固定資產(chǎn)管理制度(doc16)-資產(chǎn)管理-預覽頁
【正文】 制 固定資產(chǎn)增置表 一式三聯(lián)送管理部門核對，并填列異常或更正內(nèi)容后，第一聯(lián)管理部門留存，第二聯(lián)送返會計部門自存，第三聯(lián)送使用部門留存，采用電腦處理報表代替之。 第九條 增置、營造、修繕處理 固定資產(chǎn)的增置、營造、修繕應(yīng)分別依照 材料管理辦法 、 工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則 及 營建工程管理辦法 等有關(guān)規(guī)定辦理。 第十一條 受贈處理 固定資產(chǎn)因其他公司撥入、捐贈而取得者，應(yīng)填明價格，如原價無法查得或根本無原價者，得由管理部門會同會計部門予以估列，并按第十條固定資產(chǎn)增置手續(xù)辦理。其出入廠區(qū)應(yīng)另填移轉(zhuǎn)交運單 ，一式六聯(lián)。 第十七條 減損處理 土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性什項設(shè)備因減損擬報廢者，應(yīng)由使用部門填具 固定資產(chǎn)減損單 一式四聯(lián)，注明減損原因，送管理部門及會計部門簽注處理意見后呈報 (總 )經(jīng)理，經(jīng)核準后，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入 固定資產(chǎn)登記卡 ，第二、三聯(lián)依處理意見辦理后連同該廢品送資材倉庫簽收 (盤虧部分免辦繳庫 )，第二聯(lián)連同有關(guān)資料送會計部門據(jù)以向主管機關(guān)辦理報備、抵押權(quán)變更及解除保險等手續(xù)，第三聯(lián)自存。 (三 )提貨出廠后管理部門應(yīng)即填具 固定 資產(chǎn)減損單 一式四聯(lián) (資材倉庫聯(lián)免填 )，第一聯(lián)自存轉(zhuǎn)記入 固定資產(chǎn)登記卡 ，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)送使用部門留存。 (三 )需送廠外修理者，就比照第十五條的規(guī)定辦理。 (七 )減損的部分比照第十七條的規(guī)定辦理，減損單位應(yīng)蓋 附屬設(shè)備管理 章以資區(qū)別。 (四 )領(lǐng)用時，由領(lǐng)用人開具 材料領(lǐng)料單 ，連 同科留存的卡片向倉庫領(lǐng)料，并在 財產(chǎn)保管卡 上簽認。 第二十二條 事務(wù)性什項設(shè)備處理 (一 )本項資產(chǎn)的購置勿需經(jīng)由物料賬處理，于驗收后直接以設(shè)備或費用列賬。其余均以科別設(shè)立 財產(chǎn)保管卡 ，科長為當然保管人，得指定專人負責實際保管工作。 □ 附 則 第二十三條 本規(guī)則經(jīng)呈決策會通過頒布實施，修改時亦同。 第四條 稽核 人員，除依照規(guī)定審核各單位所送憑證賬表外，并應(yīng)分赴各單位實地稽察，每年稽察次數(shù)視事實需要而定。 第八條 稽核事務(wù)如涉及其他部門時，應(yīng)會同各該有關(guān)部門辦理，且應(yīng)做會同報告。 第十一條 稽核人員于稽核事務(wù)完妥后，應(yīng)據(jù)實繕寫檢查報告書呈核。 (四 )應(yīng)加蓋的戮記編號等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。 (八 )傳票的調(diào)閱及拆閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。相對科目之余額是否相符，有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。 (七 )活頁賬頁的編號及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式賬簿有無缺號。支票簽發(fā)數(shù)額與銀行存款賬卡是否相符，空白未使用支票是否齊全，作廢部分有無辦理注銷。 (五 )檢查庫存除查點數(shù)目核對賬簿外，并應(yīng)注意其處理方法及放置區(qū)域是否妥善、幣券種類是否分清。 (九 )內(nèi)部往來或外縣市單位往來賬，是否經(jīng)常核對。 第十五條 報表檢查，應(yīng)注意下列事項 (一 )各種報表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送有無缺漏。 (五 )報表保存方法及放置地點是否妥善。 (四 )本息票有無到期或是否齊全，并與賬冊相符。 (二 )各縣市單位的費用，是否在預算范圍內(nèi)，或經(jīng)核準的范圍內(nèi)檢支，是否有浪費或業(yè)務(wù)上無需要的開支，各項費用的列支是否照規(guī)定辦理。 (三 )儲藏物品的質(zhì)量、規(guī)格是否與購案相符。 第二十一條 檢查交通運輸及設(shè)備登記卡附項設(shè)備登記卡時，應(yīng)注意下列事項： (一 )各種登記卡的設(shè)置登記及排列，是否依照規(guī)定隨到隨辦。 (五 )檢查人員如認為必要時，得依據(jù)登記卡或財務(wù)登記有關(guān)賬簿，實地盤點或抽查盤點，相互核對。 (三 )各單位目前業(yè)務(wù)繁簡與現(xiàn)有人員的工作分配是否相符，有無應(yīng)增、應(yīng)減現(xiàn)象。 □ 附則 第二十四條 本辦法呈董事長核準后施行，修正時亦同。 2. 印制我片申請者填寫名片印刷申請單，經(jīng)各級審批后由行政部隊負責印制。 2. 掌握名片 遞送禮儀和 :)規(guī)
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