【正文】 反之，成本或收入的控制不善會(huì)極大的影響經(jīng)營(yíng)成果 。但這樣的裝修風(fēng)格成本很高，并且難以與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之一好樂(lè)迪 KTV風(fēng)格相區(qū)別。前期的宣傳應(yīng)做到覆蓋面廣，有效的傳達(dá)出（企業(yè)名） KTV的品牌優(yōu)勢(shì)，服務(wù)優(yōu)勢(shì)，環(huán)境優(yōu)勢(shì)。 綜上所述，該項(xiàng)目的建設(shè) 既是必要的，也是可行的。 該項(xiàng)目的選址處在（城市名）甘井子華南商業(yè)圈，地理位置量販?zhǔn)?KTV 娛樂(lè) 休閑 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 47 良好，項(xiàng)目所需的外部配套設(shè)施齊全，工程設(shè)計(jì)合理，為項(xiàng)目的成功運(yùn)作創(chuàng)造了良好的物質(zhì)條件。 該項(xiàng)目的發(fā)展條件已經(jīng)成熟，其運(yùn)作將有力于豐富（城市名）居民的文化娛樂(lè)生活。這種源于臺(tái)灣的新型 KTV以其高質(zhì)量的音響設(shè)備、快捷方便的點(diǎn)歌系統(tǒng)以及規(guī)?；?、大眾化和自助式的時(shí)尚概念，已經(jīng)在北京、上海、杭州、泉州等地異?；馃?，成為家庭、朋友聚會(huì)的極佳場(chǎng) 所?？傊?，通過(guò)提高自身各個(gè)方面的競(jìng)爭(zhēng)力，保持好（企業(yè)名）已樹(shù)立的品牌形象，揚(yáng)長(zhǎng)避短，規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)“娛樂(lè)經(jīng)濟(jì)”不僅在形成，而且有望成為 下一個(gè)經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)。 量販?zhǔn)?KTV 娛樂(lè) 休閑 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 44 十一、風(fēng)險(xiǎn)分析 1． 政策風(fēng)險(xiǎn) 該政策風(fēng)險(xiǎn)主要是指國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，特別是產(chǎn)業(yè)政策、財(cái)政政策、貨幣政策、稅收政策、價(jià)格政策、利率政策調(diào)整，可能會(huì)對(duì)項(xiàng)目的投資決策及今后的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，進(jìn)而影響該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。 該項(xiàng)目的敏感性分析選用了建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本和營(yíng)業(yè)收入作為影響因素，來(lái)分析這些因素的變化對(duì)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響程度，分析結(jié)果見(jiàn)下表： 表 7 敏感性分析表 序號(hào) 調(diào)整項(xiàng)目 分析結(jié)果 建設(shè) 投資 營(yíng)業(yè) 收入 經(jīng)營(yíng)成本 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 （萬(wàn)元） 財(cái)務(wù)內(nèi)部 收益率 投資 回收期 0 % 1 10% % 2 10% % 量販?zhǔn)?KTV 娛樂(lè) 休閑 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 43 3 10% % 4 10% % 5 10% % 6 10% % 從敏感性分析的結(jié)果可以看出，該項(xiàng)目的營(yíng)業(yè) 收入和經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)影響較大，營(yíng)業(yè)收入是最敏感的因素，其次是經(jīng)營(yíng)成本，最不敏感的因素是項(xiàng)目投資額。 量販?zhǔn)?KTV 娛樂(lè) 休閑 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 42 十、不確定性分析 盈虧平衡是指當(dāng)年的營(yíng)業(yè)收入扣除營(yíng)業(yè)稅金及附加后等于總成本費(fèi)用，在這種情況下 ，項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)結(jié)果既無(wú)盈利又無(wú)虧損。選取正常運(yùn)營(yíng)期第 2年為研究對(duì)象。本項(xiàng)目的借款償還方式為等本償還利息照付。研究對(duì)象為項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表和資本金現(xiàn)金流量表。所得稅率按 25%考慮，估算結(jié)果詳見(jiàn)附表 5。 該項(xiàng)目繳納營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。 該部分費(fèi)用為建設(shè)投資借款在營(yíng)業(yè)期產(chǎn)生的利息。 