北大縱橫為某集團做的-財務(wù)分析制度(doc11)-財務(wù)制度表格-wenkub.com
2025-08-04 19:43 本頁面
【正文】 （ 1－資產(chǎn)負債率） 銷售凈利率 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 凈 利 銷售收入 銷售收入 資產(chǎn)總額 銷售收入 全部成本 其他利潤 所得稅 長期資 產(chǎn) 流動資產(chǎn) 制造成本 管理 費用 銷售費用 財務(wù)費用 其他流動資產(chǎn) 現(xiàn)金有價證券 應(yīng)收賬款 存貨 + 247。 ㈢ 成本中心 標準成本分析、趨勢分析。 [（單價－單位變動成本）247。 實際銷售額 保本銷售額＝固定成本 247。年初所有者權(quán)益 100% 此項指標反映企業(yè)自有資本的積累速度。上期銷售收入 100% 此項指標反映銷售收入的增長速度。 ② 資產(chǎn)負債率＝負債總額 247。（銷售收入247。存貨周轉(zhuǎn)率 =360247。 ㈡ 營運 能力分析指標 ① 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售收入凈額 247。 ⑹ 保障性分析指標 ① 銷售營業(yè)現(xiàn)金流入比率＝銷售商品產(chǎn)生現(xiàn)金流入量 247。 ⑸ 收益質(zhì)量分析指標 ① 核心業(yè)務(wù)利潤占利潤的比重＝核心業(yè)務(wù)利潤 /利潤總額 此項指標反映企業(yè)利潤的結(jié)構(gòu)，若某種核心業(yè)務(wù)利潤比例過重時，企業(yè)應(yīng)注意利潤來源的依賴風險，此時可以適時調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，進行多角化投資，以降低經(jīng)營風險。 2 此項指標反映企業(yè)資產(chǎn)的運用能力，此項指標越高說明企業(yè)利用資產(chǎn)盈利的能力越高。 ⑵ 成本利潤分析指標 成本費用利潤率＝營業(yè)利潤 247。息稅前盈利是企業(yè)生存、發(fā)展的保障。 銷售收入凈額 銷售毛利 =銷售收入凈額－銷售成本 =銷售收入－銷售折扣與折讓－銷售成本 此項指標反映企業(yè)產(chǎn)品每一元銷售收入扣除銷售成本后，有多少錢可以用于各項期間費用和形成盈利，毛利率是企 業(yè)凈利率的基礎(chǔ)，沒有足夠的毛利率便不能盈利。 四、注意事項 當月報、季報、年報編報期有重合時，可按最大編報期編制。 ㈢ 采購部門 根據(jù)對材料需求，原材料市場價格 ，應(yīng)付賬款的統(tǒng)計，編制《采購統(tǒng)計年報》各一式三份，經(jīng)部門負責人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關(guān)主管部門、一份送本級財務(wù)部門。 ㈣ 財務(wù)部門 每月、每季根據(jù)有關(guān)部門報送的報表進行匯總，編制《資金月報》、《資金季報》，《內(nèi)部往來月報》、《內(nèi)部往來季報》同時附送《月度、季度銷售報表》，《月度、季度生產(chǎn)報表》，《月度、季度庫存報表》， 《月度、季度采購統(tǒng)計表》并根據(jù)集團公司財務(wù)分析的要求，分析編制《銷售毛利、產(chǎn)品成本分析表》，《應(yīng)收款、應(yīng)付款分析表》，《期間費用分析表》，《差異分析表》，《杜邦財務(wù)分析報告》等，各一式三份，經(jīng)部門負責人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關(guān)主管部門、一份送本級公司總經(jīng)理。 ㈣ 財務(wù)部門 每日、每周根據(jù)有關(guān)部門報送的報表進行匯總，并編制《資金日報》、《資金周報》，《內(nèi)部往來日報》同時附送《生產(chǎn)日報》、《庫存日報》《銷售日報》，《生xxx 集團 財務(wù)分析制度 北大縱橫項目組 第 頁 3 產(chǎn)周報》、《庫存周報》《銷售周報》，各一式三份，經(jīng)部門負責人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關(guān)主管部門、一份送本級 公司總經(jīng)理。 以下各級負責銷售統(tǒng)計的部門統(tǒng)稱銷售部門，各級負責生產(chǎn)、庫存統(tǒng)計的部門統(tǒng)稱生產(chǎn)管理部門，各級負責采購統(tǒng)計的部門統(tǒng)稱采購部門，各級財務(wù)統(tǒng)計部門統(tǒng)稱財務(wù)部門。 第一章 財務(wù)分析涉及的責任人及職責 ? 各級銷售公司負責人：負責定期匯總產(chǎn)品銷售統(tǒng)計報表，并進 行分析。 xx
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