【導(dǎo)讀】本商業(yè)計劃書內(nèi)容涉及本公司商業(yè)秘密，僅對有投資意向的投資者公開。行業(yè)及市場分析13. .技術(shù)來源及前景15. 本商業(yè)計劃書主要包括內(nèi)容：公司概況；主要經(jīng)營管理人、技術(shù)負責(zé)人簡介；投資回報率等財務(wù)預(yù)測；融資計劃，投資后股東構(gòu)成表等。穿始終，致力于推動恩施魔芋產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，研發(fā)優(yōu)質(zhì)魔芋產(chǎn)品，奉獻于人類健康。優(yōu)于其它區(qū)域，現(xiàn)已成為全球最大的魔芋產(chǎn)品供應(yīng)基地。陽河分公司、紅土分公司）以及魔芋研究所一個。同時，“宏業(yè)公司產(chǎn)品全國營。銷中心”將于近期在北京掛牌成立。的有4人，占員工總數(shù)3%；兼顧公司作為當(dāng)?shù)氐凝堫^企業(yè)的發(fā)展定稿的。因此可以說，當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟離不開公。司的發(fā)展，公司的發(fā)展將得到當(dāng)?shù)厝轿坏膬?yōu)惠與支持。中國魔芋協(xié)會常務(wù)理事、湖北省魔芋產(chǎn)業(yè)協(xié)會副會長

　　

【正文】 ,639,062 288,639,062 固定資 28,000,000 28,000,000 0 0 0 0 商業(yè)計劃書 湖北 恩施 宏業(yè)魔芋開發(fā)有限責(zé)任公司 29 產(chǎn)投資 無形資產(chǎn)投資 11,000,000 11,000,000 0 0 0 0 經(jīng)營成本 954,296,750 52,362,550 157,218,400 248,238,600 248,238,600 248,238,600 銷售稅金及附加 53,500,000 2,820,000 8,680,000 14,000,000 14,000,000 14,000,000 所得稅 95,998,073 2,493,959 14,302,728 26,400,462 26,400,462 26,400,462 企業(yè)發(fā)展基金 29,235,777 759,524 4,355,831 8,040,141 8,040,141 8,040,141 職工福利及獎勵 1,949,052 50,635 290,389 536,009 536,009 536,009 3 凈現(xiàn)金流量 163,720,349 未來 3 ~ 5 年項目銷售計劃表 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 葡甘聚糖 1000 噸 2021 噸 2500 噸 2500 噸 2500 噸 魔芋膠 100 噸 200 噸 300 噸 300 噸 300 噸 膠囊 100 萬瓶 200 萬瓶 300 萬瓶 300 萬瓶 300 萬瓶 功能飲料 500 萬瓶 1000 萬瓶 1000 萬瓶 1000 萬瓶 系弄食品 10000 噸 20210 噸 20210 噸 20210 噸 未來 3 ~ 5 年項目成本表 總成本費用估算表 單位 :元 序號 條項 第 1 年 第 2 年 第 3年 第 4年 第 5 年 1 生產(chǎn)成本 41,637,000 132,816,000 211,964,000 211,964,000 211,964,000 工資 3,085,000 9,420,000 15,350,000 15,350,000 15,350,000 原材料 38,552,000 123,396,000 196,614,000 196,614,000 196,614,000 委托加工費 2 銷售費用 4,163,700 