【正文】 ⑺項目耗能低，無化工污染。其經(jīng)營期盈虧平衡點為： 盈虧平衡點 生產(chǎn)能力利用率 = %%10 0 386 4 76 ???? 盈虧平衡點銷售收入 =864 %=(萬元 ) 安全幅度率 = %40%%100864 ????（屬超安全） 項目敏感性分析 項目實施建設(shè)和生產(chǎn)運營過程中會受到內(nèi)外部各種不確定性因素的影響，因此，特設(shè)置銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)固定投資 3 個主要因素，各增加或減少 5%時對項目財務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期等主要財務(wù)指標(biāo)進行敏感性分析，其結(jié)果見附表 9。就該項目生產(chǎn)建設(shè)來看，主要存在如下風(fēng)險。 ⑽其它費用主要包括倉儲、運雜和低值易耗品，共計 。 在工程建設(shè)投資 萬元中，其中土建工程投資 萬元，廠區(qū)綠化費 萬元，土地租用費 萬元，設(shè)備及安裝投資 萬元，無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)投資 萬元，不可預(yù)見費為 萬元，建設(shè)期利息為 萬元（見表 表 表 4）。工資標(biāo)準(zhǔn)為高層管理人員 20xx元 /月，技術(shù)及管理人員 1200元 /月，生產(chǎn)工人及輔助人員 800元 /月。 經(jīng)理辦公室主要負責(zé)行政、文秘、接待和協(xié)調(diào)各部門關(guān)系，為經(jīng)理層服務(wù)。 項目建設(shè)方案 項目選址方案 項目可選址有兩個方案：第一是在西安市郊的霸橋區(qū)棗園選新址，其優(yōu)點是距西安市場近，可節(jié)省原料 及成品運輸費用，便于董事會對企業(yè)管理、監(jiān)控。目前該項目急需增加投資，擴大生產(chǎn)規(guī)模，抓住機遇，迅速占領(lǐng)西北地區(qū)人造石材板市場，否則將會錯失商機，流失利潤。據(jù)調(diào)查，關(guān)于人造石材板西北地區(qū)幾乎還是零的突破。 ⑶人造石材板的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)有：寬度 =～ (g/cm3)。 ⑶項目建設(shè)有利于提高建材裝飾產(chǎn)品的科技含量，形成技術(shù)擴散效應(yīng)。中國也不例外，面對全球經(jīng)濟技術(shù)一體化和知識經(jīng)濟的到來，正在調(diào)整產(chǎn)業(yè)規(guī)劃未來，實現(xiàn)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型。 為了實現(xiàn)以上目標(biāo)，本項目采用的主要論證參數(shù)是：項目總投資為 萬元，項目的設(shè)計規(guī)模為年產(chǎn) 萬張；項目規(guī)劃服務(wù)年限為 10 年，其中建設(shè)期 1 年，試生產(chǎn)期 1 年（達產(chǎn)率80%）生產(chǎn)運營期 8 年；項目基準(zhǔn)收益率為 12%，預(yù)計項目年產(chǎn)值為 864 萬元，凈利潤為 萬元；項目占地面積 10 畝；項目定員規(guī)模為 38 人；項目經(jīng)營模式為：公司 +工廠 +銷售網(wǎng)點；項目性質(zhì)為競爭性建材高科技項目；項目的選址在西安市霸橋區(qū)棗園或閆良區(qū)原精煉油廠；項目最終目的是為西安市乃至西北地區(qū)提供優(yōu)質(zhì)石板 材，以提高人民的居住環(huán)境質(zhì)量。 3（ mm）；寬 =760177。許多商家在進行大量市場調(diào)研的基礎(chǔ)上，預(yù)測到人造石材板市場前景看好，于是，在 1999 年在廣州、上海等南方各地先后建成了許多企業(yè)，但大多數(shù)企業(yè)仍以出口為主。