【導讀】項目落實時間表------------------------------------------------------------------------------------17. 崗位設計及職責：----------------------------------------------------------------------------------25. 相關財務數(shù)據(jù)設定：-------------------------------------------------------------------------------28. 附錄一：公司預測的5年財務報表-------------------------------------------------------------------33

　　

【正文】 ，應仔細核對房號、開房時間及相關數(shù)據(jù)，無誤后，在買單表上簽名，然后去包房。 ③到了包房門口后，將賬單交給客人，手指金額，如客人有異議，應向客人解釋清楚。 ④客人付過錢后，應當著客人的面點清。 ⑤退出包房時，應再次向客人致謝，先退后三步后轉身，輕輕將房門關上，及時將現(xiàn)金或信用卡送至收銀臺。 ⑥找贖零錢給客人時，進房后，應將找贖主動交還給客人。 ⑦如客人需要發(fā)票，應如實到收銀臺開取，不得多開或虛開發(fā)票。 ⑧一切買單就緒退出包房時，應再次向客人道謝，并歡迎客人 下一次光臨。 七 、 財務預測 公司初期資本結構： 本公司為 股份 有限責任公司，注冊資本為 42 萬。由 6 名創(chuàng)業(yè)者每人出資 7 萬作為股東。 相關財務數(shù)據(jù)設定： 公司 主營業(yè)務為：廚房出租和食材飲料消費收入。 小中大包廂平均人數(shù)分別為： 2 人、 6人、 12 人；小中大包廂每天飽和使用次數(shù)： 4 次；前 5 年，我們預測包廂平均每周使用次數(shù)為 1 1 1 16 次?！笆成凶灾鷱N房”創(chuàng)業(yè)計劃書 29 公司面積見下表： 面積 數(shù)量 小包 12 5 中包 25 5 大包 35 3 前臺、大廳 10 1 廁所 12 2 倉庫 15 1 公共區(qū) 25 1 合計 340 公司固定資產(chǎn)投入： 固定投資 小包 45000 中包 125000 大包 105000 前臺大廳 50000 廁所 倉庫 公共區(qū) 費用合計 325000 固定資產(chǎn)按直線折舊法折舊，折舊期限為 6 年。預計每年平均維修用為 20210。 食材與飲料收入中，我們設定 75%的顧客會購買。并且平均每次食材利潤為 3 元，平均每次飲料 1 元。 廚房包廂使用費中，小中大包廂每次使用時間為 3 小時，每種包廂收費分別是： 50、80、 180 元。 員工薪酬按每月 1200 元計算。 公司前期注冊費用為 5000。 我們設定公司營業(yè)稅是 5%，城建稅 5%，教育費附加 5%。 股東第二年按投資比例分配前一年 70%凈利潤，未分配利潤作為企業(yè)發(fā)展使用。 前五年公司不進行負債經(jīng)營。 “食尚自助廚房”創(chuàng)業(yè)計劃書 30 未來 5 年財務預測 未來 5 年費用類預測 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 煤氣水電費 100000 110000 120210 120210 120210 營銷費用 30000 20210 15000 15000 15000 租房費用 122400 122400 122400 122400 122400 薪酬費用 96000 96000 120210 120210 120210 每年折舊 每年維修費用 20210 20210 20210 20210 20210 費用合計 未來 5 年收入類預測 收入類 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 食材收入 86400 103680 120960 120960 138240 廚房出租收入 580000 696000 812021 812021 928000 總收入 666400 799680 932960 932960 1066240 未來五年企業(yè)凈利潤率和利潤率預測狀況： 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 營業(yè)收入 968800 1162560 1356320 1356320 1356320 利潤 利潤率 % % % % % “食尚自助廚房”創(chuàng)業(yè)計劃書 31 利潤率%%% %%%%%%%%%%%%1 2 3 4 5利潤率 從上圖標看出，未來五年，公司的兩大主營業(yè)務在市場大力集中的推廣下，公司不斷完善服務質量的努力下，營業(yè)收入與凈利潤呈逐年穩(wěn)步上升趨勢，利潤率從 19%上升到 39%。 未來 5 年公司資產(chǎn)總額、所有者權益及凈資產(chǎn)收益率變化狀況： 各年資產(chǎn)凈利潤率，凈資產(chǎn)收益率 凈利潤 資產(chǎn)總額 所有者權益 凈資產(chǎn)收益率 第一年 % 第二年 % 第三年 % 第四年 % 第五年 % 凈利潤（單位：元） 1 2 3 4 5 時間 凈利潤 “食尚自助廚房”創(chuàng)業(yè)計劃書 32 第一年第二年第三年第四年第五年資產(chǎn)總額（單位：元） 凈資產(chǎn)收益率%%%%%%%%%%%%第一年 第二年 第三年 第四年 第五年凈資產(chǎn)收益率 上圖中，我公司 5 年內(nèi)資產(chǎn)總額逐步遞增，同時也表明所有者權益也逐年遞增，隨著公司發(fā)展，公司規(guī)模逐步擴大，影響力也擴大，有助于提高公司抗風險能力與盈利能力。