財務管理學短期資產(chǎn)管理-wenkub.com
2025-08-06 10:56 本頁面
【正文】 A. 儲存變動成本 價 ，必須考慮的因素是（ ）。（ ） 1 2 3 4√ 5√ 6 7√ 8 9 10√ 二、單選題 下列項目中屬于存貨儲存成本的是（ ）。（ ） ，是生產(chǎn)經(jīng)營過程中為生產(chǎn)或銷售而儲備的物資，如工業(yè)企業(yè)的原材料、低值易耗品、 半成品及產(chǎn)成品。（ ） 。 Ａ付款期限為 10天，現(xiàn)金折扣為 1％，信用期限為 30天 Ｂ信用期限為 30天，現(xiàn)金折扣為 1／ 10 Ｃ表示賒銷期限為 30天，如果在 10天內付款，可享受 1％的現(xiàn)金折扣 Ｄ如果在 10天內付款，可享受 10％的現(xiàn)金折扣，否則應在 30天內按全額付清 在下列費用中，屬于應收帳款機會成本的是（ ）。（ ） 的資金減少。（ ） ，就是盡量減少應收帳款的數(shù)量，降低應收帳款的成本。已知每批進貨費用 60元，單位材料的年儲存成本 3元。計算新宇公司的經(jīng)濟批量如下： 例 題 2 2 1 2 0 0 4 0 0 4 0 0 ( )6AFQC??? ? ?經(jīng) 濟 批 量 （ ） 件1 2 0 0 6 3 ( )2 2 4 0 0A A CQF?? ? ??經(jīng) 濟 批 數(shù) （ ） 批2 2 1 2 0 0 4 0 0 6 2 4 0 0 ( )T A F C? ? ? ? ? ?總 成 本 （ ） 元公式法 逐批測試法 項目 各種批量 訂購批數(shù)（批） 1 2 3 4 5 6 訂購批量（件） 1200 600 400 300 240 200 年儲存成本（元） 3600 1800 1200 900 720 600 年訂貨成本（元） 400 800 1200 1600 2020 2400 年總成本合計（元） 4000 2600 2400 2500 2720 3000 *全年需要量 =1200件 存貨控制 ? 步驟 ? 計算每一種存貨在一定時間內（一般為 1年）的資金占用額； ? 計算每一種存貨資金占用額占全部資金占用額的百分比，并按大小順序排列，編成表格； ? 根據(jù)事先測定好的標準，把最重要的存貨劃為 A類，把一般存貨劃為 B類，把不重要的存貨劃為 C類，并畫圖表示出來； ? 對 A類存貨進行重點規(guī)劃和控制，對 B類存貨進行次重點管理，對 C類存貨只進行一般管理。 存貨規(guī)劃及控制 三、存貨儲備的決策 存貨儲備的決策涉及四項內容： 決定進貨項目、選擇供貨單位、決定進貨時間和決定進貨批量。 資本：客戶的財務實力，即資本金，表明客戶可以償還債務的背景。 ? 折扣期限 ? 企業(yè)為客戶規(guī)定的可以享受現(xiàn)金折扣的付款期限。 一般按有價證券的利息率計算 ? 管理成本 調查費用、收集信息費用、記錄費用、收賬費用、其他 ? 壞賬成本 :應收賬款因故不能收回而發(fā)生的損失，就是壞賬成本，一般與應收賬款發(fā)生的數(shù)量成正比。 鎖箱系統(tǒng)：是通過承租多個郵政信箱，以縮短收到顧客付款到存入當?shù)劂y行的時間的一種現(xiàn)金管理方法。 ? 例：某企業(yè)預計全年需要現(xiàn)金 6000元，現(xiàn)金與有價證券的轉換成本為每次 100元，有價證券年利息率為 30%，求最佳現(xiàn)金余額? )(2020%3010060002?元最佳現(xiàn)金余額????N現(xiàn)金持有決策 米勒 歐爾 模式 最佳現(xiàn)金余額的均衡點 *Z 而上限為： 下限的受到企業(yè)每日的最低 現(xiàn)金需要、管理人員的風險 承受傾向等因素影響 ? 當現(xiàn)金支付不穩(wěn)定，現(xiàn)金需求難以預知時 ，現(xiàn)金管理可采用隨機模型，即米勒 奧爾模型。通過對上述不同方案的分析比較，可以發(fā)行方案 3持有現(xiàn)金360000元是較為合理的，它能使企業(yè)持現(xiàn)總成本最低。如下圖： 現(xiàn)金短缺成本 現(xiàn)金持有量 ? 現(xiàn)金管理成本：是指日?，F(xiàn)金管理的開支，如控制制度、安全措施和人員工資等的支出，它是一種相對固定的成本，與現(xiàn)金持有量沒有明顯的對應關系，只有當現(xiàn)金持有超越一定量度后，這種成本才會發(fā)生一定量的上升。所以確保企業(yè)必要的安全性現(xiàn)金儲備是很重要的。這種損失有的是實際的和可確知的，而有的則是潛在的和無法估量的。比如，因持有現(xiàn)金而不對外放貸就放棄了利息收入，不對外投資就放棄了投資收入，所有持現(xiàn)的機會成本就是放棄投資收益的代價。上述三項成本之和最小的現(xiàn)金持有量，就是最佳現(xiàn)金持
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1