【正文】 讓我的論文可以更加完善。 我的論文借鑒了一些專家學(xué)者的研究成果，是他們觀點(diǎn)和思想的進(jìn)一步發(fā)展和完善。 本文是在我的導(dǎo)師 ******老師的悉心指導(dǎo)下完成的，鄧?yán)蠋焽?yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度、求實(shí)的工作作風(fēng)，都使我受益非淺。 ④ 蘇志鵬 .金融危機(jī)背景下中小企業(yè)融資難問(wèn)題研究 .[D]天津 :天津大學(xué) ,2020:4. 15 參考文獻(xiàn)： [1]蘇志鵬 .金融危機(jī)背景下中小企業(yè)融資難問(wèn)題研究 .[D]天津 :天津大學(xué) ,2020:34. [2]陳麗華 . 政府支持中小企業(yè)融資的國(guó)際比較與啟示 [J]. 福建財(cái)會(huì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào) ,2020（ 03） :24. [3]董曉東 :商業(yè)銀行為中小企業(yè)融資解難有關(guān)問(wèn)題探討 [J].華北金融 ,2020,（ 2） :24. [4]樊剛 .深化改革 —— 民營(yíng)銀行 10年之辯 [J].財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào) ,2020,4（ 37） :810. [5]林毅夫 ,李季軍 .中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展與中小企業(yè)融資 [J].經(jīng)濟(jì)研究 ,200l,(1):13. [6]林煒 .臺(tái)州中小企業(yè)融資困境及發(fā)展對(duì)策 [J].經(jīng)濟(jì)師 ,2020:23. [7]賴小民 .緩解當(dāng)前中小企業(yè)融資難的政策思考 [J].中國(guó)金融 , 2020,(02):6470. [8]倪光 .對(duì)浙江中小民營(yíng)企業(yè)融資問(wèn)題的探討 [J].財(cái)會(huì)研究 ,2020,(1):4855. [9]唐麗桂 .中小企業(yè)融資存在的問(wèn)題及對(duì)策分析 [J].沿海企業(yè)與科技 ,2020:23. 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Report for Rom226。關(guān)鍵在于中小企業(yè)自身能力水平的提升，金融機(jī)制的改進(jìn)配合和政府積極且恰當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)和支持。建立起有效的監(jiān)測(cè)制度與完善長(zhǎng)效管理機(jī)制。但卻無(wú)法進(jìn)入正規(guī)金融市場(chǎng)，逐利性驅(qū)使民間資本流向地下金融交易市場(chǎng)，并且在地下市場(chǎng)中不斷流動(dòng)。一是認(rèn)真落實(shí)十大產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃，對(duì)中小企業(yè)的技術(shù)改造、擴(kuò)大就業(yè)等項(xiàng)目給予了支持；二是重點(diǎn)支持地方特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展和農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目建設(shè)；三是支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，重點(diǎn)對(duì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、科技成果轉(zhuǎn)化、技術(shù)創(chuàng)新環(huán)境建設(shè)等方面給予了支持 ④ 。另外 ,法律還要求金融機(jī)構(gòu)改善中小企業(yè)融資環(huán)境 , 加大對(duì)中小企業(yè)的信貸支持 , 并積極采取措施拓寬中小企業(yè)的直接融資渠道 , 通過(guò)稅收政策鼓勵(lì)各類依法設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)增加對(duì)中小企業(yè)投資，通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼用來(lái)鼓勵(lì)中小企業(yè)吸納就業(yè)、促進(jìn)中小企業(yè)科技進(jìn)步和鼓勵(lì)中小企業(yè)出口等。