13,281,600 21,196,400 21,196,400 21,196,400 商業(yè)計劃書 湖北 恩施 宏業(yè)魔芋開發(fā)有限責(zé)任公司 30 3 管理費用 2,081,850 6,640,800 10,598,200 10,598,200 10,598,200 4 財務(wù)費有 4,680,000 4,680,000 4,680,000 4,680,000 4,680,000 5 其它費用 7,560,000 7,560,000 7,560,000 7,560,000 7,560,000 6 總成本費用 60,122,550 164,978,400 255,998,600 255,998,600 255,998,600 其中 :無形資產(chǎn)攤銷 2,200,000 2,200,000 2,200,000 2,200,000 2,200,000 固定資產(chǎn)攤銷 5,560,000 5,560,000 5,560,000 5,560,000 5,560,000 7 經(jīng)營成本 52,362,550 157,218,400 248,238,600 248,238,600 248,238,600 8 固定成本 21,570,550 41,582,400 59,384,600 59,384,600 59,384,600 9 變動成本 38,552,000 123,396,000 196,614,000 196,614,000 196,614,000 商業(yè)計劃書 湖北 恩施 宏業(yè)魔芋開發(fā)有限責(zé)任公司 31 第十一部分 融資計劃 一、投資基礎(chǔ) 投資估算： 投資項目 名稱 單位： 萬 元 金額 總投資 ￥ 固定資產(chǎn)投資 ￥ 無形資產(chǎn)投資 ￥ 流動資金 ￥ 投資計劃與資金籌措 （ 1）資金來源：有意向的投資人投資，總額 6200 萬元人民幣。 （ 2）收入預(yù)測 ： 第一年實施濕法生產(chǎn)魔芋葡甘聚糖項目，產(chǎn)銷葡甘聚糖 1000 噸，預(yù)計收入4800 萬元，產(chǎn)銷魔芋膠 100 噸，預(yù)計收入 3000 萬元；產(chǎn)銷膳食纖維源膠囊 100萬瓶，預(yù)計收入 2021 萬元；第二年產(chǎn)銷葡甘聚糖 2021 噸，魔芋膠 300 噸，；膳食纖維源 200 萬瓶，功能飲料 500 萬瓶，系列食品 10000 噸，預(yù)計收 入 億元，第三年產(chǎn)銷葡甘聚糖 2500 噸，魔芋膠 500 噸，；膳食纖維源 300 萬瓶，功能飲料 1000 萬瓶，系列食品 20210 噸，預(yù)計收入 億元。 二、財務(wù)盈利能力分析 投資利潤率 % 投資利稅率 % 資本金利潤率 % 三、盈虧平衡分析 固定成本總額 /[（售價 單位變動成本） /售價 ]= 盈虧監(jiān)界點銷售額 54,840 萬元 四、資金需求和用途 根據(jù)以上分析，資金需求 6200 萬。主要用途如下： 魔芋葡甘聚糖濕法項目及以下產(chǎn)品項目建設(shè)投入 項目 內(nèi)容 需求 額 目的與投資 濕法生產(chǎn)線 建成兩條干濕兩用生產(chǎn)線 1000 萬元 年產(chǎn) 3000 噸，提高品質(zhì)、大幅度降低成本 功能飲料 車間及生產(chǎn)線 800 萬元 年產(chǎn)銷 1000 萬瓶 系列食品 車間及生產(chǎn)線（三條） 1200 萬元 年產(chǎn) 10個品種食品 12021噸 保健品市場營銷 建立全國營銷中心及網(wǎng)絡(luò)廣告 1000 萬元 實現(xiàn)三年銷售 100 萬瓶 商業(yè)計劃書 湖北 恩施 宏業(yè)魔芋開發(fā)有限責(zé)任公司 32 用于鞏固發(fā)展魔芋有機栽培基地 100 萬元。 生產(chǎn)性流動資金 2300 萬元。 