【導(dǎo)讀】大學(xué)生旅游論壇創(chuàng)業(yè)。付煜強霍曉燕黃益濤。完成時間：2021年2月26日

　　

【正文】 浮動工資， 包括績效工資、年底獎金； (3)福利，包括國家規(guī)定的保險、綜合補貼。 固定工資 1 ) 固定工資 =基本工資 +工齡工資 +崗位績效工資 ：即學(xué)歷工資，這部分工資完全是按照員工的學(xué)來定。 ：工齡指自進(jìn)入公司開始工作時計算，體現(xiàn)了員工的工作經(jīng)驗和服務(wù)年限對于企業(yè)的貢獻(xiàn)，成都 公司的工齡工資為 20 元 /年。 c. 崗位技能工資：是根據(jù)每個人所處的崗位來定，體現(xiàn)了崗位的內(nèi)在價值和員工技能因素，不同的崗位將具體實施不同的工資標(biāo)準(zhǔn)。 B. 績效工資 年終會通過調(diào)查問卷的方式向客戶進(jìn)行 調(diào)查，給與員工年度的服務(wù)表現(xiàn)做出客觀公正的評價。我公司會根據(jù)員工互評和公司內(nèi)部管理層根據(jù)員工平時表現(xiàn)的打分結(jié)合而制定出相應(yīng)的分?jǐn)?shù)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)分?jǐn)?shù)標(biāo)準(zhǔn)給與員工相應(yīng)的資金獎勵。旨在促進(jìn)員工對自己職位的熱愛，對工作的負(fù)責(zé)。如：得分為 5— 8 分的員工的績效工資為固定工資的 2%，總工資 =固定大學(xué)生旅游論壇 30 工資 +2%固定工資 +福利 分?jǐn)?shù)（分） 0分以下 05 58 810 固定工資（ %） 0 1 2 4 C. 福利（工資總額 10%） （ 1）福利 =國家規(guī)定保險 +綜合補貼 （ 2）福利是公司正式在冊員工所能享受到的一種待遇。 （ 3）國家規(guī)定的保險有養(yǎng)老保險、事業(yè)保險、醫(yī)療保險和工商保險。 （ 4） 綜合補貼是公司為每位員工發(fā)放的一種津貼補貼 ，其中包括當(dāng)?shù)卣?guī)定的物價補貼、 交 通補貼、通信補貼等綜合補貼。 大學(xué)生旅游論壇 31 第七 部分 財務(wù)與投資分析 財務(wù)與投資分析 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 公司注冊資本為 150 萬元，股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下： 單位：萬元（人民幣） 股本來源 股本規(guī)模 發(fā)起人投資 銀行借款 金額 100 50 比例 % % 股本結(jié)構(gòu)中，我公司的初始啟動資金的籌集是通過發(fā)起人投資共 100 萬，向銀行借入的 3 年的長期借款 50 萬元， 到期一次還本付息 。 資金的運用 公司的成立初期共籌集初始資金 是 150 萬元 ， 將用來購買所需的固定資產(chǎn)，支付公司建立所需的費用及投入，余下的作 為本年的流動資金（支付日常開支、員工薪酬等） 。 財務(wù)主體假設(shè) 單位： 人民幣元 融資 公司注冊資本為 150 萬元，其中 100 萬為權(quán)益資金，由團(tuán)隊 8 人出資組成，另 50萬元為銀行的三年長期借款。 公司注冊費用 工商、稅務(wù)登記等共 10000元 國家圖案和文字等專利保護(hù)共 2400元 收費 按照人選年薪的 25%收費 薪水 員工： 大學(xué)生旅游論壇 32 總經(jīng)理 1人（月薪 3500元） 財務(wù)部 2人（月薪 2500元 /人） 網(wǎng)絡(luò)部 2人（月薪 2500元 /人） 技術(shù)部 1人（月薪 2500元） 服務(wù)客服 2人（月薪 2500元 /人） 顧問人數(shù)不定，不為公司員工，每年提取 15%總營業(yè)額作為咨詢信息費 員工獎金另計 辦公室費用 寫字樓（ 3000元 /月） 電腦 8臺 24000元 *辦公臺 8套 8800元 *打印機（ HP F2488彩色打印復(fù)印一體機） 393元 +13元運費 *掃描儀（佳能 LIDE100掃描儀） 368元 +10元運費 *傳真機（夏普 FO400CN傳真機） 330元 +1 運費 *空調(diào) （奧克斯 3P KFR72LW/SA2） 4800元 *辦公沙發(fā)（含茶幾） 4200元 電話（兩部） 安 裝電話，電信公司贈送 飲水機一臺（買桶裝水贈送飲水機） 水電費 1200元 /月 經(jīng)營管理費用 管理費用 3000元 /月 流動資金 202100元 廣告宣傳費（網(wǎng)上和線下） 150000元（逐年減少） 人員招聘與培訓(xùn) 2021元 /年 其他費用 1000元 /月 注： 1．獎金及提成詳細(xì)見附件《 薪酬管理制度 》。業(yè)務(wù)員的提成，第一年為 5%，從第二、三年開始為 15%，第四年開始提成為 20%。 