固定資產管理制度(doc16)-資產管理-wenkub.com
2024-08-14 18:49 本頁面
【正文】 五 .附則 1. 本辦法由行政部會同公關部解釋、執(zhí)行，由公司頒布生效。 4. 名片英文使用須符合國際慣例和規(guī)范要求。 二 .名片格式 1. 公司名 片格式統(tǒng)一化，由公司行政部和公關部依據(jù)企業(yè)形象規(guī)劃設計。 (五 )各單位人員于上班時間中，其儀表，態(tài)度、談吐是否逾超公司的規(guī)定。 第二十三條 人事檢查應注意下列事項 (一 )各單位辦事人員每日是否按照規(guī)定時間辦公，并在簽到簿上簽到及有無遲到早退現(xiàn)象。 (三 )核對財物有關的登記簿、備查簿，是否有未設登記卡或漏編 號、漏記賬的財物。 (五 )已領物品未轉賬者，與儲藏物品合計表，是否與賬面存量相符。 第二十條 檢查儲藏物品，應注意下列事項 (一 )儲藏物品的種類、數(shù)量、價格是否與賬簿 (冊、卡 )記載相符， 有無遺漏或短少。 第十八條 各種房地產契約書及其收租情況是否妥善。 (二 )證券種類、面值及號碼，是否與賬簿記載相符。 (三 )數(shù)字計算是否正確，簽章是否齊全。 (十一 )檢查縣市單位各種周轉金及準備金時，應注意其限額是否適當。 (七 )匯出匯款寄回的收據(jù)，是否妥為保存，有無匯出多日尚未 解訖的匯款。 (三 )庫存現(xiàn)金有無以單據(jù)抵充現(xiàn)象。 (九 )各種賬簿的保存方法及放置地點，是否妥善，已否登記備忘簿，賬簿的毀銷，是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。 (五 )各種賬簿啟用、移交及編制明細賬目等，是否完備，并送該管稅捐稽征機關登記。 (二 )現(xiàn)金收付日記賬收付總額，是否與庫存表當日收付金額相符。 (六 )傳票編號是否連貫，有無重編、缺號現(xiàn)象，裝訂是否完整。 (二 )會計科目、子目、細目有無誤用，摘要是否適當，有無遺漏、錯誤以及各項數(shù)字的計算是否正確。 第九條 稽核人員對本公司各單位執(zhí)行稽核事務時，如有疑問，可隨時向有關單位詳盡查詢，并調閱賬冊、表格及有關檔案，必要時并得請其出具書面說明。 第六條 稽核人員于執(zhí)行任務時，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，事前并應將各單位已往及檢查報告詳予研究以作參考。 第二條 本公司稽核業(yè)務范圍，定為賬務、業(yè)務、財務、總務、監(jiān)驗五項，除另有規(guī)定外，悉以本辦法規(guī)定辦理。 (五 )移交時有關本資產的移交清冊須一份送管理部門，據(jù)以轉記于 財產保管卡 。于辦理驗收后 請購單 的會計聯(lián)及倉庫聯(lián)同送會計部門整理付款，倉庫聯(lián)并于傳票開制后，由會計部門轉送管理部門轉記 財產保管卡 。 (六 )移交時有關本項資產的保管清冊須增寫一份送管理部門據(jù)以轉記 財產保管卡 。 (二 )本項資產系指物料的工具類，但各公司得訂出各項品名并追加非消耗品部分。 (五 )每年必須全面盤點一次，其閑置部分應比照第十八條的規(guī)定辦理。 □ 工具、附屬設備、事務性什項設備處理 第二十條 馬達儀表處理 (一 )本項資產經驗收后使用部門應每件填具 固定資產增加單 加蓋 附屬設備管理 章 (馬達或儀表如附屬于機械中驗收時 ，除比照第十條的規(guī)定外，仍應按本規(guī)定辦理 )，第一聯(lián)送管理部門轉記入 固定資產登記卡 (馬達、儀表專用卡自訂 )，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)使用部門自存。 第十八條 閑置固定資產處理 固定資產的管理部門至少每三個月應將經營上認為無利用價值的閑置固定資產予以整理，填具 閑置固定資產明細表 ，擬定處理意見后呈報 (總 )經理，經核定標售者須按下列規(guī)定辦理： (一 )管理部門應即按 閑置固定資產明細表 所列經批示計售部分開具 固定資產讓售比價單 一式四聯(lián)由 (總 )經理指派專人或由采購部門負責招商比 價，并將比價結果轉記于 標售比價單 后，第三聯(lián)自存，第四聯(lián)送資管科，第一、二聯(lián)呈 (總 )經理核決后，由經辦人將第二聯(lián)送會計部門以憑核對，第一聯(lián)送管理部門以便發(fā)貨。 第十五條 資產送修處理 固定資產因故須送廠商修復時，應依照《工程修造發(fā)包
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