在試銷期間，與本廠有 6 業(yè)務(wù)往來，且需求量在每月 150 張以上的公司主要有如下幾家：德寶公司（ 200 張 /月），地址南小巷，新興廚柜（ 200 張 /月），地址南二環(huán)東頭；德仁公司（ 200 張 /月），地址西稍門；百 V公司（ 150 張 /月），地址韋二十六街；益有公司（ 150 張 /月），地址家展 16 號；凱意公司（ 150張 /月），地址西稍門；柏林公司（ 150 張 /月），地址大雁塔；杰士尼公司（ 150 張 /月），地址西關(guān)等。 ⑷成品保管車間：主要功能是存儲產(chǎn)成品，調(diào)節(jié)市場供給和產(chǎn)品出廠搬運。 經(jīng)理層由董事會聘任，對董事會負責(zé)，執(zhí)行董事會決議，依照公司章程和董事會授權(quán)，全面負責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作。其中高層管理 3人，分別為總經(jīng)理 1 人，副總經(jīng)理 2人，技術(shù)及管理 10 人，分別為經(jīng)理辦公室 2人，財務(wù)部 2人，生產(chǎn)技術(shù)部 2人，供銷部 2人，技術(shù)開發(fā)部 2人。 ⑿建設(shè)期利息，本項目工程建設(shè)貸款利息按年利率 %計取。 ⑺財務(wù)費為生產(chǎn)運營期借款利息 萬元。 100%=%0 ⑹財務(wù)內(nèi)部收益率 =%ic=12% 項目清償能力分析 依據(jù)項目現(xiàn)金流量表 7和項目銀行借款還本付息表 8，可計算出靜態(tài)投資償還期為 年（含建設(shè)期），動態(tài)投資償還期為 （含建設(shè)期），項目借款清償期為 4年（含建 設(shè)期），這說明項目建成投入經(jīng)營后的財務(wù)清償能力很強。 項目盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是指項目達到一定生產(chǎn)能力時，對產(chǎn)量、成本、利潤三者關(guān)系進行定量描述的一種分析方法。 ⑷可推動建材業(yè)技術(shù)進步和形成技術(shù)外益效應(yīng)。 附表 表 1 人造石村板項目土建工程投資估算表 15 單位：萬元 序號 項目名稱 建設(shè)規(guī)模 (m2) 單位造價 投資額 備注 1 生產(chǎn)用房 670 500 原料配料車間 60 500 生產(chǎn)加工車間 200 500 磨削整形車間 200 500 成品保管車間 60 500 鍋爐房 50 500 車庫 100 500 2 營銷點 3 辦公用房 320 800 經(jīng)理室（三間） 70 800 經(jīng)理辦公室 40 800 財務(wù)部 40 800 生產(chǎn)技術(shù)部 40 800 市場供銷部 40 800 科技開發(fā)部 40 800 會議室 50 800 4 生活用房 330 600 飯?zhí)? 200 600 娛樂室 100 600 門房 30 600 5 圍墻 500 100 6 道路 200 100 7 土建工程合計 8 廠區(qū)綠化費 9 土地租用費 10 合計 表 2 設(shè)備配置投資估算表 單位：萬元 序號 設(shè)備名稱 規(guī)格型號 需要量 單價 投資額 備注 1 生產(chǎn)設(shè)備 磨床 5 臺 不銹鋼拌料罐 2 個 輸壓罐 4 個 烘箱 1 個 鍋爐 噸 1 個 供電設(shè)備 供水管道 供熱管網(wǎng) 生產(chǎn)模具 12 套 軌道 50m 其它工具 2 辦公設(shè)備 電腦 2 臺 辦公用具 15 套 會議室用具 效能車輛 （小車、貨車） 各一輛 35 35 飯?zhí)糜镁? 3 設(shè)備合計 4 安裝合計 按設(shè)備的 5%計取 5 設(shè)備及安裝費合計 表 3 人造石材板運營流動資金估算表 單位：萬元 年 份 周轉(zhuǎn) 周轉(zhuǎn) 2 3 4 16 序號 項目名稱 天數(shù) 次數(shù) 全年需 要量 周轉(zhuǎn)需 要量 全年需 要量 周轉(zhuǎn)需 要量 全年需 要量 周轉(zhuǎn)需要量 1 流動資產(chǎn) 164 164 應(yīng)收帳款 30 12 存貨 30 12 原輔材料 30 12 包裝材料 30 12 .02 燃料動力 30 12 在產(chǎn)品 5 72 479 產(chǎn)成品 30 12 現(xiàn)金 30 12 2 流動負債 應(yīng)付款 30 12 3 流動資金需要量 4 流動資金新增加量