【正文】 科學(xué)合理、工序衍接緊湊的現(xiàn)代化流水生產(chǎn)線；提高經(jīng)營(yíng)管理水平， 科學(xué)規(guī)劃企業(yè)戰(zhàn)略，努力營(yíng)運(yùn)資本，策劃營(yíng)銷，該項(xiàng)目就一定能實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)。 從項(xiàng)目的分析論證過程看，該項(xiàng)目建成后不僅給公司帶來較高的財(cái)務(wù)商業(yè)效益，而且也有明顯的社會(huì)效益，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： ⑴可提高西北地區(qū)居民的居住生活質(zhì)量。因此，在項(xiàng)目建設(shè)過程中應(yīng)科學(xué)組織好設(shè)計(jì)與施工，精打細(xì)算，節(jié)約投資。 ⑷財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)后，由于市場(chǎng)供求、市場(chǎng)價(jià)格、市場(chǎng)行為、營(yíng)銷信息、流通渠道等因素的變化使得產(chǎn)品價(jià)值無法實(shí)現(xiàn)而造成的風(fēng)險(xiǎn)。 100%=%＞ ic=12% ⑵投資收益率 =年 /凈收益率 /總 投資 100%=247。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期年銷售收入 864 萬元，其中人造石材板 372萬元，人造水晶石材板 492萬元，產(chǎn)品規(guī)模各占 50%(見附表 6)。 ⑷折舊費(fèi)，項(xiàng)目可形成固定資產(chǎn) 190萬元（土建工程和設(shè)備），按 60%預(yù)留殘值 114萬元，40%計(jì)算折舊為 74 萬元，生產(chǎn)運(yùn)營(yíng) 9年平均分?jǐn)倿? 萬元。 資金籌措 本項(xiàng)目需總資金來源 萬元， 其中，銀行貸款 200 萬元，占總投資 %，目前原則上已與有關(guān)銀行達(dá)成了貸款協(xié)議，單位自籌 萬元，占總投資的 %， 利用企業(yè)自有資金和原精油廠的部分固定資產(chǎn)（見附表 4）。 ⑼土地租金按每畝 250 元計(jì)入投資中。 務(wù)數(shù)據(jù)估算 投資估算與資金籌措 項(xiàng)目總投資估算的依據(jù) 1．建設(shè)固定投資 ⑴國家有關(guān)基本建設(shè)投資的規(guī)定及目前普遍采用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)與參數(shù)。首席專家負(fù)責(zé)制是指公司選定 的首席專家（朱勝利）全權(quán)負(fù)責(zé)公司的各種技術(shù)研發(fā)和技術(shù)生產(chǎn)工藝，保證達(dá)到預(yù)先設(shè)計(jì)的產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，并組織技術(shù)創(chuàng)新和新產(chǎn)品開發(fā)，公司效益與技術(shù)專家掛鉤或技術(shù)入股。財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)資本運(yùn)作、發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目投資、日常財(cái)務(wù)（會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、出納、勞資、成本、財(cái)務(wù)分析、報(bào)表等）及部門協(xié)調(diào)。公司運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)設(shè)經(jīng)理辦公室、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)技術(shù)部、市場(chǎng)供銷部和技術(shù)開發(fā)部。第二是選址在西安市閆良區(qū)原精煉油廠區(qū)內(nèi)，其優(yōu)點(diǎn)是可以利用原精煉油廠的基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行轉(zhuǎn)產(chǎn)改造，節(jié)約新增投資，但閆良距西安市 120 公里，相對(duì)遠(yuǎn)離市場(chǎng)，既不利董事會(huì)管理、監(jiān)控，又增加原料與成品運(yùn)輸成本。 