中央銀行可依據(jù)產(chǎn)業(yè)政策 ,相應(yīng)制定對(duì)商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)數(shù)量和質(zhì)量的考核體系，對(duì)于向中小企業(yè)貸款工作做得好的銀行，特別是地方銀行，可在批準(zhǔn)其擴(kuò)展其他業(yè)務(wù)范圍時(shí)給予適當(dāng)?shù)恼邇?yōu)，如允許業(yè)務(wù)數(shù)量、質(zhì)量好的銀行發(fā)行金融債券，用以調(diào)整負(fù)債與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；開辦債券柜臺(tái)交易業(yè)務(wù)，以吸引客戶，辦理投資基金托管業(yè)務(wù)，以較低成本獲取存款等。 應(yīng)該為中小企業(yè)的 融資 發(fā)展做出更多的貢獻(xiàn)。 建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金補(bǔ)償機(jī)制 ， 各級(jí)政府有關(guān)部門，應(yīng)加大對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持力度，如免稅、補(bǔ)助、貼息、貼保費(fèi)等等。在間接融資方面，也可以參照國(guó)外的模式，建立專門為中小企業(yè)提供商業(yè)信貸資金服務(wù)的對(duì)口銀行。 （二）完善以銀行為主體的間接融資體系，加強(qiáng)民營(yíng)中小銀行與中小企業(yè)的合作 要改變銀行在中小企業(yè)貸款中的約束條件 , 必須深 化商業(yè)銀行改革 , 建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度。據(jù)調(diào)查，相當(dāng)部分的中小企業(yè)報(bào)表不真實(shí)，為了取得貸款，常常是給銀行的數(shù)字做大一點(diǎn)；為了少繳稅，給稅務(wù)的數(shù)字又往往是小一點(diǎn)。鑒于此，中小企業(yè)應(yīng)走產(chǎn)權(quán)主體多元化的道路，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求實(shí)行公司制改造，解除家族制對(duì)其發(fā)展的束縛，進(jìn)行所有權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整，引入優(yōu)秀的管理人才，提高經(jīng)營(yíng)效率，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在日本，信用保證制度與信用保險(xiǎn)制度的配套使用被稱為信用補(bǔ)全制度。具體做法是：當(dāng)符合條件的中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款時(shí)，如果企業(yè)不能提供相應(yīng)的抵押和 質(zhì)押品，此時(shí)需要信用保證協(xié)會(huì)提供擔(dān)保。信 用輔助制度的實(shí)行，可使擔(dān)保協(xié)會(huì)分散 70%80%的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。日本政府從 1949 年開始已先后制定了 30多部中小企業(yè)專門法律，如依據(jù)中小企業(yè)現(xiàn)代化資金助成法，專門制定了中小企業(yè)設(shè)備現(xiàn)代化資金貸款制度了設(shè)備租賃制度兩項(xiàng)政策，為中小企業(yè)提供直接貸款，協(xié)調(diào)貸款和保證貸款三種形式的長(zhǎng)期、無(wú)息貸款 。另外小企業(yè)管理局還通過(guò)小企業(yè)投資公司向小企業(yè)提供間接融資。如果貸款逾期不還，由小企業(yè)管理局保證支付占貸款總額一定比例的款項(xiàng)。（ 2）協(xié)調(diào)貸款。這些措施有效地降低了中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高了中小企業(yè)自身的管理水平，從而促進(jìn)其外源融資。因此，其它發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)扶持中小企業(yè)成力的經(jīng)驗(yàn)和做法無(wú)疑是我難能可貴的參照。 為了緩解中小企業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)的問(wèn)題，臺(tái)州市政府也出臺(tái)了一系列的政策來(lái)解決，但是這些政策到目前為止并沒(méi)有起到很大的作用，有的還不完善，就貸款而言，對(duì)于龐大的中小企業(yè)還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。但是，這些大規(guī)模的建設(shè)項(xiàng)目主要都是由國(guó)有企業(yè)以及國(guó)有控股企業(yè)承擔(dān)的 , 而同時(shí) , 銀行的那些配套貸款資金也主要用在了它們身上 。