【導讀】北侖梅山綠色蔬菜示范基地建設項目

　　

【正文】 20 年 6～ 8 月：大棚工程完成施工、安裝、調試；供電設備、測試儀器詢價、采購； 2020 年 9～ 10 月：房屋建筑物、道路、水渠等工程完成施工；大棚分批投入蔬菜種植； 2020 年 10～ 11 月：配電間、輸電線路完成安裝、調試；蔬菜檢測室儀器布置到位； 2020 年 12 月：在鄉(xiāng)政府領導下完成項目竣工預驗收；做好市、區(qū)政府主持的初驗和驗收的準備工作。 項目實施進度表 34 表 91 項目實施進度表 序號 實施內容 2020 年＿月 份 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 項目立項、 申批 2 工程設計； 公開招投標 3 大棚施工、安裝；設備、儀器詢價、采購 4 建筑物、道路、水渠施工； 大棚逐步 投入種植 5 輸配電安裝； 檢測儀器到位 6 公司預驗收； 市、區(qū)政府 初驗和驗收 7 全面投運 35 10 投資估算與資金籌措 投資估算 投資估算依據及說明 A．本項目土建工程造價參考寧波市類似工程造價； B．設備根據企業(yè)提供的相應設備制造廠家設備報價估算價格。設備報價中包括設備的原值、運雜費及安裝費； C．其它費用按《浙江省工程建設其它費用定額》、《寧波市財政性基本建設項目財務管理辦法》等國家有關取費指標估算； D．基本預備費費率取 5 %，建設期價格上漲指數取 0 %； E．本項目中房屋建筑、供電工程投資另行安排，不包括在本次投資估算中。 投資估算 A．建設投資估算 本項目建設投資為 576 萬元，其中建筑工程費 483 萬元、設備購置及安裝費 12 萬元、工程建設其他費用為 54 萬元、預備費 27 萬元。 具體數據詳見附表 1“投資估算表 ”。 B．流動資金估算 流動資金估算采用分項詳細估算法，經估算，本項目流動資金為58 萬元，其中鋪底流動資金為新增流動資金的 30 %，計 17 萬元。 項目總投資 本項目規(guī)?？偼顿Y（建設投資＋鋪底流動資金）為 593 萬元。 本項目總投資 (建設投資 +全額流動資金 )為 634 萬元。 36 詳見附表 1“投資估算表 ”。 資金籌措 本項目所需資金，依據 “業(yè)主投資為主，政府適當補助為輔的原則 ”，以及市、 區(qū)兩級進行 1： 1 比例資金配套，其他為項目建設單位投入。 本項目總投資 593 萬元，通過寧波市級財政補助投入 120 萬元、北侖區(qū)級財政配套補助投入 120 萬元，項目單位投入資金及銀行貸款等方式籌集。初步安排如下： 項目資金來源 金額（萬元） 一、財政補助投入 240 120 120 二、項目單位投入 353 336 17 三、貸款 40 銀行流動資金貸款 40 財政補助資金投向 根據 “突出重點，注重配套 ”的原則，財政補助資金 主要投向為：A．對基地內的供電、渠、路等基礎設施進行配套完善； B．扶持溫室大棚、節(jié)水灌溉等生產設施的建設和改造； Ｃ．扶持建立蔬菜檢測中心等農業(yè)科技服務體系。 本項目財政補助資金為 240 萬元，其中用于溫室大棚、 溝 渠、路等基礎設施及檢測中心建設。 37 11 效益分析 財務效益評價 財務評價及有關說明 財務評價依據： Ａ．《建設項目經濟評價方法與參數》（第二版） Ｂ．《投資項目可行性研究指南》（試用版） 財務評價有關說明： Ａ．計算年限： 12 年，以 2020 年為項目第一年； Ｂ．財務基準收 益率取 8 %； Ｃ．為簡化分析，本項目財務分析不考慮原材料價格、人員工資變動等因素，以目前價格水平進行測算分析。 D．以下 各項財務數據 以項目 正常運營第二年 （即項目第三年）為例計算。 各項財務數據估算 Ａ．營業(yè)收入 本項目為 500 畝土地，其中 284 畝為溫室大棚蔬菜種植，其他216 畝為露地蔬菜種植，按照大棚蔬菜種植年均畝收入 12020 元，露地種植年均畝收入 3500 元計，年總收入為 417 萬元。 詳細數據見附表 3“營業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加估算表 ”。 B．總成本費用和經營成本 水電費參照當地其他種植平均 消耗水平估算。 大棚需要農工 46 名，露地種植需要 14 名農工，年均工資福利按 38 人均 13200 元估算。 3 名檢測人員工資按每人每年 24000 元計。 原材料及項目產品價格根據當前市場水平，以平均價格估算 。 折舊攤銷：大棚及建筑物折舊年限 10 年，殘值率 10 %；設備折舊年限 10 年，殘值率 10 %；遞延資產分 5 年攤銷，無殘值 。 