【正文】 ④禁止分公司將質(zhì)量保證并無明顯損壞的樣機(jī)直接返廠處理。 （ 5）考核 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 19 分公司申請(qǐng)的免費(fèi)出樣機(jī)型每月必須至少周轉(zhuǎn)一次，享受免費(fèi)出樣的客戶每月銷售額至少應(yīng)達(dá)到免費(fèi)樣機(jī)額度和賬期額度之和的一倍以上，否則核減分公司免費(fèi)出樣額度；如事業(yè)部批準(zhǔn)給分公司的免費(fèi)樣機(jī)額度閑置三個(gè)月以上未使用的，將核減分公司免費(fèi)樣機(jī)額度。 ④ 免費(fèi)樣機(jī)（包括巡展機(jī)）必須每月確認(rèn)、抵押樣機(jī)必須至少每季確認(rèn)一次。 （ 3）確認(rèn) ①免費(fèi)樣機(jī)和巡展機(jī)確認(rèn)工作責(zé)任人：分公司總經(jīng)理為第一責(zé)任人，必須在分公司設(shè)置樣機(jī)專管員，賣場(chǎng)的直銷員和分管業(yè)務(wù)員為直接責(zé)任人，每月負(fù)責(zé)核對(duì)確認(rèn)。 審批流程 《免費(fèi)樣機(jī)申請(qǐng)表》（ CRT與平板分別填報(bào)）經(jīng)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審核中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 18 后，報(bào)區(qū)域總經(jīng)理、財(cái)務(wù)審核，然后上報(bào)產(chǎn)品（ CRT或平板）營運(yùn)部、經(jīng)營管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、事業(yè)部總經(jīng)理審批。 匯報(bào)方式：對(duì)客戶連續(xù)三個(gè)月以上未回款和結(jié)算的，分公司必須進(jìn)行詳細(xì)的書面匯報(bào)，書面報(bào)告經(jīng)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理簽名確認(rèn)后傳真至計(jì)劃財(cái)務(wù)部。 對(duì)收不回債權(quán)確認(rèn)書的賬期客戶，分公司財(cái)務(wù)部有權(quán)停止發(fā)貨，并要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與財(cái)務(wù)專管員 到客戶處共同對(duì)賬，在半個(gè)月內(nèi)處理完畢。 第六章 應(yīng)收賬款管理 一、應(yīng)收賬款管理規(guī)定 分公司除經(jīng)批準(zhǔn)的賬期客戶外，原則上不允許出現(xiàn)應(yīng)收賬款。 事業(yè)部認(rèn)定的固定賬期客戶范圍外的客戶臨時(shí)賬期申請(qǐng)需經(jīng)區(qū)域營銷中心審核后報(bào)事業(yè)部總經(jīng)理審批； 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 16 （ 2）區(qū)域營銷中心對(duì)分公司賬期客戶審批的最高臨時(shí)賬期申請(qǐng)額度原則上不得高于其固定賬期額度。對(duì)賬期周轉(zhuǎn)緩慢，賬期一個(gè)月周轉(zhuǎn)達(dá)不到一次的客戶 ,必須上報(bào)至區(qū)域并停止發(fā)貨，經(jīng)事業(yè)部重要客戶合作部審核、事業(yè)部總經(jīng)理的審批同意 后才能發(fā)貨；分公司出現(xiàn)賬期無法收回形成呆壞賬的，對(duì)責(zé)任總經(jīng)理處以呆壞賬金額一定比例的罰款（具體參照康集發(fā)字（ 2020） 10 號(hào)文關(guān)于印發(fā)《多媒體客戶信用評(píng)估辦法》的通知相關(guān)規(guī)定）。 （ 3）事業(yè)部對(duì)區(qū)域帳期額度的考核與調(diào)整：對(duì)于每個(gè)季排名最后而且周轉(zhuǎn)率不達(dá)標(biāo)的區(qū)域，重要客戶合作部提請(qǐng)事業(yè)部總經(jīng)理對(duì)其賬期總額度進(jìn)行額度核減審批，額度核減批準(zhǔn)后，被核減額度的區(qū)域在核減后的賬期總額度內(nèi)審批分公司的賬期申請(qǐng)。 （ 2）區(qū)域?qū)Ψ止镜馁~期額度考核與調(diào)整：區(qū)域?qū)て陬~度周轉(zhuǎn)率每月排名最后的分公司，區(qū)域?qū)χ苻D(zhuǎn)率不達(dá)標(biāo)的額度進(jìn)行回收 到區(qū)域，并可調(diào)整到其它周轉(zhuǎn)率高的分公司。對(duì)利用虛假工程機(jī)賺取毛利的分公司，將 3 倍核減銷售額及其虛增的毛利。 二、分公司按規(guī)定的處理機(jī)價(jià)格銷售處理機(jī)， 并與集團(tuán)結(jié)算。產(chǎn)品處理按分公司產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品處理流程操作。 第五節(jié) 不明產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品的賬務(wù)處理 一、分公司不明產(chǎn)權(quán)的情況 分公司不明產(chǎn)權(quán)有三種情況：（ 1）分公司在物流上線產(chǎn)品分解時(shí)有遺漏，誤將有實(shí)物而且 60 倉也有數(shù)據(jù)的產(chǎn)品分解到不明產(chǎn)權(quán)；（ 2）分公司盤盈待查的實(shí)物；（ 3）分公司盤盈的實(shí)物，但在銷售系統(tǒng)的分布中也有對(duì)應(yīng)掛賬的數(shù)量。