【正文】 品特色明顯的產(chǎn)、供、銷企業(yè)。介于新材料產(chǎn)業(yè)和化工產(chǎn)業(yè)之間的新型建筑裝飾材料產(chǎn)業(yè)正在中國大地上悄然而生。 萬張人造石材板生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目 可行性論證報告 項(xiàng)目單位： 陜西省果協(xié)總公司 論證專家： 孫養(yǎng)學(xué) 教 授 張建奎 研究員 論證時間： 20xx年 7月 2 萬張人造石材板生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目 背景與理由 隨著 21 世紀(jì)到來的鐘聲，人類已進(jìn)入了一個社會、科技、經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的新的歷史時代。本項(xiàng)目所論證的人造石材板正是建材行業(yè)繼木材、瓷磚、大理石、花崗巖之后的又一催璨明珠，它的功用和科技含量是同類產(chǎn)品所無法比擬的。但是受多種因素的影響，建材產(chǎn)品的優(yōu)質(zhì)率和科技含量較低，與南方企業(yè)的市場競爭乏力，產(chǎn)品質(zhì)量問題十分突出，直接制約著西北整體建材行業(yè) 水平的提高。為此，該項(xiàng)目大膽應(yīng)用國內(nèi)外先進(jìn)的化工技術(shù)和新材料技術(shù)，聯(lián)合攻關(guān)，加速 3 成果轉(zhuǎn)化，以服務(wù)西安和西北建材市場為宗旨。 ⑵項(xiàng)目建設(shè)有利于推進(jìn)西部地區(qū)建材產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程和結(jié)構(gòu)調(diào)整。 人造石材板的功用 人造石材板原產(chǎn)于美國，我國 1998 年初期在深圳、廣州開始建廠生產(chǎn)。據(jù)產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)者透露，人造石材板不僅市場壽命周期長，而且有著絕對取代大理石的趨勢。 人造石材板的規(guī)格和質(zhì)量指標(biāo) ⑴人造石材板的外觀指標(biāo)要求是：表面光滑平整、無擦傷、無劃痕、顏色一致、目視無差異、邊角完整無損傷。 (mm)；對角線差≤ 2（ mm）。 ⑵酸堿鹽不腐蝕、無毒負(fù)作用，適宜于賓館、飯店、實(shí)驗(yàn)室。 ⑹高貴典雅、美觀大方，光亮奪目，多彩多紫。人造水晶石材板作為建筑裝飾業(yè)最新的高科技產(chǎn)品，無疑會得到業(yè)內(nèi)人 5 士和社會消費(fèi)者的晴睞。西部地區(qū)作為國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重點(diǎn)，建材業(yè)原本就比較落后，若大的市場均為南方廠家所分割，特別在具有高技術(shù)含量的建筑裝飾材料上。隨著該產(chǎn)品宣傳力度和示范對比效應(yīng)的擴(kuò)展， 人造石材板市場將定位在高質(zhì)量、大容量、銷售量穩(wěn)步倍增的趨勢上。 項(xiàng)目投入物主要包括樹脂、水晶和填充材料三種原材料。 項(xiàng)目產(chǎn)品試銷情況分析 西安市味康實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司下屬的精煉油廠，自去年 7 月份就與技術(shù)專家聯(lián)合開發(fā)人造石材板和人造水晶石材板，雖然產(chǎn)品還沒有上市，但技術(shù)研發(fā)已基本完成，試制期的質(zhì)量技術(shù)指標(biāo)和產(chǎn)品價格基本上得到了眾多商家的認(rèn)可，并且有幾個大公司愿意聯(lián)合開發(fā)人造水晶石材板，因?yàn)樵摦a(chǎn)品國內(nèi)尚無廠家生產(chǎn)。 從該產(chǎn)品試制試銷情況看，質(zhì)量、銷路不成問題，銷售價格有增無減，相對比較穩(wěn)定。 4．項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)工藝與建設(shè)方案 項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)工藝 項(xiàng)目技術(shù)特征 該項(xiàng)目的技術(shù)特征主要表現(xiàn)在以下幾個方面： ⑴各種化工原料的精確配料。三是產(chǎn)品成型后的刨磨打光，要求的精度極度高，這就要求必須有較高水平的磨床設(shè)備和富有經(jīng)驗(yàn)的高級磨工。 ⑵ 生產(chǎn)加工車間：主要功能是完成抽氣消泡、注模成型和高溫固化三大工序。同時在生產(chǎn)過程中要作到安全生產(chǎn)和清潔生產(chǎn)。 項(xiàng)目建設(shè)方案 為了便于計算和明析投資費(fèi)用，該項(xiàng)目論證分析采用第一選址方案，即在西安霸橋區(qū)建新廠，具體建設(shè)內(nèi)容如下： ⑴生產(chǎn)、辦公、生活用房建設(shè)，共計 1230m2,其中生產(chǎn)用房 670m2,辦公用房 230m2,生活用房 330m2 。 20xx年試生產(chǎn)（達(dá)產(chǎn)率 80%）， 20xx～ 20xx 年為正常生產(chǎn)年。 董事會由公司資本的所有者或出資者組成，對公司資本所有權(quán)負(fù)責(zé)。全面履行對國家、社會、公司、職工和消費(fèi)者所承擔(dān)的各種責(zé)任。市場供銷部主要負(fù)責(zé)公司的三大原 料的采購市場調(diào)研與公關(guān)；公司兩種產(chǎn)品的營銷與出口，產(chǎn)品宣傳、商務(wù)談判、銷售組織和營銷網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)等。