【正文】 為當(dāng)?shù)氐氖Ｓ鄤趧恿μ峁┝诵碌木蜆I(yè)機(jī)會，這些都會直接或間接地增加農(nóng)民的收入，為農(nóng)民致富開辟新途徑， 帶動項目所在地乃至全縣 稻米產(chǎn)業(yè) 及相關(guān)產(chǎn)業(yè)向規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化、科學(xué)化方向良性循環(huán)發(fā)展，這對于 ****縣農(nóng)業(yè) 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。敏感性分析和不確定性分析，都顯示本項目有一定的抗風(fēng)險能力，經(jīng)濟(jì)分析可行。 全部投資回收期為稅前 年，稅后 年 （含建設(shè)期18 個月） 。 財務(wù)不確定性分析 盈虧平衡分析 當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項目的盈虧平衡點 BEP 時： %1 0 0???? 年銷售稅金及附加年可變總成本年產(chǎn)品銷售收入 年固定總成本BEP =% 即該項目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 % 即可保本，具有一定的抗風(fēng)險能力。其計算公式如下： %1 0 0?? TIE B ITR O I 經(jīng)計算，本項目總投資收益率為 %。 ?? ???? nt tct ICOCIF N P V 1 )1()( （式中 cI 為基準(zhǔn)折現(xiàn)率） 本項目全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV）計算結(jié)果分別為 萬元（所得稅前）和 萬元（所得稅后）。 經(jīng)計算，本項目各項財務(wù)評價指標(biāo)如下： 年平均營業(yè)收入 7200 萬元，年平均總成本費用為 萬元，年平均營業(yè)稅金及附加為 萬元，年平均利潤總額 萬元，年平均上繳所得稅為 萬元， 年平均增值稅 萬元， 年平均凈利潤為 萬元。 （ 3）正常生產(chǎn)年份用水量約 45 萬噸，用電量約 萬度，用煤量約 萬噸，正常年份所需動力及能源費 萬元。實現(xiàn)產(chǎn)值7200 萬元。 本項目生產(chǎn)負(fù)荷為：生產(chǎn)第一年達(dá)到運營能力的 60%，第二年 12月起即開始達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 100%。 （ 4）建設(shè)單位及工程項目各有關(guān)專業(yè)提供的相關(guān)資料。 第 十 章 項目經(jīng)濟(jì)效益分析 概 述 本項目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析是在完成市場預(yù)測、建設(shè)方案、公用輔助設(shè)施、環(huán)境保護(hù)、工廠組織和勞動定員及項目實施計劃等諸方面的研究論證的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。 建立嚴(yán)格規(guī)范的內(nèi)部財務(wù)管理運行機(jī)制，工程建設(shè)實行招投標(biāo)合同制管理，重大開支經(jīng)董事會研究決定。 投資借款建設(shè)期利息的估算 按照 國家發(fā)展改革委發(fā)改投資（ 2020） 1325 號《國家發(fā)展改革委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)的通知》（以下簡稱《通知》） 的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)計算，本項目建設(shè)期利息為 73. 63 萬元，詳見經(jīng)濟(jì)評價附表。其中：固定資產(chǎn)投資 萬元，流動資金 960 萬元，建設(shè)期利息 萬元。 入。 表 72 招投標(biāo)內(nèi)容一覽表 分項 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式 備注 全部 招標(biāo) 部分 招標(biāo) 自行 招標(biāo) 委托 招標(biāo) 公開 招標(biāo) 邀請 招標(biāo) 勘察設(shè)計 √ √ √ 工程監(jiān)理 √ √ √ 土建施工 √ √ √ 設(shè)備采購 √ √ √ 其他 √ √ √ 第 八 章 項目實施進(jìn)度 本項目實施期為 18 個月 ， 自 2020 年 11 月 — 2020 年 4 月 。