 萬元。 ⑽其它費用主要包括倉儲、運雜和低值易耗品，共計 。經(jīng)計算，項目生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)年均交納稅金 萬元，其中年流轉(zhuǎn)稅及附加 萬元，年均所得稅 （見附表 6）。項目最大凈現(xiàn)金流量 萬元，項目最小凈現(xiàn)金流量為－ 萬元，項目正常年份凈收益為 ，項目財務(wù)凈現(xiàn)值為 。 100%=%ic=12% ⑷財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=12%） = 萬元 0 ⑸財務(wù)凈現(xiàn)值率 =247。就該項目生產(chǎn)建設(shè)來看，主要存在如下風(fēng)險。生 產(chǎn)技術(shù)風(fēng)險的根源由于生產(chǎn)技術(shù)體系不能正常發(fā)揮預(yù)期效益。經(jīng)濟風(fēng)險有宏觀經(jīng)濟風(fēng)險和微觀經(jīng)濟風(fēng)險之分。主要表現(xiàn)為項目建設(shè)經(jīng)營過程中，因資金短缺而造成的資金風(fēng)險，由于銀行貸款利率的上揚造成的高額利 息風(fēng)險，由于項目經(jīng)營管理不力而造成的財務(wù)虧損，由于產(chǎn)品用戶的不講信譽而造成的債務(wù)拖欠和呆帳風(fēng)險等。其經(jīng)營期盈虧平衡點為： 盈虧平衡點 生產(chǎn)能力利用率 = %%10 0 386 4 76 ???? 盈虧平衡點銷售收入 =864 %=(萬元 ) 安全幅度率 = %40%%100864 ????（屬超安全） 項目敏感性分析 項目實施建設(shè)和生產(chǎn)運營過程中會受到內(nèi)外部各種不確定性因素的影響，因此，特設(shè)置銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)固定投資 3 個主要因素，各增加或減少 5%時對項目財務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期等主要財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行敏感性分析，其結(jié)果見附表 9。 14 項目風(fēng)險評價與管理 從項目盈虧平衡分析可知，盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率僅占 %,安全幅度率高達(dá) %＞ 40%，屬超安全。特別是經(jīng)營風(fēng)險、生產(chǎn)技術(shù)風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，如果在項目的設(shè)計、施工、生產(chǎn)、管理過程中稍有不甚，定會造成風(fēng)險損失。 ⑶可增加直接和間接社會就業(yè)效果。 ⑺項目耗能低，無化工污染。 計 算指 標(biāo)：稅前投資利潤率 %，稅后投資利潤率 %，投資利稅率： %