提高魔芋精粉（葡甘聚糖）的質(zhì)量和對濕法加工生產(chǎn)工藝的技術(shù)改造，通過綠色產(chǎn)業(yè)認證資格，以便獲得擴 大出口國外市場的通行證。啟動即將面市的膳食纖維源產(chǎn)品在國內(nèi)的市場。做好開發(fā)魔芋制品系列產(chǎn)品和工業(yè)添加劑市場的準備。 從中國保健品企業(yè)的發(fā)展形式來看，一家保健品企業(yè)要想長期在市場立于不敗之地，它必須向其他商品領(lǐng)域發(fā)展，有的向藥品領(lǐng)域發(fā)展，有許多典型的例子：如深圳的太太藥業(yè)、哈藥六廠、海王集團等。但是，根據(jù)我們對市場的長期研究和我們獨有的優(yōu)勢， 公司 應(yīng)該向魔芋制品系列食品和工業(yè)添加劑方向發(fā)展，這主要有以下幾點主要原因： 魔芋制品系列食品的市場在日本已經(jīng)十分發(fā)達，這種影響對國內(nèi)市場已初見端倪，尤其是南京，上海市場。 如果，我們盡早進入并創(chuàng)出品牌，則會得盡市場先機。以較小的投入獲得最大利潤。 目前，消費者對健康保護正快速地提高到一個理性的層面，認識到攝取營養(yǎng)素來保護健康，比有病上身以后吃藥更具有好處。用理性地行為對待健康保護是消費者層面擴大的動機。在這種情況下，魔芋制品系列食品的市場推廣的成本會適當(dāng)降低，消費者對健康食品的依賴程度會更明顯。 在向市場推出膳食纖維源保健品的同時品牌的成長，將使 公司 可以充分利用品牌的效應(yīng)，魔芋制品系列食品可以共享品牌價值和營銷網(wǎng)絡(luò)，使公司的運營成本進一步降低，增強了企業(yè)的競爭力。 利用 公司 現(xiàn) 有的科技人才儲備和依托國內(nèi)、國外的魔芋產(chǎn)業(yè)界的科技力量，開發(fā)和利用科技含量高的魔芋系列產(chǎn)品，使 公司 的企業(yè)更具發(fā)展?jié)摿Γ瑸榇耍?公司 僅會得到政府的政策支持，而且在將來融資、上市過程中，也會受到投資者的青睞。 魔芋本來就是很好的藥用植物，在日本有“天賜神藥”的美譽，國內(nèi)有眾多的消費者喜愛。由于它對腸胃清潔和降血糖的功效明顯，所以，發(fā)展它的系列產(chǎn)品明顯具有極大的市場開發(fā)價值和社會價值。 五、 合作方式（投資方?jīng)Q定） （ 1）成立新的合資公司； （ 2）參與現(xiàn)有公司的經(jīng)營中，按出資比例決定股權(quán)比例； （ 3）公司將現(xiàn)有優(yōu)質(zhì) 資產(chǎn)或項目從原公司剝離出來，然后雙方進行合資，組建新的內(nèi)部合資公司或新的合資公司。 六、 投資方可享有按投資比例所享有的一切監(jiān)督和管理權(quán)力 ！ 七、 公司 擬向投資方出讓 的權(quán)益，可委托雙方共同認可的會計師事務(wù)所 對合資項目進行審計，由雙方協(xié)商確定！ 商業(yè)計劃書 湖北 恩施 宏業(yè)魔芋開發(fā)有限責(zé)任公司 33 第十二部分 風(fēng)險分析 一、成本風(fēng)險 成本風(fēng)險主要包括三個方面：制造成本營運成本和推廣成本。 （一）制造成本 魔芋葡甘聚糖、魔芋膠：傳統(tǒng)的干法生產(chǎn)工藝生產(chǎn)一噸產(chǎn)品消耗原材料約 噸，而采用公司的研發(fā)成果濕法生產(chǎn)工藝生產(chǎn)一噸產(chǎn)品只需消耗原材料14 噸， 同時，由于其生產(chǎn)設(shè)備流水作用程度要高得多，因此，人工工資及管理成本均會大幅下降。 膳食纖維源膠囊、魔芋功能飲料：其產(chǎn)品構(gòu)成中生產(chǎn)成本所占比重并不高，這也是醫(yī)藥保健行業(yè)的特點之一，它的生產(chǎn)成本主要由原材料成和加工成本構(gòu)成，這兩項成本還因為銷售量的增大而大幅下降。 