根據(jù)杜邦財 務分析，凈資產(chǎn)收益率最終決定一個企業(yè)的發(fā)展狀況，從圖中可以看出我公司即使在每年保留 30%的凈利潤作為留存收益（為后期擴大規(guī)模儲備），我公司的凈資產(chǎn)收益率任然以平均每年 40%增長，因此毫無疑問可以表明我公司發(fā)展前景廣闊，現(xiàn)在正是進入市場的良好機會。 公司預測 5 年內(nèi)凈現(xiàn)金流量變化情況： 凈現(xiàn)金流量 單位：元 初始投資額 420210 “食尚自助廚房”創(chuàng)業(yè)計劃書 33 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 npv（凈現(xiàn)值， i 取 %） ￥ 997, irr(內(nèi)含報酬率 ) 60% 從公司預測的凈現(xiàn)金流量表可以看出企業(yè)的現(xiàn)金流充足，經(jīng)營風險較小。公司的內(nèi)含報酬率達到 60%，遠遠高于 資金成本率 %，企業(yè)成長前景廣闊。 附錄 附錄一： 公司預測的 5 年財務報表 資產(chǎn)負債表（第一年） 單位：元 流動資產(chǎn) 流動負債 貨幣資金 短期借款 應收賬款 預收款項 應收利息 應付職工薪酬 凈現(xiàn)金流量（單位：元） 0 100000 202100 300000 400000 500000 第一年 第 二年 第三年 第四年 第五年 凈現(xiàn)金 “食尚自助廚房”創(chuàng)業(yè)計劃書 34 存貨 應交稅費 其他流動資產(chǎn) 其他流動負債 流動資產(chǎn)合計 流動負債合計 非流動資產(chǎn) 非流動負債 固定資產(chǎn) 預計負債 減：固定資產(chǎn)折舊 非流動負債合計 固定資產(chǎn)凈值 負債合計 遞延所得稅資產(chǎn) 股東權益 非流動資產(chǎn)合計 實收資本 未分配利潤 股東權益合計 資產(chǎn)總計 負債和所有者權益合計 資產(chǎn)負債表（第二年） 單位：元 流動資產(chǎn) 流動負債 貨幣資金 短期借款 應收賬款 預收款項 應收 利息 應付職工薪酬 存貨 應交稅費 其他流動資產(chǎn) 其他流動負債 流動資產(chǎn)合計 流動負債合計 非流動資產(chǎn) 非流動負債 固定資產(chǎn) 預計負債 減：固定資產(chǎn)折舊 非流動負債合計 固定資產(chǎn)凈值 負債合計 遞延所得稅資產(chǎn) 股東權益 非流動資產(chǎn)合計 實收資本 未分配利潤 股東權益合計 “食尚自助廚房”創(chuàng)業(yè)計劃書 35 資產(chǎn)總計 負債和所有者權益合計 資產(chǎn)負債表（第三年） 單位：元 流動資產(chǎn) 流動負債 貨幣資金 短期借款 應收賬款 預收款項 應 收利息 應付職工薪酬 存貨 應交稅費 其他流動資產(chǎn) 其他流動負債 流動資產(chǎn)合計 流動負債合計 非流動資產(chǎn) 非流動負債 固定資產(chǎn) 預計負債 減：固定資產(chǎn)折舊 非流動負債合計 固定資產(chǎn)凈值 負債合計 遞延所得稅資產(chǎn) 股東權益 非流動資產(chǎn)合計 實收資本 未分配利潤 股東權益合計 資產(chǎn)總計 負債和所有者權益合計 資產(chǎn)負債表（第四年） 單位：元 流動資產(chǎn) 流動負債 貨幣資金 短期借款 應收賬款 預收款項 應收 利息 應付職工薪酬 存貨 應交稅費 其他流動資產(chǎn) 其他流動負債 流動資產(chǎn)合計 流動負債合計 非流動資產(chǎn) 非流動負債 固定資產(chǎn) 預計負債 “食尚自助廚房”創(chuàng)業(yè)計劃書 36 減：固定資產(chǎn)折舊 非流動負債合計 固定資產(chǎn)凈值 負債合計 遞延所得稅資產(chǎn) 股東權益 非流動資產(chǎn)合計 實收資本 未分配利潤 股東權益合計 資產(chǎn)總計 負債和所有者權益合計 資產(chǎn)負債表（第五年） 單位：元 流動資產(chǎn) 流動負債 貨幣資金 短期借款 應收賬款 預收款項 應收利 息 應付職工薪酬 存貨 應交稅費 其他流動資產(chǎn) 其他流動負債 流動資產(chǎn)合計 流動負債合計 非流動資產(chǎn) 非流動負債 固定資產(chǎn) 預計負債 減：固定資產(chǎn)折舊 非流動負債合計 固定資產(chǎn)凈值 負債合計 遞延所得稅資產(chǎn) 股東權益 非流動資產(chǎn)合計 實收資本 未分配利潤 股東權益合計 資產(chǎn)總計 負債和所有者權益合計 利潤表 單位：元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 “食尚自助廚房”創(chuàng)業(yè)計劃書 37 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益 投資收益 二、營業(yè)利潤 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 三、利潤總額 減：所得稅費用 四、凈利潤 現(xiàn)金流量表 單位：元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二：投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 “食尚自助廚房”創(chuàng)業(yè)計劃書 38 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 取得借款收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債 務支付的現(xiàn)金