該項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值 ，固定資產(chǎn)凈殘值率 20%（同行業(yè)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)），折舊年限 5 年，按直線法綜合計(jì)提折舊，該項(xiàng)目年折舊費(fèi)為 。則年工資與福利費(fèi)合計(jì)為 萬(wàn)元。而附近又有大型超市，這會(huì)在一定程度上影響 KTV超市的收入，所以在此對(duì)超市營(yíng)業(yè)收入只作保守的估計(jì)。 根據(jù)（企業(yè)名）量販?zhǔn)?KTV 星海灣店和羅斯福店近幾年來(lái)的經(jīng)營(yíng)分析，結(jié)合該項(xiàng)目所面臨的特定的市場(chǎng)環(huán)境，以及自身的具體情況，對(duì)前臺(tái)營(yíng)業(yè)收入進(jìn)行估算。 該項(xiàng)目資金來(lái)源于兩個(gè)渠道：①自有資金：自有建設(shè)投資，自有流動(dòng)資金 86萬(wàn)元；②銀行借款 400 萬(wàn)元。 量販?zhǔn)?KTV 娛樂(lè) 休閑 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 34 七、投資估算與資金籌措 該項(xiàng)目建設(shè)投資 852 萬(wàn)元，構(gòu)成內(nèi)容如下： 表 5 項(xiàng)目建設(shè)投資匯總表 單位：萬(wàn)元 序 號(hào) 項(xiàng) 目 估算價(jià)值 占建設(shè)投資比例(%) 1 固定資產(chǎn)費(fèi)用 2 無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用 3 其他資產(chǎn)費(fèi)用 4 預(yù)備費(fèi) 合 計(jì) 詳見(jiàn)附表 1 根據(jù)以往分店的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)并結(jié)合該項(xiàng)目的具體情況，預(yù)計(jì)每量販?zhǔn)?KTV 娛樂(lè) 休閑 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 35 年所需流動(dòng)資金為 86萬(wàn)元。 餐飲部分的污染油、氣、煙由油煙排氣罩排出，并截住油煙。 該項(xiàng)目排出的糞便等生活污水出戶進(jìn)入鋼筋混凝土化糞池處理后和廚房污水經(jīng)隔油器處理后再排入市政排水管網(wǎng)。 消防中心控制室內(nèi)設(shè)有報(bào)警控制器、火警通信、緊急廣播、模擬顯示裝置。 該項(xiàng)目具體功能分配見(jiàn)下表 3： 位 置 面積（ m2） 功 能 面積（ m2） 大廳 605 前臺(tái)接待處 20 超市 75 等候區(qū) 50 錄音棚 45 視聽(tīng)區(qū) 15 量販?zhǔn)?KTV 娛樂(lè) 休閑 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 29 其它 400 一區(qū) 800 包廂 600 辦公室 30 衛(wèi)生間 50 其它 120 二區(qū) 1050 包廂 800 吧臺(tái) 45 衛(wèi)生間 75 其它 130 三區(qū) 1540 包廂 1100 辦公室 40 衛(wèi)生間 80 倉(cāng)庫(kù) 100 其它 220 演藝區(qū) 400 演藝吧 100 等候區(qū) 250 其它 50 后勤區(qū) 605 更衣室（男女） 70 倉(cāng)庫(kù) 150 監(jiān)控室 40 量販?zhǔn)?KTV 娛樂(lè) 休閑 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 30 工程控制 室 200 員工食堂 80 員工休息室 35 其它 30 該項(xiàng)目人事架構(gòu)如下圖所示： 表 4 店長(zhǎng) 副店長(zhǎng) 保安部長(zhǎng) 副店長(zhǎng) 樓面主管 保潔主管 樓面領(lǐng)班 樓面領(lǐng)班 樓面領(lǐng)班 保潔領(lǐng)班 保安領(lǐng)班 保安領(lǐng)班 超市主管 前臺(tái)主管 策劃 會(huì) 員部 量販?zhǔn)?KTV 娛樂(lè) 休閑 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 31 六、消防、環(huán)保和衛(wèi)生 該項(xiàng)目四周有城市道路，形成環(huán)形消防車道，寬度大于 4米，建筑物與周圍建筑物保留一定的防火間距，主要出入口及疏散口的位置符合城市交通規(guī)劃要求。 該項(xiàng)目位于地下一層，層高 米。 2020 年12月底正式營(yíng)業(yè)。以中華國(guó)際商城的發(fā)展為核心，周圍形成了具有現(xiàn)代氣息的綜合 核心商業(yè)中心，設(shè)施包括綜合商場(chǎng)、超級(jí)市場(chǎng)、商務(wù)寫字樓、娛樂(lè)中心及金融設(shè)施、大型停車場(chǎng)、市政設(shè)施。另外，也可實(shí)習(xí)消費(fèi) 300 免房費(fèi)等政策。會(huì)員可以享受各種優(yōu)惠服務(wù)，比如消費(fèi)時(shí)的打折或者是生日時(shí)提供會(huì)員禮物等。具體營(yíng)銷策略如下： 針對(duì)所有類別的包房，實(shí)行唱滿 6小時(shí)或者午夜場(chǎng)的優(yōu)惠制。