如自身具有從事同類工程建設(shè)的工程技術(shù)、概預(yù)算、財務(wù)和工程管理方面人員，有從事同類工程建設(shè)招標(biāo)的經(jīng)驗，可以自行組織編制招標(biāo)文件，自主組織招標(biāo)；如達(dá)不到上述條件的，可以委托有相應(yīng)資格的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)或招 標(biāo)代理公司組織招標(biāo)。另外 ,充分利用激勵機(jī)制 ,鼓勵員工業(yè)余自學(xué) ,不斷提升文化、技術(shù)素質(zhì)。正式錄用后，必須簽訂勞動合同。 表 71 勞動定員表 序號 名稱 人數(shù) 1 管理人員 5 2 技術(shù)人員 12 3 銷售人員 10 4 生產(chǎn)人員 52 5 運輸人員 2 6 后勤人員 4 合計 85 勞動制度 項目管理人員、技 術(shù)人員采取部分面向社會公開招聘，部分由企業(yè)委派相結(jié)合的用人機(jī)制。 （ 2）本項目另外預(yù)備開發(fā)深層地下水資源，從而滿足項目區(qū) 米糠油生產(chǎn)需求。 公路距西安市 371 公里，西康鐵路距西安為 259 公里，空中航程 45 分鐘，西康高速公路距西安僅為 220 公里。 生產(chǎn)總值、財政收入、規(guī)模以上工業(yè)增加值、固定資產(chǎn)投資、農(nóng)民人均純收入等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)增幅超過全市平均水平，全縣經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出速度加快、結(jié)構(gòu)改善、活力增強(qiáng)的良好態(tài)勢 。氣候 溫和，雨量充沛，四季分明，無霜期長。 通過調(diào)優(yōu)品種結(jié)構(gòu)，健全服務(wù)機(jī)制，依靠科技提高單產(chǎn)水平，糧油喜獲豐收。對產(chǎn)生噪音較大的設(shè)備采取獨立設(shè)置和隔斷布置，有效防治了噪音對環(huán)境的影響；水泵、空調(diào)機(jī)組基礎(chǔ)設(shè)減震墊隔振；空調(diào)設(shè)備出風(fēng)口設(shè)軟接頭，消聲器或消聲箱。 配料、烘干系統(tǒng)產(chǎn)生的粉塵采用袋式除塵器回收，除塵效率達(dá)到%以上，滿足車間粉塵標(biāo)準(zhǔn)要求，無組織排放粉塵濃度小于 5mg/m3。廢水經(jīng)“預(yù)處理 +生物化學(xué)”的處理工藝處理后，可達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)，并在污水排放口設(shè)置標(biāo)志；生活污水經(jīng)化糞池局部處理后排入市政污水管道。 廢氣防治措施 施工時應(yīng)灑水使作業(yè)面保持一定的濕度，防止粉塵飛揚；加強(qiáng)回填土方堆放場的管理；運輸車應(yīng)按規(guī)定配置防灑落裝備，并規(guī)劃好運行路線與時間，盡量避免在繁華區(qū)、交通集中區(qū)和居民住宅等敏感區(qū)行駛等措施。 該項目建成后所需的燃料及其它輔助材料均可在市內(nèi)外市場購買，且供應(yīng)充裕。 原材料供應(yīng) 安康 市位于陜西東南部，北依秦嶺、南靠巴山、漢江自西向東橫貫全境，構(gòu)成兩山夾一川（江）的自然地貌。 通信工程 通信方式 廠區(qū)通信系統(tǒng)的設(shè)計根據(jù)生產(chǎn)和管理的需要，生產(chǎn)部門、輔助設(shè)施、管理部門、公用部門提供通信、聯(lián)系、信息及數(shù)據(jù)的傳輸，并盡量依靠市政電信中心的通行能力，力求技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理，并能適應(yīng)產(chǎn)業(yè)基地通信網(wǎng)的發(fā)展，達(dá)到傳輸迅速可靠，網(wǎng)絡(luò)透明兼容性強(qiáng)、綜合電話交換、圖文數(shù)據(jù)處理和 計算機(jī)信息傳達(dá)一體化。 廠房采用聯(lián)合接地，建筑物防雷、等電位聯(lián)結(jié)等共用接地體，接地電阻不大 于 1Ω。電纜橋架連接處需用軟銅線跨接，并與配電柜 PE線連接。建筑物屋面的雨水經(jīng)天溝收集后，經(jīng)落水管排至地面，地面雨水匯集至道路各雨水口，由廠區(qū)雨水管網(wǎng)匯總后通過雨水總排放管排至產(chǎn)業(yè)基地的雨水管網(wǎng)。 排水工程 排水方式 在廠區(qū)內(nèi)現(xiàn)有三個排水溝具體位于三個次干道 。 