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 12 五、關(guān)于分公司承擔(dān)返廠機(jī)器維修費(fèi)用的管理規(guī)定 返廠機(jī)器分類 ①一類返廠機(jī)器定義 定義：指產(chǎn)品在銷售過程中出現(xiàn)的開箱故障機(jī)、集團(tuán)公司服務(wù)承諾期限內(nèi)出現(xiàn)的用戶退換的故障機(jī)。 2. 監(jiān)管小組每月封賬次日上午（一般為 26 日）對(duì)分公司返廠機(jī)庫存（監(jiān)管范圍內(nèi)的時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)）進(jìn)行公布。 分公司必須真實(shí)反映返廠機(jī)庫存，不得將機(jī)器不入、少入、遲入或入賬至非對(duì)應(yīng)倉位及 BIN 位。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 11 所有退換機(jī)，原則上要求實(shí)物入庫當(dāng)天入賬完畢，最遲在實(shí)物入庫 3天內(nèi)入賬完畢。 Z倉存放需返廠的機(jī)器，屬返廠機(jī)，為集團(tuán)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品。 P倉存放鋪底性質(zhì)的機(jī)器，為集團(tuán)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品。分兩種情況： A、 D倉彩電實(shí)體庫存數(shù)（含底座等，但剔除沃爾瑪、麥德龍、不明產(chǎn)權(quán)及有賬無實(shí)的彩電庫存，下同） =標(biāo)準(zhǔn)庫存，視同達(dá)標(biāo)； B、 D倉彩電實(shí)體庫存數(shù) 標(biāo)準(zhǔn)庫存，按以下辦法確定考核公式，超考核天 數(shù)的予以處罰。 分公司售前機(jī)庫存考核標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算公式 （ 1）分公司售前機(jī)庫存目標(biāo) =總庫存目標(biāo) /100*分公司銷售任務(wù)比例 （ 2）分公司月平均庫存 =（第一周公布的售前機(jī)庫存 +第二周公布的售前機(jī)庫存 +第三周公布的售前機(jī)庫存 +第四周公布的售前機(jī)庫存） /4 （ 3）庫存達(dá)標(biāo)差距 =分公司售前機(jī)庫存 目標(biāo) 分公司月平均庫存 分公司售前機(jī)庫存考核的對(duì)象和獎(jiǎng)罰 （ 1）分公司售前機(jī)庫存考核對(duì)象為分公司總經(jīng)理。 （ 1）由分公司財(cái)務(wù)做銷售訂單并從庫存商品揀配銷售觸發(fā)物流（月末形成暫估），物流部門將產(chǎn)品從 D倉客戶 BIN位下架出庫，同時(shí)增加 D倉客戶 BIN下有帳無實(shí)。 分公司向集團(tuán)辦理退貨，均 按現(xiàn)行現(xiàn)款價(jià)扣費(fèi)用點(diǎn)后金額的 85％進(jìn)行結(jié)算 ；有特別規(guī)定的按照規(guī)定處理。 分公司財(cái)務(wù)每月封帳后，必須報(bào)送《 ***分公司客戶滯銷機(jī)明細(xì)表》到 F3組， F3組將抽查分公司報(bào)送資料的真實(shí)情況，對(duì)于弄虛作假的分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，將按每臺(tái)不低 3元進(jìn)行處罰。 三、退換貨權(quán)限規(guī)定及管理規(guī)定 分公司總經(jīng)理審批庫存商品許可額度內(nèi)的退換貨。 客戶持換機(jī)申請(qǐng)表財(cái)務(wù)聯(lián)和入庫單到分公司財(cái)務(wù)辦理換機(jī)手續(xù)。 庫存周轉(zhuǎn)要求：銷售旺季（每年 9月－次年 2月） ，平板產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為 30 天， CRT 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)天數(shù)為 35 天；銷售淡季（每年 3－ 8 月），平板產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為 40 天， CRT 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)天數(shù)為 45 天；超過以上標(biāo)準(zhǔn)周轉(zhuǎn)天數(shù)的產(chǎn)品，納入不良庫存管理范疇。 第二節(jié) 產(chǎn)品在庫管理 一、產(chǎn)品倉位管理 責(zé)任的劃分 物流部對(duì) 90、 F、 Q、 Z、 T、 D等倉位（即有庫存實(shí)物倉位）負(fù)完全管理責(zé)任，每月必須進(jìn)行例行盤點(diǎn)（分公司財(cái)務(wù)派人參與），事業(yè)部計(jì)財(cái)部與物流推進(jìn)部不定期組織大盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符；分公司對(duì) Y、 P等倉位（即無庫存實(shí)物倉位）負(fù)完全管理責(zé)任，分公司必須每月確認(rèn)該倉位產(chǎn)品的流向，保證產(chǎn)品流向清晰，并有相關(guān)責(zé)任人或單位確認(rèn)。 二、周轉(zhuǎn)提機(jī) 樣機(jī)發(fā)貨： 分公司樣機(jī)包括給部分客戶提供的長期展示樣機(jī)和分公司市場(chǎng)部開展促銷活動(dòng)使用的臨時(shí)展示樣機(jī)。 賬期發(fā)貨： 賬期發(fā)貨是針對(duì)分公司部分資信狀況良好、影響力大的主渠道重點(diǎn)客戶采取的一種在審批額度內(nèi)并根據(jù)周轉(zhuǎn)情況先發(fā)貨，限期內(nèi)結(jié)算、收款的發(fā)貨方式。 十不準(zhǔn)： （ 1）不準(zhǔn)擅自發(fā)放周