項(xiàng)目技術(shù)工藝路線 精確配料 混合攪拌 抽氣消泡 注模成型 高溫固化 打磨刨光 整形檢驗(yàn) 包裝銷售 項(xiàng)目生產(chǎn)車間設(shè)置 根據(jù)項(xiàng)目技術(shù)工藝路線，可設(shè)置如下 4 個(gè)車間： ⑴原料配料車間：主要功能是儲(chǔ)存各種原輔材料和按一定生產(chǎn)批量配制原材料，并混合攪拌。如果按西安市場(chǎng)年需 5 萬張，西北市場(chǎng)年需 10 萬張計(jì)算，該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年市場(chǎng)占有率，西安市場(chǎng)為 24%，西北市場(chǎng)為 12%。由于目前市場(chǎng)三種原輔材料處于供過于求的狀態(tài)，銷售價(jià)格在未來市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中有趨低的可能。據(jù)市場(chǎng)調(diào)查，人造石材板銷售量以每年 3— 5 倍的量遞增，去年一年就西安地區(qū)市場(chǎng)銷售量就超過 萬張，預(yù)計(jì)今年銷量將在 5 萬張以上。與此相適應(yīng)的建筑裝飾業(yè)逢勃發(fā)展，建材產(chǎn)品其有極強(qiáng)的生命力。 人造水晶石材板的特色 人造水晶石材板與同類產(chǎn)品大理石相比有如下特色： ⑴光亮度高，洗涂保光，無水印， 無縫隙、無霉菌感染、無臭味。它不僅光潔度高，抗酸堿鹽腐蝕，而且是該產(chǎn)品具有更高的科技和價(jià)值含量。 ⑸項(xiàng)目建設(shè)不僅有利于提高本公司的商業(yè)財(cái)務(wù)效益，而且對(duì)國民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和社會(huì)進(jìn)步具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。 項(xiàng)目簡(jiǎn)況 根據(jù)國內(nèi)外建材業(yè)發(fā)展形勢(shì)以及西北地區(qū)建材產(chǎn)業(yè)化的實(shí)際需要，本項(xiàng)目以石材板和水晶石材板兩種產(chǎn)品為主，并不斷開發(fā)后續(xù)產(chǎn)品，分別建立加工廠和銷售網(wǎng)點(diǎn)，著重在技術(shù)市場(chǎng)和管理上做文章。介于新材料產(chǎn)業(yè)和化工產(chǎn)業(yè)之間的新型建筑裝飾材料產(chǎn)業(yè)正在中國大地上悄然而生。本項(xiàng)目所論證的人造石材板正是建材行業(yè)繼木材、瓷磚、大理石、花崗巖之后的又一催璨明珠，它的功用和科技含量是同類產(chǎn)品所無法比擬的。為此，該項(xiàng)目大膽應(yīng)用國內(nèi)外先進(jìn)的化工技術(shù)和新材料技術(shù)，聯(lián)合攻關(guān)，加速 3 成果轉(zhuǎn)化，以服務(wù)西安和西北建材市場(chǎng)為宗旨。 人造石材板的功用 人造石材板原產(chǎn)于美國，我國 1998 年初期在深圳、廣州開始建廠生產(chǎn)。 人造石材板的規(guī)格和質(zhì)量指標(biāo) ⑴人造石材板的外觀指標(biāo)要求是：表面光滑平整、無擦傷、無劃痕、顏色一致、目視無差異、邊角完整無損傷。 ⑵酸堿鹽不腐蝕、無毒負(fù)作用，適宜于賓館、飯店、實(shí)驗(yàn)室。人造水晶石材板作為建筑裝飾業(yè)最新的高科技產(chǎn)品，無疑會(huì)得到業(yè)內(nèi)人 5 士和社會(huì)消費(fèi)者的晴睞。隨著該產(chǎn)品宣傳力度和示范對(duì)比效應(yīng)的擴(kuò)展， 人造石材板市場(chǎng)將定位在高質(zhì)量、大容量、銷售量穩(wěn)步倍增的趨勢(shì)上。 項(xiàng)目產(chǎn)品試銷情況分析 西安市味康實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司下屬的精煉油廠，自去年 7 月份就與技術(shù)專家聯(lián)合開發(fā)人造石材板和人造水晶石材板，雖然產(chǎn)品還沒有上市，但技術(shù)研發(fā)已基本完成，試制期的質(zhì)量技術(shù)指標(biāo)和產(chǎn)品價(jià)格基本上得到了眾多商家的認(rèn)可，并且有幾個(gè)大公司愿意聯(lián)合開發(fā)人造水晶石材板，因?yàn)樵摦a(chǎn)品國內(nèi)尚無廠家生產(chǎn)。 4．項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)工藝與建設(shè)方案 項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)工藝 項(xiàng)目技術(shù)特征 該項(xiàng)目的技術(shù)特征主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： ⑴各種化工原料的精確配料。 ⑵ 生產(chǎn)加工車間：主要功能是完成抽氣消泡、注模成型和高溫固化三大工序。 項(xiàng)目建設(shè)方案 為了便于計(jì)算和明析投資費(fèi)用，該項(xiàng)目論證分析采用第一選址方案，即在西安霸橋區(qū)建新廠，具體建設(shè)內(nèi)容如下： ⑴生產(chǎn)、辦公、生活用房建設(shè)，共計(jì) 1230m2,其中生產(chǎn)用房 670m2,辦公用房 230m2,生活用房 330m2 。 董事會(huì)由公司資本的所有者或出資者組成，對(duì)公司資本所有權(quán)負(fù)責(zé)。市場(chǎng)供銷部主要負(fù)責(zé)公司的三大原 料的采購市場(chǎng)調(diào)研與公關(guān)；公司兩種產(chǎn)品的營(yíng)銷與出口，產(chǎn)品宣傳、商務(wù)談判、銷售組織和營(yíng)銷網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)等。職工生產(chǎn)崗位責(zé)任制是指公司對(duì)重要的生產(chǎn)崗位制定明細(xì)的生產(chǎn)制度、操作規(guī)范和定額標(biāo)準(zhǔn)，生產(chǎn)人員按完成定額和質(zhì)量情況浮動(dòng)工資及獎(jiǎng)懲。 ⑵國家《固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的有關(guān)規(guī)定》，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為零。 ⑽其它建設(shè)費(fèi)用包括項(xiàng)目開辦費(fèi)，設(shè)計(jì)及工程監(jiān)理費(fèi)等，依據(jù)本項(xiàng)目的實(shí)際情況，參照有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目的其它費(fèi)用指標(biāo)計(jì)取。 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本估算 11 本項(xiàng)目估算的成本費(fèi)用包括項(xiàng)目投入經(jīng)營(yíng)后所需的原輔材料消耗費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、職工工資及 培訓(xùn)費(fèi) 、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、維修費(fèi)、推銷費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)、管理費(fèi)、銷售費(fèi)和其它費(fèi)用。 ⑸維修費(fèi) 18 萬元，按每張板材 15 元計(jì)費(fèi)。 稅 金估算 本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期應(yīng)交納的稅金按國家規(guī)定的稅種及稅率計(jì)算，其中增值稅銷項(xiàng)稅率 17%，進(jìn)項(xiàng)稅率 14%，城市建設(shè)維護(hù)稅率 5％，教育費(fèi)附加 3％，企業(yè)所得稅率 33％。 100%=%ic=12% ⑶投資利稅率 =年利稅額 /總投資 100%=196247。 13 ⑵生產(chǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目各種風(fēng)險(xiǎn)的綜合反映。在項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期應(yīng)積極應(yīng)用先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理及生產(chǎn)技術(shù)，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，降低成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)產(chǎn)品順暢銷售，保證項(xiàng)目始終處于最佳運(yùn)行狀態(tài)。 ⑵可帶動(dòng)建材裝飾 產(chǎn)業(yè)升級(jí)和結(jié)構(gòu)調(diào)整。 附表 表 1 人造石村板項(xiàng)目土建工程投資估算表 15 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 建設(shè)規(guī)模 (m2) 單位造價(jià) 投資額 備注 1 生產(chǎn)用房 670 500 原料配料車間 60 500 生產(chǎn)加工車間 200 500 磨削整形車間 200 500 成品保管車間 60 500 鍋爐房 50 500