消防制度及消防用水 廠區(qū) 設(shè) 有 循環(huán)水站 為生產(chǎn)、生活、消防共用，泵站內(nèi)設(shè)有消防水泵，并設(shè)有備用電源 ，能滿足日常用水需求 。 建筑地基處理方案 廠房及生產(chǎn)線 工程采用鉆孔灌注框，自上而下泥漿護(hù)壁，直徑在800mm 左右，按照地質(zhì)詳勘資料進(jìn)行設(shè)計。 以建設(shè)“技術(shù)先進(jìn)、 優(yōu)質(zhì)高效 ”的生產(chǎn)線為目標(biāo)，設(shè)備選型應(yīng)統(tǒng)籌兼顧以下原則： 生產(chǎn)上適用：所選購的設(shè)備應(yīng)與本企業(yè) 擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模或開發(fā)新產(chǎn)品等需求相適應(yīng)； 技術(shù)上先進(jìn)：在滿足生產(chǎn)需要的前提下，要求其性能指標(biāo)保持先進(jìn)水平，突顯富硒、無污染的現(xiàn)代飲食概念； 經(jīng)濟(jì)上合理：即要求設(shè)備價格合理，在使用過程中能耗、維護(hù)費用低，并且回收期較短； 考慮 設(shè)備的可靠性和維修性、設(shè)備的安全性和操作性，選用運行效 益高，節(jié)約能源，環(huán)保無污染的設(shè)備。 在脫蠟時摸索出一條比較好的冷卻曲 線，采用少量助晶劑等脫蠟效果好，減少蠟中油含量，提高成品油得率。油脂脫臭采用國內(nèi)引進(jìn)消化吸收的填料式脫臭塔進(jìn)行脫臭的工藝，其脫臭時間短，油脂發(fā)生熱聚合及反式酸少，油品質(zhì)量好，并且塔體小使真空系統(tǒng)能耗低。 毛糠油的精煉采用連續(xù)式堿煉脫酸、脫色、脫臭的生 產(chǎn)工藝。 米糠油 生產(chǎn)技術(shù)方案 米糠油 生產(chǎn)工藝路線 在米糠油的生產(chǎn)中，原料米糠有別于其它油料的最大特點是保鮮穩(wěn)定性差，新 鮮米糠極易酸敗是一個世界公認(rèn)的技術(shù)難題。 項目 完成后，達(dá)到年產(chǎn)米糠油 6000 噸的能力，實現(xiàn)產(chǎn)值 7200 萬元 。我國米糠油原料資源豐富，但米糠油的生產(chǎn)和消費還處在起步階段，年產(chǎn)量不足 12 萬噸。出油率 12~16%，米糠油是從 糙米中加工成白米時所得米糠中提取的油脂，米糠油含有豐富的谷維素、β — 谷甾醇、維生素 E、角鯊烯等營養(yǎng)成份。在發(fā)達(dá)國家，米糠色拉油的售價比上述油脂均高出許多，在國內(nèi)，對米糠油的保健作用的認(rèn)識越來越廣，如能加以適當(dāng)?shù)匦麄魉鼘?有較大的市場空間。特別是米糠油，由于具有良好的抗氧化性能和優(yōu)良的營養(yǎng)保健作用，將成為油脂增加的重點。 （ 2）建立縣級及市級營銷網(wǎng)點，推廣本項目產(chǎn)品及企業(yè)文化。本項目對出廠價格、中間商的經(jīng)銷價格、最終消費者的接受價格進(jìn)行合理考慮，在保證 企業(yè) 有利可圖的前提下，充分考慮經(jīng)銷商的利益，調(diào)動經(jīng)銷環(huán)節(jié)各有關(guān)方面的積極性，給與經(jīng)銷商較大的價格調(diào)配空間。一般而言市場供求總量與競爭對手的價格只是參考，而成本與消費者則是決定價格策略的根本因素。 市場 策略 注重分銷渠道的建立和拓展，并指導(dǎo)分銷商深入認(rèn)識產(chǎn)品，快速完成銷售。 市場目標(biāo) 根據(jù)上述產(chǎn)品定位， 企業(yè) 可確定 本 項目產(chǎn)品的市場目標(biāo)： （ 1） 近期市場目標(biāo)。 米糠油 市場營銷策略 產(chǎn)品定位 針對目前 食用 油 需求量較大的市場狀況及安康市乃至陜西省目前的食用油 市場營銷渠道，本項目生產(chǎn)的 米糠油 主要以較大批量承接客戶的系列產(chǎn)品并銷售給第三方的代理經(jīng)銷商、在安康市及西安市內(nèi)各大超市設(shè)立品牌專營銷售點、推廣點等方式銷售。與此同時，油料生產(chǎn)和食用植物油加工業(yè)也將隨之發(fā)展。 隨著科學(xué)的發(fā)展，未來的食用油市場將在安全的基礎(chǔ)上更加重視油品的“營養(yǎng)與健康”。但與此同時，出現(xiàn)了我國食用植物油的自給率已由本世紀(jì)初的 60%下降到目前的 37%左右。它對于建立和發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的新格局，增加農(nóng)產(chǎn)品的附加值，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，增加農(nóng)民收入和社會效益具有極其重要的意義。