而擔(dān)保機(jī)構(gòu)又不了解中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和市場(chǎng)信息，無(wú)法對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)設(shè)置不同的擔(dān)保費(fèi)用，但又還要保證自身的利益，只能采取“一刀切”的做法，設(shè)定統(tǒng)一的較高的擔(dān)保費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。 中小企業(yè)無(wú)法從銀行直接獲得貸款，擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為第二來(lái)源，也直接影響著企業(yè)的融資狀況 。 中小企業(yè)與相關(guān)機(jī)構(gòu)的關(guān)系可以歸納為下圖 3的形式。 企業(yè)規(guī)模（人） 小于 51 51— 100 101— 500 大于 500 拒絕次數(shù)比例（ %） 銀行貸款比例（ %） 企業(yè)壽命（年） 小于 2 2— 4 4— 5 5— 8 大于 8 拒絕次數(shù)比例（ %） 4 銀行貸款比例（ %） 表 2 銀行對(duì)企業(yè)貸款申請(qǐng)拒絕情況和銀行貸款在企業(yè)來(lái)源中的比例 資料來(lái)源：張旭輝，《中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及對(duì)策研究》：【碩士學(xué)位論文】，北京：北京交通大學(xué)， 2020 ② 蘇志鵬 .金融危機(jī)背景下中小企業(yè)融資難問(wèn)題研究 .[D]天津 :天津大學(xué) ,2020:3. 9 3． 缺乏有效的擔(dān)保機(jī)制， 中小企業(yè)與銀行及擔(dān)保機(jī)構(gòu)間信息不對(duì)稱 臺(tái)州大部分中小企業(yè)固定資產(chǎn)較少，貸款受到限 制和自身信用度問(wèn)題，造成能為中小企業(yè)提供擔(dān)保信用體系減少。我國(guó)大部分金融資源掌握在四大國(guó)有商業(yè)銀行手中。 （三）臺(tái)州中小企業(yè)融資難的外部原因 從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理制度來(lái)看，其穩(wěn)健原則與中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相矛盾的。 ，抵押資產(chǎn)不足 由于臺(tái)州中小企業(yè)本身經(jīng)營(yíng)水平低，企業(yè)規(guī)模小，導(dǎo)致獲取利潤(rùn)能力不強(qiáng)，從而使得企業(yè)自身資產(chǎn)不足，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部自身融資能力也就大大降低了。臺(tái)州私營(yíng)性質(zhì)的中小企業(yè)生存期見（表 1）。臺(tái)州的大部分中小企業(yè)都是家族制企業(yè)，家族制企業(yè)它的主要缺點(diǎn)就是封閉性和經(jīng)營(yíng)機(jī)制的不規(guī)范性，以及在人力資源利用的排他性，家族人員血親的關(guān)系使管理難度增大，在典型 7 的家族式管理中一個(gè)企業(yè)從上至下關(guān)系極近，特別是管理者，會(huì)計(jì)員，出納員，采購(gòu)員等都是“自家人”，很多時(shí)候辦事都要顧及“關(guān)系”問(wèn)題。 （二）臺(tái)州中小企業(yè)融資難的內(nèi)部原因 信用等級(jí)偏低， 信用融資難 我國(guó)的中小企業(yè)信用等級(jí)普遍偏低，這是我國(guó)金融體系健全的瓶頸之一。 在臺(tái)州近 10萬(wàn)家中小企業(yè)，這么多企業(yè)要與金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)完全信息完全對(duì)接，確實(shí)是不可能的。這就使 得中小企業(yè)的大部分利潤(rùn)都去還貸款去了。與大企業(yè)相比，中小企業(yè)貸款成本往往較高。同時(shí)，缺乏專業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，重投入，輕產(chǎn)出，重?cái)?shù)量，輕質(zhì)量，重速度，輕效益，導(dǎo)致固定資產(chǎn)投資過(guò)大。 四、臺(tái)州中小企業(yè)融資中存在的問(wèn)題及主要原因 （一）臺(tái)州中小企業(yè)融資中存在的問(wèn)題 ， 過(guò)分依賴內(nèi)部融資，融資規(guī)模有限 臺(tái)州縣域經(jīng)濟(jì)體中，由家庭作坊或手工業(yè)起步的中小企業(yè)，大多是靠自我積累發(fā)展起來(lái)的，鮮有通過(guò)銀行信貸起家的，在數(shù)十年發(fā)展歷程中，融資渠道單一。 在這種情況下，臺(tái)州的中小企業(yè)融資問(wèn)題只會(huì)更加突出， 來(lái)自中國(guó)工商銀行臺(tái)州分行在辦理中小企業(yè)的貸款方面的調(diào)查顯示：截至 202