【正文】 0 表 4 人造石村板項(xiàng)目投資估算與資金籌措表 單位：萬元 序號 年 份 項(xiàng)目名稱 合計(jì) 1 2 3 4 生產(chǎn)負(fù)荷 80% 100% 1 投資運(yùn)用 工程建設(shè)投資 固定資產(chǎn)投資 190 無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)投資 不可預(yù)見費(fèi) 建設(shè)期銀行借款利息 運(yùn)營流動資金 2 資金來源 銀行借款 企業(yè)自籌 表 5 人造石材板總成本費(fèi)用估算表 單位：萬元 序號 年 份 成本項(xiàng)目 建設(shè)期 試產(chǎn)期 正常生產(chǎn)運(yùn)營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 80 100 100 100 100 100 100 100 100 1 多聚不飽和樹脂 288 360 360 360 360 360 360 360 360 2 填充材料 84 105 105 105 105 105 105 105 105 3 人造水晶 4 包裝材料 5 其它費(fèi)用 6 水電費(fèi) 7 供熱費(fèi) 8 工資及培訓(xùn)費(fèi) 9 折舊費(fèi) 10 維修費(fèi) 11 管理費(fèi) 12 財(cái)務(wù)費(fèi) 13 推銷費(fèi) 14 銷售費(fèi) 15 總成本費(fèi)用 668 668 668 668 668 668 668 668 16 經(jīng)營成本 表 6 人造材板項(xiàng)目損益表 17 單位：萬元 序號 項(xiàng)目名稱 建設(shè)期 生產(chǎn)運(yùn)營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 銷售收入 864 864 864 864 864 864 864 864 2 總成本費(fèi)用 668 668 668 668 668 668 668 668 3 流 轉(zhuǎn)稅及附加 增值稅 58 銷項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅 城市建設(shè)維護(hù)稅 教育費(fèi)附加 4 利潤總額 5 應(yīng)計(jì)所得稅額 6 企業(yè)所得稅 7 凈利 潤 8 提職公積金 9 未分配利潤 征提百分?jǐn)?shù)：銷項(xiàng)稅稅率 17%，進(jìn)項(xiàng)稅稅率 14%，城市建設(shè)維護(hù)稅率 5%，教育費(fèi)附加 2%，企業(yè)所得稅率 33%，公積金提取 10%。在項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期應(yīng)積極應(yīng)用先進(jìn)的經(jīng)營管理及生產(chǎn)技術(shù)，加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)營管理水平，降低成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)產(chǎn)品順暢銷售，保證項(xiàng)目始終處于最佳運(yùn)行狀態(tài)。 13 ⑵生產(chǎn)技術(shù)風(fēng)險。 稅 金估算 本項(xiàng)目經(jīng)營期應(yīng)交納的稅金按國家規(guī)定的稅種及稅率計(jì)算，其中增值稅銷項(xiàng)稅率 17%，進(jìn)項(xiàng)稅率 14%，城市建設(shè)維護(hù)稅率 5％，教育費(fèi)附加 3％，企業(yè)所得稅率 33％。 項(xiàng)目經(jīng)營成本估算 11 本項(xiàng)目估算的成本費(fèi)用包括項(xiàng)目投入經(jīng)營后所需的原輔材料消耗費(fèi)、燃料動力費(fèi)、職工工資及 培訓(xùn)費(fèi) 、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、維修費(fèi)、推銷費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)、管理費(fèi)、銷售費(fèi)和其它費(fèi)用。 ⑵國家《固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的有關(guān)規(guī)定》，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為零。