大學(xué)生旅游論壇 33 預(yù)計利潤表 納稅人名稱 :大學(xué)生旅游論壇有限責(zé)任公司 編制單位 :大學(xué)生旅游項目組 年 月 單位 : 人民幣 元 項 目 行次 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、營業(yè)收入 1 減：營業(yè)成本 2 營業(yè)費用 3 管理費用 4 財務(wù)費用 5 資產(chǎn)減值損失 6 二、營業(yè)利潤（虧損以 “－ ”號填列） 7 加：營業(yè)外收入 8 減：營業(yè)外支出 9 三、利潤總額（虧損總額 以 “－ ”號填列） 10 533997 減：所得稅費用 11 四、凈利潤（凈虧損以 “－ ”號填列） 12 26590 246155 313400 419742 503408 五、利潤分配 13 凈利潤 14 26590 246155 313400 419742 503408 上期未分配利潤 15 13295 3357936 可供分配利潤 16 26590 246155 313400 419742 503408 分紅 17 13295 47010 大學(xué)生旅游論壇 34 預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表 未分配利潤 18 13295 3357936 資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位 :大學(xué)生旅游論壇項目組 單位 : 元 一年 三年 五年 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 103728 305642 502400 短期投資 100000 208000 300000 應(yīng)收賬款 30800 80325 150640 一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資 18000 50000 100000 其他流動資產(chǎn) 95460 流動資產(chǎn)合計 1148500 固定資產(chǎn)： 55291 52331 49371 減：累計折舊 2960 2960 2960 固定資產(chǎn)合計 52331 49371 46411 資產(chǎn)總計 1194911 流動負(fù)債： 短期借款 應(yīng)付工資 21000 21000 21000 大學(xué)生旅游論壇 35 第一年的財務(wù)報表分析與財務(wù)評價 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售額 /資產(chǎn)總額 =2715497/1726161 = 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比較高，說明公司利用資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營的效率很高。 預(yù)計現(xiàn)金流量表 單位：人民幣 元 項目 ：大學(xué)生旅游論壇 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 應(yīng)付福利費 應(yīng)付利潤 應(yīng)交稅金 預(yù)提費用 24000 24000 24000 其他流動負(fù)債 1200 1200 1200 流動負(fù)債合計 46200 46200 46200 長期借款 500000 500000 其他長期負(fù)債 18000 18000 18000 長期負(fù)債合計 518000 518000 518000 負(fù)債合計 570200 570200 70200 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 1194911 負(fù)債和所有者權(quán)益總 1896911 大學(xué)生旅游論壇 36 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 凈利潤 加：固定資產(chǎn)折舊 財務(wù)費用 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 購建固定資產(chǎn)索支付的現(xiàn)金 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 償還借款所支付的現(xiàn)金 償付利息所支付的現(xiàn)金 償付股利所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 凈現(xiàn)值 （ NPV），是指在 項 目 計 算期 內(nèi) ，按 設(shè) 定折 現(xiàn) 率或基準(zhǔn)收益率 計 算的 各年 凈現(xiàn) 金流量 現(xiàn)值 的代 數(shù) 和。其基本 計 算公式 為 ： 大學(xué)生旅游論壇 37 投資回報率 這一指標(biāo)反映投資回報期內(nèi)單位投資每年可 以收回多少金額。 投資回報率 =（年平均盈利額 +折舊） /投資總額 *100%。 前 五 年的年平均盈利額 =（ 41138+263481+336228+447853+547997） /5=3273394 投資回報率 =（ +32295） *100%=% 第 八 部分 風(fēng)險評估與 應(yīng) 對策 略 概述 公司經(jīng)營必然存在大大小小的發(fā)風(fēng)險，任何風(fēng)險對于公司的運營都有可能是致命的。