年修理費用取固定資產原值的 3 %； 土地費用按照每畝年租金 280 元計； 其他費用按照銷售收入的 5 %計； 銀行流動資金貸款利率 %。 經計算，年總成本費用為 268 萬元，詳細數據見附表 4“總 成本費用估算表 ”。 C．稅率 本項目符合農業(yè)生產者自銷農業(yè)產品的條件，享受免稅待遇，產品增值稅為 0 %，企業(yè)所得稅為 33 %； 法定公積金、法定公益金分別按稅后利潤的 5 %提取。 盈利能力分析 經利潤及利潤分配表、財務計劃現金流量表（增量全部投資）計算，得出以下指標： 投資利潤率： 24. 3 %； 靜態(tài)投資回期： 年（稅后）， 年（稅前） 財務內部收益率： %（稅后）， %（稅前） 財務凈現值 (ic=8 %)： 495 萬元（稅后）， 829 萬元（稅前）。 所得稅后 的 財務內部收益 率為 %，大于基準財務內部收益率8 %，說明 項目 具有良好的盈利能力。 詳見附表 7“財務計劃現金流量表（增量全部投資） ”。 39 借款償還能力分析 企業(yè)沒有銀行固定資產貸款，銀行流動資金貸款 40 萬元，按照年末償還、年初再貸進行，按一年期利率計息，在計算期最后一年償還。 不確定性分析 A．盈虧平衡分析 以本項目正常運營第二年為例計算： 項目盈虧平衡點 =年固定成本 247。（年銷售收入 － 年可變成本 － 年銷售稅金及附加）＝ % 盈虧平衡點為 %，即項目只要達到預計能力的 %，企業(yè)就可以保本，由此可見該項目具有很強的適應市場變化的能力。 B．敏感性分析 本計算從固定資產投資、銷售價格、經營成本等幾方面進行單因素敏感性分析。從敏感性分析表可以看出，影響本項目財務效益的因素中最主要的是銷售價格，固定資產投資和經營成本變化相對較為不敏感。在項目可行區(qū)域內，允許固定資產投資增加、銷售價格降低、經營成本增加幅度超過 15 %，因此，本項目具較強的抗風險能力。 詳見附表 8“敏感性分析表 ”。 評價結論 綜合上述，在現有價格體系及計算基準下，本項目全部投資所得稅后財務內部收 益率大于基準收益率，財務凈現值大于零，投資回收期較短，表明項目具有較強的盈利能力和較強的抗風險能力，項目的建設在財務上是可行的。 40 從敏感性分析看，銷售價格的上升和下降將對本項目的財務效益產生較大的影響。因此，項目業(yè)主必須加強與市內大型超市和批發(fā)市場以及配送中心的聯系，根據市場需求及時調整種植品種，生產反季節(jié)蔬菜，提高蔬菜質量，豐富市民菜籃子，使建設項目取得較好的經濟效益和社會效益。 社會效益分析 示范帶動作用： 通過設施農業(yè)核心區(qū)的示范效應，使優(yōu)良的品種、成熟的技術和完善的設施得到逐步推廣，并經過區(qū) 蔬菜協會、鄉(xiāng)農業(yè)服務公司的產業(yè)指導、信息交流及技術培訓，帶動梅山鄉(xiāng)農戶調整種植結構，增大效益農業(yè)在島內的覆蓋范圍，促進現代農業(yè)的建立，實現農業(yè)增產的目的。 推進基地經營管理機制創(chuàng)新： 本項目通過向農民租賃土地經營權，使土地通過經營權集中，實現了從生產到銷售的統一管理服務模式，以梅山鄉(xiāng)農業(yè)服務公司為主體，形成產供銷一條龍、貿工農一體化經營，形成各方利益共享、風險共擔的利益聯結機制。 促進農民增收： 基地通過招收農民作為種植管理人員，使農民成為了拿工資的現代農民，本項目建設實施完成后，可招用農工 60 名，增加農民年人 均工資收入 13200 元。同時蔬菜在栽種和收割、初加工時還能提供大批臨時用工，可以為本地農民創(chuàng)造賺外塊的機會。梅山蔬菜基地是北侖區(qū)農業(yè) “十一五 ”規(guī)劃的農業(yè)產業(yè)區(qū)域，根據規(guī)劃布局和思路， 本項目作為梅山蔬菜基地設施農業(yè)核心區(qū)，可以輻射帶動梅山鄉(xiāng) 10000 畝蔬菜基地的發(fā)展，解決傳統農產品賣難現狀，幫助農民增加收入，按平均提高菜農年收入 5％估算，預計可增加菜農人均年收入 345 元。 41 公共服務覆蓋范圍： 在設施農業(yè)核心區(qū)建設同時，梅山鄉(xiāng)農業(yè)服務公司建立蔬菜檢測中心，提供蔬菜檢測和土壤肥力檢測服務，為提高梅山鄉(xiāng)蔬菜產量與品 質提供科學依據，對蔬菜安全、生態(tài)安全和社會發(fā)展有著重要的意義。同時梅山鄉(xiāng)農業(yè)服務公司開展的經營活動，將有利于加強菜農與市內大型超市、蔬菜批發(fā)市場的聯系，根據市場信息及時引導農戶調整種植品種，有組織地幫助農戶進行促銷，切實解決廣大農戶賣菜難的問題。 