魔芋系列食品：目前中國市場上為數(shù)不多的魔芋凝膠食品所用的原料為魔芋精粉或魔芋葡甘聚糖，原材料成本約占生產(chǎn)成本構(gòu)成的 30%左右，我們即將實施的系列食品生產(chǎn)所用原料為鮮芋，原料成本只占成本構(gòu)成的 10%左右。 （二）營運成本 主要是指維持公司運轉(zhuǎn)的 辦公費用，如房租、水電、人員工資等，如前所述，由于公司采用新的工藝技術(shù)，效率在傳統(tǒng)工藝技術(shù)上得到大幅度提高，與國內(nèi)外同行業(yè)相比，營運成本都將是最低的。 （三）推廣成本 從公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)看，魔芋葡甘聚糖、魔芋膠銷售因宏業(yè)公司經(jīng)過十多年的經(jīng)營，已本形成銷售網(wǎng)絡(luò)，因此推廣成本不會很高，而膳食纖維源膠囊、功能性飲料及系列食品推廣成本應(yīng)該很高，但公司生產(chǎn)和推廣產(chǎn)品的步驟為分步實施，即先將膳食纖維源膠囊推向市場，后面的產(chǎn)品即可共享同一品牌，也就是可以工享前期投入的推廣費用，所以，公司產(chǎn)品總體推廣費用所占銷售額的比重，必將 呈下降趨勢。 二、市場風(fēng)險 任何一種資源及產(chǎn)品的投資開發(fā)最終是為走向市場供消費者認識并接受消費，那么魔芋資源及產(chǎn)品的開發(fā)，目前國際國內(nèi)對它的認識度以及它在未來一段歷史時期的空間如何？這是判定該資源及產(chǎn)品抗擊風(fēng)險度的關(guān)鍵所在。 如前所述，自上個世紀九十年代開始，對魔芋資源認識、研究、開發(fā)已是全球化，并隨著人類物質(zhì)文明程度的不斷提高，認知度越高，研發(fā)越深入，需求量越大。目前的供需矛盾是：日本目前是國際市場的供應(yīng)國，生產(chǎn)加工最規(guī)范，其推行的標準化為國際所認可，但其成本高，資源嚴重缺乏，滿足不了越來越大的市 場需求。 應(yīng)用的多領(lǐng)域和需求的國際化與資源擁有的區(qū)域化矛盾突出。由于魔芋為亞州獨有資源，歐美等其它洲都沒有，因此，對其需求的市場空間很大，在一定的歷史時期內(nèi)還會形成供大于求的局面。 對于中國的魔芋產(chǎn)業(yè)及其開發(fā)最大的問題是標準化生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量和國際準入問題，只要解決好了這個問題，無疑是“朝陽產(chǎn)業(yè)”。 湖北恩施宏業(yè)魔芋開發(fā)有限公司經(jīng)過十多年的艱苦努力，已經(jīng)解決和正在解決標準化生產(chǎn)和國際準入問題，同時恩施魔芋富含有機硒的特點，賦有了更強勁的競爭優(yōu)勢。 商業(yè)計劃書 湖北 恩施 宏業(yè)魔芋開發(fā)有限責(zé)任公司 34 投資開發(fā)魔芋資源，既參與國際市場競爭，又針對中 國人的實際需求，研發(fā)相應(yīng)、產(chǎn)品，逐步培育國內(nèi)市場，無疑會使產(chǎn)業(yè)增加生命活力與贏利空間。 三、競爭風(fēng)險 魔芋資源，產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品競爭首先是國際市場的競爭，在未來一段時間， 公司 的主要競爭對象是日本，如前所述，日本是一個島國，是一個資源輸入國，魔芋在其本土有種植，但其面積、產(chǎn)量、品質(zhì)尤其是價格毫無競爭優(yōu)勢，他們唯一的優(yōu)勢在研發(fā)與市場， 公司 只要在生產(chǎn)的標準化與國際準入上加大力度迎頭趕上，那么毫無疑問勝算在中國一方。 國內(nèi)的競爭目前主要是綜合實力的競爭，如前所述，中國的魔芋資源主要分布在貧困山區(qū)，這些地區(qū)開發(fā)魔芋資源的企 業(yè)苦于人才、資金的嚴重缺乏，制約了國際市場的開拓和產(chǎn)品的研發(fā)，無力培育國