同時在公司內(nèi)部不斷加強(qiáng)制度建設(shè)，在不斷提高產(chǎn)品科技含量的同時，從多途徑降低生產(chǎn)經(jīng)營成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。職工生產(chǎn)崗位責(zé)任制是指公司對重要的生產(chǎn)崗位制定明細(xì)的生產(chǎn)制度、操作規(guī)范和定額標(biāo)準(zhǔn)，生產(chǎn)人員按完成定額和質(zhì)量情況浮動工資及獎懲。輔助服務(wù)人員 5 人，其中司機(jī) 2人，后勤服務(wù) 3人。 ⑵國家《固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的有關(guān)規(guī)定》，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為零。 ⑹設(shè)備購置按生產(chǎn)廠家提供的價格及收集到的市場價格計算。 ⑽其它建設(shè)費(fèi)用包括項(xiàng)目開辦費(fèi)，設(shè)計及工程監(jiān)理費(fèi)等，依據(jù)本項(xiàng)目的實(shí)際情況，參照有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目的其它費(fèi)用指標(biāo)計取。 投資總額及構(gòu)成 經(jīng)過測算，本項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)總投資為 萬元，其中工程建設(shè) 投資 萬元，占總投資的 %；運(yùn)營流動 萬元，占 %（見附表 4）。 項(xiàng)目經(jīng)營成本估算 11 本項(xiàng)目估算的成本費(fèi)用包括項(xiàng)目投入經(jīng)營后所需的原輔材料消耗費(fèi)、燃料動力費(fèi)、職工工資及 培訓(xùn)費(fèi) 、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、維修費(fèi)、推銷費(fèi)、財務(wù)費(fèi)、管理費(fèi)、銷售費(fèi)和其它費(fèi)用。計算依據(jù)是每張板各 20 元。 ⑸維修費(fèi) 18 萬元，按每張板材 15 元計費(fèi)。 ⑼銷售費(fèi) 24 萬元，按每張板材 20 元計費(fèi)。 稅 金估算 本項(xiàng)目經(jīng)營期應(yīng)交納的稅金按國家規(guī)定的稅種及稅率計算，其中增值稅銷項(xiàng)稅率 17%，進(jìn)項(xiàng)稅率 14%，城市建設(shè)維護(hù)稅率 5％，教育費(fèi)附加 3％，企業(yè)所得稅率 33％。從表 7可知，該項(xiàng)目為常規(guī)項(xiàng)目，即項(xiàng)目累計現(xiàn)金流入總量大于累計現(xiàn)金流出總量，并累計凈現(xiàn)金流量僅有一次由負(fù)變正的過程。 100%=%ic=12% ⑶投資利稅率 =年利稅額 /總投資 100%=196247。 8．項(xiàng)目風(fēng)險分析 項(xiàng)目存在的風(fēng)險 項(xiàng)目風(fēng)險是指為獲得預(yù)期收益時各因素造成損失發(fā)生的不確定性。 13 ⑵生產(chǎn)技術(shù)風(fēng)險。 ⑶經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險是項(xiàng)目各種風(fēng)險的綜合反映。 該項(xiàng)目建成投入經(jīng)營后，年均可實(shí)現(xiàn)銷售收入 864 萬元，流轉(zhuǎn)稅及附加 萬元，項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)營總成本費(fèi)用 萬元，其中固定成本為 76 萬元，可變成本為 萬元。在項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期應(yīng)積極應(yīng)用先進(jìn)的經(jīng)營管理及生產(chǎn)技術(shù)，加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)營管理水平，降低成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)產(chǎn)品順暢銷售，保證項(xiàng)目始終處于最佳運(yùn)行狀態(tài)。 盡管項(xiàng)目風(fēng)險分析結(jié)果表明其安全程度高，但眾所周知，投資項(xiàng)目即就是將主觀風(fēng)險降低到最小限度，但仍然存在著客觀風(fēng)險和系統(tǒng)風(fēng)險。 ⑵可帶動建材裝飾 產(chǎn)業(yè)升級和結(jié)構(gòu)調(diào)整。 ⑹可為國家和地方政府帶來可觀的財稅收益。 附表 表 1 人造石村板項(xiàng)目土建工程投資估算表 15 單位：萬元 序號 項(xiàng)目名稱 建設(shè)規(guī)模 (m2) 單位造價 投資額 備注 1 生產(chǎn)用房 670 500 原料配料車間 60 500 生產(chǎn)加工車間 200 500 磨削整形車間 200 500 成品保管車間 60 500 鍋爐房 50 500 車庫 100 500 2 營銷點(diǎn) 3 辦公用房 320 800 經(jīng)理室（三間） 70 800 經(jīng)理辦公室 40 800 財務(wù)部 40 800 生產(chǎn)技術(shù)部 40 800 市場供銷部 40 800 科技開發(fā)部 40 800 會議室 50 800 4 生活用房 330 600 飯?zhí)? 200 600 娛樂室 100 600 門房 30 600 5 圍墻 500 100 6 道路 200 100 7 土建工程合計 8 廠區(qū)綠化費(fèi) 9 土地租用費(fèi) 10 合計 表 2 設(shè)備配置投資估算表 單位：萬元 序號 設(shè)備名稱 規(guī)格型號 需要量