萬(wàn)達(dá)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度四大核心要素講解教材-wenkub.com
2025-05-05 00:13 本頁(yè)面
【正文】 28 案例討論 問(wèn)題： 結(jié)合 ? 萬(wàn)達(dá)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度 ? 的四個(gè)核心因素，對(duì)本案例中所涉及的四個(gè)要素分別進(jìn)行分析。五一節(jié)后剛上班，他拿著一份差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單（金額 1880元），交給出納小王。 1 。小王審核后，發(fā)現(xiàn)存在以下問(wèn)題：第一，報(bào)銷(xiāo)單未經(jīng)會(huì)計(jì)審核；第二、未附出差審批表；第三、酒店住宿 3晚，但未附酒店水單，總金額 1328元，超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（ 1200元） 128元。 假如你是出納小王，你會(huì)怎么處理？ 29 總結(jié)：四大核心要素 對(duì)象：錢(qián)、票、物、人 手段：規(guī)范和流程 職能：監(jiān)督與服務(wù) 萬(wàn)達(dá)特色：垂直、集中 熟練應(yīng)用 從容應(yīng)用 30 85853315 。張經(jīng)理很不高興，對(duì)小王說(shuō)： ? 總經(jīng)理都簽字了，你們財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)也簽了，會(huì)計(jì)簽不簽有什么關(guān)系？再說(shuō)，我們經(jīng)常出差，個(gè)人老墊錢(qián)，你這不是刁難嗎？ ? 小王聽(tīng)后，也很不高興，說(shuō)： ? 不符合制度，我就不能報(bào)銷(xiāo)；你墊錢(qián)我也沒(méi)有辦法？ ? 雙方因此爭(zhēng)吵起來(lái)。采用預(yù)交定金方式時(shí)，必須在簽訂 ‘ 認(rèn)購(gòu)協(xié)議書(shū) ’ 后，再收款 ? 14 四大核心要素之二：手段 規(guī)范 制訂財(cái)務(wù)規(guī)范時(shí)考慮的主要因素 內(nèi)部控制要求：不相容職位相互分離 15 四大核心要素之二：手段 流程 分為審批流程、業(yè)務(wù)流程 設(shè)計(jì)流程時(shí)主要考慮的因素： 業(yè)務(wù)內(nèi)別（業(yè)務(wù)借款、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、工
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