依據(jù)互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)的特點，我們公司存在如下幾項風(fēng)險：政策風(fēng)險、人力資源與技術(shù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、競爭風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、破產(chǎn)風(fēng)險、信息安全泄 露風(fēng)險。我們同時我們?yōu)閼?yīng)對防范這些風(fēng)險制定了相關(guān)規(guī)避方法。詳見如下： 具體說明 風(fēng)險類型 具體情況 應(yīng)對策略 政策風(fēng)險 2021 年 2 月 9 日到 2021 年 2 月23 日國家工信部先后下達(dá)了《關(guān)于加強互聯(lián)網(wǎng)域名系統(tǒng)安全保障工作的通知》、《信網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)管理辦法》、《“高”明確利用互聯(lián)網(wǎng)手機等傳播淫穢電子信息犯罪行為適用法律標(biāo)準(zhǔn)》《工 在開辦網(wǎng)站 前仔細(xì)研讀國家對互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的相關(guān)規(guī)定。 并依照相關(guān)法律法規(guī)申報備案，完成網(wǎng)站的注冊。 大學(xué)生旅游論壇 38 業(yè)和信息化部關(guān)于進(jìn)一步落實網(wǎng)站備案信息真實性核驗工作方案（試行）》加強了對互聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管，這對于我們公司的運營具有一定的風(fēng)險，對于公司的申請備案具有一定影響。 人力資源風(fēng)險與技術(shù)風(fēng)險 公司屬于互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)，創(chuàng)辦需要從事相關(guān)行業(yè)的具有一定經(jīng)驗的人才?；ヂ?lián)網(wǎng)公司管理人才，互聯(lián)網(wǎng)公司技術(shù)人才缺一不可。尤其是技術(shù)人才，缺乏互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)人才公司。網(wǎng)站將無法開辦。 在公司創(chuàng)辦初期聘請相關(guān)人才，為公司起步貢獻(xiàn)力量。 同時為公司員工樹立遠(yuǎn)景，建立共同目標(biāo)，防止人才流失。 市場風(fēng)險 市場變幻莫測，難以捉摸?；ヂ?lián)網(wǎng)行業(yè)更是具有不確定性。作為一個針對大學(xué)生的旅游信息網(wǎng)站，大學(xué)生人群就是我們的市場 ，他們的一舉一動關(guān)系公司的生存與發(fā)展。 時刻關(guān)注大學(xué)生人群的動態(tài)，諸如大學(xué)生的興趣還好，關(guān)注焦點等等。 同時加強公司宣傳力度，使公司、網(wǎng)站在大學(xué)生人群中具備一定影響力。贏得相對穩(wěn)定的市場份額。 競爭風(fēng)險 目前市場上具有眾多的旅游信息網(wǎng)站，諸如攜程旅行網(wǎng)、窮游網(wǎng)、去哪兒網(wǎng)等等。且各大網(wǎng)站在社會上具有一定的實力與客戶。公司和網(wǎng)站剛剛起步實力較弱，在競爭中處于弱勢。 加強公司與網(wǎng)站宣傳，提升網(wǎng)站影響力。 避免與這些網(wǎng)站正面競爭，抓住利基市場，獲取大學(xué)生人群用戶。 大學(xué)生旅游論壇 39 財務(wù)風(fēng)險 （壞賬、虧損、資金鏈斷裂等 ） 作為一個公司多多少少都會有財務(wù)風(fēng)險?；ヂ?lián)網(wǎng)這一行業(yè)更是如此，諸如虧損、壞賬、資金鏈斷裂等等。 加強公司財務(wù)管理，建立完善的財務(wù)核算與財務(wù)監(jiān)管機制。 針對資金鏈斷裂這一風(fēng)險，公司將加強對應(yīng)收賬款的管理。同時確立股東對公司的財力支持是否持續(xù)穩(wěn)定。 破產(chǎn)風(fēng)險 公司在將來可能由于資金、管理、技術(shù)等方面的原因無法進(jìn)行正常經(jīng)營。 資金方面：貸款或?qū)で箫L(fēng)險投資。 管理：隨時調(diào)整經(jīng)營模式，聘請管理人才。 技術(shù)：聘請高級技術(shù)人員，提高開發(fā)團(tuán)隊整體實力。 信息安全泄露風(fēng)險 作為一家需要用戶提供個人資料注冊的互 聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，用戶個人資料信息是對企業(yè)致命的打擊。一旦客戶信息泄露對于用戶個人隱私安全造成威脅，對于公司于網(wǎng)站則是信譽的損害，很難再次取得客戶信任。對于公司，這是致命的打擊。