固定資產(chǎn)管理制度(doc16)-資產(chǎn)管理-閱讀頁
2024-09-07 18:49本頁面
【正文】 于執(zhí)行任務(wù)時，應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料，擬訂計劃及進度表，事前并應(yīng)將各單位已往及檢查報告詳予研究以作參考。 第八條 稽核事務(wù)如涉及其他部門時，應(yīng)會同各該有關(guān)部門辦理，且應(yīng)做會同報告。 第九條 稽核人員對本公司各單位執(zhí)行稽核事務(wù)時，如有疑問，可隨時向有關(guān)單位詳盡查詢，并調(diào)閱賬冊、表格及有關(guān)檔案，必要時并得請其出具書面說明。 第十一條 稽核人員于稽核事務(wù)完妥后，應(yīng)據(jù)實繕寫檢查報告書呈核。 (二 )會計科目、子目、細(xì)目有無誤用，摘要是否適當(dāng)，有無遺漏、錯誤以及各項數(shù)字的計算是否正確。 (四 )應(yīng)加蓋的戮記編號等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。 (六 )傳票編號是否連貫，有無重編、缺號現(xiàn)象，裝訂是否完整。 (八 )傳票的調(diào)閱及拆閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。 (二 )現(xiàn)金收付日記賬收付總額，是否與庫存表當(dāng)日收付金額相符。相對科目之余額是否相符，有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。 (五 )各種賬簿啟用、移交及編制明細(xì)賬目等，是否完備，并送該管稅捐稽征機關(guān)登記。 (七 )活頁賬頁的編號及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式賬簿有無缺號。 (九 )各種賬簿的保存方法及放置地點，是否妥善，已否登記備忘簿，賬簿的毀銷，是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。支票簽發(fā)數(shù)額與銀行存款賬卡是否相符，空白未使用支票是否齊全，作廢部分有無辦理注銷。 (三 )庫存現(xiàn)金有無以單據(jù)抵充現(xiàn)象。 (五 )檢查庫存除查點數(shù)目核對賬簿外，并應(yīng)注意其處理方法及放置區(qū)域是否妥善、幣券種類是否分清。 (七 )匯出匯款寄回的收據(jù)，是否妥為保存，有無匯出多日尚未 解訖的匯款。 (九 )內(nèi)部往來或外縣市單位往來賬，是否經(jīng)常核對。 (十一 )檢查縣市單位各種周轉(zhuǎn)金及準(zhǔn)備金時，應(yīng)注意其限額是否適當(dāng)。 第十五條 報表檢查，應(yīng)注意下列事項 (一 )各種報表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送有無缺漏。 (三 )數(shù)字計算是否正確，簽章是否齊全。 (五 )報表保存方法及放置地點是否妥善。 (二 )證券種類、面值及號碼，是否與賬簿記載相符。 (四 )本息票有無到期或是否齊全，并與賬冊相符。 第十八條 各種房地產(chǎn)契約書及其收租情況是否妥善。 (二 )各縣市單位的費用，是否在預(yù)算范圍內(nèi)，或經(jīng)核準(zhǔn)的范圍內(nèi)檢支，是否有浪費或業(yè)務(wù)上無需要的開支，各項費用的列支是否照規(guī)定辦理。 第二十條 檢查儲藏物品，應(yīng)注意下列事項 (一 )儲藏物品的種類、數(shù)量、價格是否與賬簿 (冊、卡 )記載相符， 有無遺漏或短少。 (三 )儲藏物品的質(zhì)量、規(guī)格是否與購案相符。 (五 )已領(lǐng)物品未轉(zhuǎn)賬者，與儲藏物品合計表，是否與賬面存量相符。 第二十一條 檢查交通運輸及設(shè)備登記卡附項設(shè)備登記卡時，應(yīng)注意下列事項： (一 )各種登記卡的設(shè)置登記及排列，是否依照規(guī)定隨到隨辦。 (三 )核對財物有關(guān)的登記簿、備查簿，是否有未設(shè)登記卡或漏編 號、漏記賬的財物。 (五 )檢查人員如認(rèn)為必要時，得依據(jù)登記卡或財務(wù)登記有關(guān)賬簿，實地盤點或抽查盤點，相互核對。 第二十三條 人事檢查應(yīng)注意下列事項 (一 )各單位辦事人員每日是否按照規(guī)定時間辦公，并在簽到簿上簽到及有無遲到早退現(xiàn)象。 (三 )各單位目前業(yè)務(wù)繁簡與現(xiàn)有人員的工作分配是否相符，有無應(yīng)增、應(yīng)減現(xiàn)象。 (五 )各單位人員于上班時間中，其儀表，態(tài)度、談吐是否逾超公司的規(guī)定。 □ 附則 第二十四條 本辦法呈董事長核準(zhǔn)后施行，修正時亦同。 二 .名片格式 1. 公司名 片格式統(tǒng)一化，由公司行政部和公關(guān)部依據(jù)企業(yè)形象規(guī)劃設(shè)計。 2. 印制我片申請者填寫名片印刷申請單，經(jīng)各級審批后由行政部隊負(fù)責(zé)印制。 4. 名片英文使用須符合國際慣例和規(guī)范要求。 2. 掌握名片 遞送禮儀和 :)規(guī)則。 五 .附則 1. 本辦法由行政部會同公關(guān)部解釋、執(zhí)行，由公司頒布生
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