豐富市民的 “菜籃子 ”： 梅山鄉(xiāng)蔬菜基地依仗著良好的生態(tài)環(huán)境條件，以綠色、無公害為根本宗旨，專業(yè)生產時令、反季節(jié)蔬果，可以提高蔬菜品質，迎合當前消費潮流，豐富市民的菜籃子，保障人民身體健康。 生態(tài)環(huán)境影響： 梅山鄉(xiāng)為北侖區(qū)未 進行 工業(yè)性開發(fā)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，原生態(tài)環(huán)境保護較好，近年 來積極發(fā)展生態(tài)經濟，營造生態(tài)環(huán)境，培育生態(tài)文化，一個 “藍天、碧水、綠色、潔凈 ”的海島花園初現雛形， 2020年被評為市級生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。綠色蔬菜基地在大棚中采用滴灌技術，具有顯著的節(jié)水、節(jié)能及增產效益。因此本項目建設不僅可以起到示范作用，而且規(guī)?；\作還有利于統一排灌，節(jié)約資源，改良土壤，防止水土流失，美化環(huán)境。 42 12 可行性研究結論與建議 研究結論 A. 根據《寧波市農業(yè)產業(yè)布局規(guī)劃》， 2020 年開始到 2020 年，在全市建成 100 個以上的規(guī)?；厣r業(yè)產業(yè)基地，其中列入了北侖區(qū)梅山萬畝蔬菜基地。因此 ，本項目建設符合寧波市、北侖區(qū)關于農業(yè)發(fā)展的總體布局規(guī)劃要求，將會對我市合理布局農業(yè)產業(yè)、推進農業(yè)產業(yè)基地建設、提升農業(yè)綜合競爭力發(fā)揮其積極作用。本項目的建設實施在梅山鄉(xiāng)政府領導下進行，建設單位資金自籌部分已經落實，爭取得到市、區(qū)政府的政策與財政支持。 B. 北侖區(qū)梅山鄉(xiāng)綠色蔬菜基地規(guī)劃面積 10000 畝，核心區(qū)面積為 500 畝。根據分階段規(guī)劃建設的原則，本期建設在梅山鄉(xiāng)鐘家塘、曹家塘地域（梅東公路兩側）實施，建設鋼管大棚 114458 m2，配套完善供電、道路、水渠等基礎設施，新增蔬菜檢測設備，使核心區(qū)達到設 施化、規(guī)?；?、無公害的生產要求，符合市政府通知 (甬政發(fā) [2020] 72 號 )中提出的農業(yè)產業(yè)基地建設的基本條件。 C. 梅山鄉(xiāng)通過政府搭臺，引進以寧波市農科院為代表的農業(yè)科技依托基礎，同時發(fā)揮北侖區(qū)蔬菜協會、鄉(xiāng)農業(yè)服務公司等專業(yè)組織與市場溝通作用，實行了 “統一生產技術指導、統一標準、統一商標品牌、統一經銷 ”等相對規(guī)范的經營管理新模式，梅山鄉(xiāng)綠色蔬菜基地的進一步發(fā)展已具備較好的基礎條件。 D. 建設單位鄉(xiāng)農業(yè)服務公司為梅山鄉(xiāng)政府建立和領導的集體經濟組織，公司常年聘請市農科院蔬菜所多名專家培訓和推廣農業(yè)新技術 ，引進和指導種植新品種，以公司 +基地 （ 農戶 ） 的經營方式，全 43 年帶動農戶種植蔬菜面積在 6000 畝以上。在鄉(xiāng)政府領導下，公司具體負責本項目的建設實施，其經營主體明確、人力配備齊全、管理措施到位，可以按照規(guī)劃要求圓滿地完成本項目的建設任務。 E. 本項目建設符合寧波市、北侖區(qū)農業(yè)產業(yè)發(fā)展的總體布局規(guī)劃要求，也是加快落實北侖區(qū) “菜籃子 ”實事工程的需要。通過本項目的建設、投運，將帶動梅山鄉(xiāng)萬畝基地發(fā)展、促進農業(yè) “雙增 ”，同時增加反季節(jié)蔬菜生產，豐富市民的菜籃子，具有明顯的經濟效益和社會效益。財務評價數據表明，項目具有較 強的盈利能力和抗風險能力，項目的建設在財務上是可行的。 建議 項目 建成以后，蔬菜價格的上升和下降將對財務效益產生較大的影響，因此項目業(yè)主必須精選種植品種和加強市場營銷。為此建議： A. 根據市場信息及供求變化，應定期變換或同時套種多個蔬菜品種，特別注重發(fā)展一些精細蔬菜品種。必須高度重視與依靠農業(yè)科技，積極、不斷地抓好新品種引進與推廣，在當地市場供應上，提高優(yōu)質、適銷品種的比例，提升價格競爭力。既滿足消費者需求，又實現農業(yè)增收目的。 B. 通過不同蔬菜品種的輪換種植，可以有效遏制很多病菌的繁殖，減少 化肥、農藥的大量使用， 符合 無公害蔬菜種植 要求 。