對米糠進(jìn)行綜合開發(fā)，可以得到高級營養(yǎng)米糠油、谷維素、糠蠟、脂肪酸、二十八碳醇、三十碳醇、稻米營養(yǎng)素、稻米營養(yǎng)纖維、米糠多糖、米糠蛋 白、角鯊烯、米糠脂多糖、植酸鈣、肌醇等多種健康食品及藥品，將充分發(fā)揮米糠的營養(yǎng)和功能作用，也是當(dāng)今糧油科技領(lǐng)域的研究主方向和國內(nèi)外谷物加工行業(yè)的熱門話題及投資熱點。過去這些米糠只有少量作為動物飼料使用，大部分資源被白白浪費掉。 水稻、玉米、高粱在加工成大米過程中副產(chǎn)大量的米糠（約 7%左右），米糠含有 18%的植物油 — 米糠油，而米糠油中含有 42%的亞油酸和 40%的亞麻酸等人體必須脂肪酸，是一種營養(yǎng)非常豐富的食用油，長期食用 ，可降低人體血中膽固醇含量，防止冠心病及動脈血管粥樣硬化等疾病。 第三章 項目 背景 和改造的必要性 項目 改造的背景 我國是世界上最大的稻谷生產(chǎn)國，稻谷年產(chǎn)量達(dá) 億噸，占我國糧食總產(chǎn)量的 37%以上。 總 經(jīng) 理 人力資源行政部 財務(wù)部 銷售部 人力資源辦公室 行政辦公室 質(zhì)量管理部 生產(chǎn)部 鍋爐車間 浸出車間 預(yù)榨車間 煉油車間 倉務(wù)部 采購部 計量管理 質(zhì)量管理 化驗室 財務(wù)部 ： 負(fù)責(zé)公司投資、融 資、財務(wù)管理、會計核算、內(nèi)部經(jīng)營承包、內(nèi)部結(jié)算、定額管理、價格監(jiān)控及財務(wù)審計等工作。 銷售部：主要負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售及市場開發(fā)。 本項目共設(shè)置 10 個職能部門，具體設(shè)置如圖 21 所示。 遠(yuǎn)景規(guī)劃 經(jīng)過 3～ 5 年的發(fā)展，力爭占有國內(nèi) 米糠油 的一方市場， 重點培養(yǎng)一批專業(yè)知識過硬技術(shù)能力強(qiáng)的技術(shù)團(tuán)隊，為企業(yè)的長期發(fā)展做技術(shù)支撐，保證企業(yè)在市場競爭中 保持自身產(chǎn)品的行業(yè)優(yōu)勢以及銷售、利潤的穩(wěn)定增長 。使企業(yè)在生產(chǎn)設(shè)備的更新、食品的檢測、綠色 飲品 的生產(chǎn)等方面能始終走在行業(yè)的最前面。采用國際最先進(jìn)的 米糠油 生產(chǎn)技術(shù)；吸引國內(nèi)最優(yōu)秀的人才；創(chuàng)造最佳的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。 制訂了一整套的企業(yè)發(fā)展方案，包括項目運營過程的計劃、組織、實施和控制等方案 ，強(qiáng)化企業(yè)的風(fēng)險意識，安排專人負(fù)責(zé)企業(yè)各種風(fēng)險因素的評估工作，以最低成本實現(xiàn)最大的安全保障。 公司先后聘請了多名省內(nèi)外農(nóng)業(yè)、糧油加工方面的高級專家為企業(yè)技術(shù)顧問，并以 西北農(nóng)林科技大學(xué) 為該公司技術(shù)依托，組織科研技術(shù)人員在糧油育種、栽培、生產(chǎn) 技術(shù)、糧油配方技術(shù)、糧油倉儲技術(shù)、包裝設(shè)計諸多方面進(jìn)行技術(shù)攻關(guān) 。 人員及開發(fā)能力 法人代表： ****， 大專 文化，高級技師，一直從事富硒 大米 加工和營銷工作。 2020 年 5 月，公司生產(chǎn)的 “ ***” 牌優(yōu)質(zhì)富硒大米獲得無公害農(nóng)產(chǎn)品認(rèn)證。 第二章 企業(yè)基本情況 企業(yè)基本情況 基本情況 單位名稱： ****縣 ****米業(yè)有限公司 住 所： ****縣 **鎮(zhèn) ***村 法定代表人： *** 注冊資本： 110 萬元 注冊時間： 2020 年 5月 27 日 經(jīng)營范圍： 糧食收購，大米生產(chǎn)、銷售，化肥銷售 。 總投資收益率為 %，全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率分別為 %（所得稅前）和 %（ 所得稅后），均遠(yuǎn)高于本項目設(shè)定的 10%的基準(zhǔn)值，全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值分別為 萬元（所