市場供銷部主要負(fù)責(zé)公司的三大原 料的采購市場調(diào)研與公關(guān)；公司兩種產(chǎn)品的營銷與出口，產(chǎn)品宣傳、商務(wù)談判、銷售組織和營銷網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)等。 項(xiàng)目建設(shè)方案 為了便于計(jì)算和明析投資費(fèi)用，該項(xiàng)目論證分析采用第一選址方案，即在西安霸橋區(qū)建新廠，具體建設(shè)內(nèi)容如下： ⑴生產(chǎn)、辦公、生活用房建設(shè)，共計(jì) 1230m2,其中生產(chǎn)用房 670m2,辦公用房 230m2,生活用房 330m2 。 4．項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)工藝與建設(shè)方案 項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)工藝 項(xiàng)目技術(shù)特征 該項(xiàng)目的技術(shù)特征主要表現(xiàn)在以下幾個方面： ⑴各種化工原料的精確配料。隨著該產(chǎn)品宣傳力度和示范對比效應(yīng)的擴(kuò)展， 人造石材板市場將定位在高質(zhì)量、大容量、銷售量穩(wěn)步倍增的趨勢上。 ⑵酸堿鹽不腐蝕、無毒負(fù)作用，適宜于賓館、飯店、實(shí)驗(yàn)室。 人造石材板的功用 人造石材板原產(chǎn)于美國，我國 1998 年初期在深圳、廣州開始建廠生產(chǎn)。本項(xiàng)目所論證的人造石材板正是建材行業(yè)繼木材、瓷磚、大理石、花崗巖之后的又一催璨明珠，它的功用和科技含量是同類產(chǎn)品所無法比擬的。 項(xiàng)目簡況 根據(jù)國內(nèi)外建材業(yè)發(fā)展形勢以及西北地區(qū)建材產(chǎn)業(yè)化的實(shí)際需要，本項(xiàng)目以石材板和水晶石材板兩種產(chǎn)品為主，并不斷開發(fā)后續(xù)產(chǎn)品，分別建立加工廠和銷售網(wǎng)點(diǎn)，著重在技術(shù)市場和管理上做文章。它不僅光潔度高，抗酸堿鹽腐蝕，而且是該產(chǎn)品具有更高的科技和價值含量。與此相適應(yīng)的建筑裝飾業(yè)逢勃發(fā)展，建材產(chǎn)品其有極強(qiáng)的生命力。由于目前市場三種原輔材料處于供過于求的狀態(tài)，銷售價格在未來市場競爭中有趨低的可能。 項(xiàng)目技術(shù)工藝路線 精確配料 混合攪拌 抽氣消泡 注模成型 高溫固化 打磨刨光 整形檢驗(yàn) 包裝銷售 項(xiàng)目生產(chǎn)車間設(shè)置 根據(jù)項(xiàng)目技術(shù)工藝路線，可設(shè)置如下 4 個車間： ⑴原料配料車間：主要功能是儲存各種原輔材料和按一定生產(chǎn)批量配制原材料，并混合攪拌。公司運(yùn)營機(jī)構(gòu)設(shè)經(jīng)理辦公室、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)技術(shù)部、市場供銷部和技術(shù)開發(fā)部。首席專家負(fù)責(zé)制是指公司選定 的首席專家（朱勝利）全權(quán)負(fù)責(zé)公司的各種技術(shù)研發(fā)和技術(shù)生產(chǎn)工藝，保證達(dá)到預(yù)先設(shè)計(jì)的產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，并組織技術(shù)創(chuàng)新和新產(chǎn)品開發(fā)，公司效益與技術(shù)專家掛鉤或技術(shù)入股。 ⑼土地租金按每畝 250 元計(jì)入投資中。 ⑷折舊費(fèi)，項(xiàng)目可形成固定資產(chǎn) 190萬元（土建工程和設(shè)備），按 60%預(yù)留殘值 114萬元，40%計(jì)算折舊為 74 萬元，生產(chǎn)運(yùn)營 9年平均分?jǐn)倿? 萬元。 100%=%＞ ic=12% ⑵投資收益率 =年 /凈收益率 /總 投資 100%=247。 ⑷財(cái)務(wù)風(fēng)險。 從項(xiàng)目的分析論證過程看，該項(xiàng)目建成后不僅給公司帶來較高的財(cái)務(wù)商業(yè)效益，而且也有明顯的社會效益，具體表現(xiàn)在以下幾個方面： ⑴可提高西北地區(qū)居民的居住生活質(zhì)量。 表 8 人造石材板項(xiàng)目銀行借款還本付息表 單位：萬元 18 序號 年 份 項(xiàng)目名稱 建設(shè)期 生產(chǎn)運(yùn)營期 1 2 3 4 5 …… 1