但是，大型的量販?zhǔn)?KTV在（城市名）市甘井子區(qū)基本上屬于空白。 量販?zhǔn)?KTV 娛樂(lè) 休閑 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 24 隨著 KTV 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，顧客消費(fèi)意識(shí)的提高和對(duì)高附加值的追求， KTV的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越表現(xiàn)為服務(wù)質(zhì)量的競(jìng)爭(zhēng)了。其中以年輕的白領(lǐng)、大學(xué)生居多。 山東路：主要以餐飲為主，包括有日本料理、火鍋城、海鮮自助、茶樓等多個(gè)不同品種。這樣的氛圍吸引了更多行業(yè)的商家的投資，加上政府的大力支持，使這一區(qū)域的周邊環(huán)境發(fā)生了很大的變化，從而吸引了更多的人在這里買房居住。該項(xiàng)目地址到華量販?zhǔn)?KTV 娛樂(lè) 休閑 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 22 南廣場(chǎng)僅十分鐘路程。另外，引進(jìn)更先進(jìn)的視聽(tīng)設(shè)備，包括 120 吋 三槍投射大屏幕、無(wú)線麥克風(fēng)、3D 立體環(huán)繞音響喇叭、行動(dòng)電話來(lái)電屏幕顯示等，使消費(fèi)者可以享受到更好的服務(wù)。另外，前幾年公共意外頻傳，消費(fèi)者在選擇店家歡唱之際，安全性的考慮就占了很大的比重，因此業(yè)者必須加強(qiáng)安全消防措施的設(shè)置，提供一個(gè)讓消費(fèi)者可以安心消費(fèi)的休閑場(chǎng)所。 停 車：可以借用新瑪特門前停車。 （ 2） 東方金柜 服務(wù)內(nèi)容： KTV、餐飲 價(jià) 位：走平民化路線，消費(fèi)群體針對(duì)學(xué)生。 歌曲數(shù)量：每隔一周，（企業(yè)名）都將最新的打榜歌填進(jìn)來(lái)，不過(guò)有些經(jīng)典老歌可能找不到。正規(guī)化勢(shì)在必行，也是可持 續(xù)發(fā)展的鋪路石。 知名企業(yè)的品牌優(yōu)勢(shì)，已經(jīng)形成了一中無(wú)形資本，是企業(yè)價(jià)值的另一種主要的體現(xiàn)方式，品牌化的娛樂(lè)業(yè)現(xiàn)在 基本上是寥寥可數(shù)，所以利用品牌擴(kuò)大市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)就在于競(jìng)爭(zhēng)的相對(duì)平穩(wěn)量販?zhǔn)?KTV 娛樂(lè) 休閑 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 18 性。而相比之下，一部分競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手則瀕臨倒閉的邊緣。許量販?zhǔn)?KTV 娛樂(lè) 休閑 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 17 多的 KTV推出了“消費(fèi)送果盤，紀(jì)念品”等手 段不見(jiàn)成效的情況下，他們只好用最原始的促銷方式 — 價(jià)格戰(zhàn)。 2020 年八月（城市名）第一家量販?zhǔn)?KTV（企業(yè)名）星海店開(kāi)張，當(dāng)（企業(yè)名）率先將“量販?zhǔn)?KTV”引到（城市名）后，立即以其時(shí)尚、健康、平價(jià)、自助的消費(fèi)理念成為（城市名）市民鐘愛(ài)的娛樂(lè)場(chǎng)所。 2.（城市名）量販?zhǔn)?KTV 行業(yè)分析 KTV源于日本，就是我們所說(shuō)的卡拉 OK。累計(jì)興辦外商投資企業(yè) 711家，實(shí)際使用外資 。超高分子量聚丙烯酰胺項(xiàng)目已被國(guó)家列為“ 863”攻關(guān)計(jì)劃。擁有電子、化工、機(jī)械、服裝等幾十個(gè)門類的工業(yè)企業(yè) 1300家、近千種產(chǎn)品。引進(jìn)了沃爾瑪超市和歐倍德建材超市。城區(qū)人均綠地面積達(dá)到 8 平方米 。 2020 年，實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值 億元，實(shí)現(xiàn)地方財(cái)政收入 億元，實(shí)現(xiàn)社會(huì)消費(fèi)品零售額 ，城鎮(zhèn)職工年人均工資 8426元，農(nóng)民年人均可支配收入 5503元。 對(duì)（城市名）市甘井子區(qū)發(fā)展概況與投資環(huán)境分析如下： （城市名）市甘井子區(qū)位于遼東半島南端，東臨黃海，西瀕渤海，是（城市名）市內(nèi)四區(qū)之一，也是（城市名）市城市擴(kuò)展的唯一區(qū)域。全年工業(yè)品出廠價(jià)格水平比上年上漲 %，漲幅提高 點(diǎn)。居民消費(fèi)價(jià)格結(jié)構(gòu)性上漲。 初步核算，全市實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值 3131 億元，按可比價(jià)格計(jì)算比上年增長(zhǎng)%，增幅達(dá)到 1994年以來(lái)的最高值。美國(guó)的沃爾瑪、法國(guó)的家樂(lè)福、德國(guó)的麥德隆、馬來(lái)西亞的百盛等都已落戶（城市名）。（城市名）商品交易所是中國(guó)三大期貨交易所之一，也是亞洲最大