xx企業(yè)原材料管理制度-資料下載頁(yè)
2025-05-14 00:58本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】倉(cāng)儲(chǔ)管理部門為原材料的管理部門。實(shí)物預(yù)算的依據(jù)。采購(gòu)申請(qǐng)單傳遞中要審核批準(zhǔn)。與庫(kù)存核對(duì)，確定實(shí)際需要采購(gòu)的數(shù)量。采購(gòu)部門首先進(jìn)行詢價(jià)，初步確定供應(yīng)商的選擇范圍。標(biāo)投標(biāo)事項(xiàng)，確定供應(yīng)商。再一步與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。人員編制采購(gòu)訂單，確認(rèn)采購(gòu)業(yè)務(wù)。同時(shí)采購(gòu)人員將商品分批運(yùn)回企業(yè)，并監(jiān)督運(yùn)輸過程。考察，形成驗(yàn)收單，驗(yàn)收單一式三份，驗(yàn)收部門一份，倉(cāng)管部門一份，作為入庫(kù)和保管的依據(jù)，會(huì)計(jì)部門一份，作為采購(gòu)業(yè)務(wù)核算的原始憑證。證編制匯總表，并登記總賬和明細(xì)賬。價(jià)稅合計(jì)（大寫）¥根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表，并據(jù)以登記銀行存款日記賬。細(xì)賬和供應(yīng)商提供的發(fā)票核對(duì)。用料部門填寫用料申請(qǐng)送往倉(cāng)儲(chǔ)部門。賬、生產(chǎn)成本明細(xì)賬及管理費(fèi)用明細(xì)賬等。xx材料xxx材料……
【正文】 管、使用人員必須在場(chǎng)并參與盤點(diǎn)工作，但材料保管、使用人員不宜單獨(dú)承擔(dān)材料的清查工作。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)將盤點(diǎn)結(jié)果記錄在“盤存單”上，并由保管人員、使用 人員 、盤點(diǎn)人員及有關(guān)負(fù)責(zé)人簽章。“盤存單”至少一式兩份，一份交由材料保管部門，一份交由會(huì)計(jì)部門，用于與賬面記錄相核對(duì)。 盤存單 單位名稱： 盤點(diǎn)時(shí)間： 年 月 日 財(cái)產(chǎn)類別： 存放地點(diǎn)： 編號(hào) 名稱 規(guī)格 計(jì)量單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 備注 盤點(diǎn)人簽章： 保管人簽章： 賬存實(shí)存對(duì)比表 單位名稱： 年 月 日 編號(hào)： 編 號(hào) 名 稱 計(jì)量單位 單 價(jià) 賬存 實(shí)存 盤盈 盤虧 備 注 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 會(huì)計(jì)主管簽章： 復(fù)核簽章： 制表簽章： 通 用 記 賬 憑 證 年 月 日 第 號(hào) 摘 要 結(jié)算 方式 票 號(hào) 會(huì)計(jì)科目 借方金額 貸方 金額 記賬符號(hào) 總賬科目 明細(xì)科目 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 支付貨款 支票 銀行存款 應(yīng)付賬款 xx 公司 附單據(jù) 張 合計(jì) 會(huì)計(jì)主管 記賬 稽核 制單 出納 繳領(lǐng)款人 （ 1） 材料盤盈： 借：原材料 — xx 材料 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 — 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 — 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 貸：管理費(fèi)用 （ 2） 材料盤虧： 借： 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 — 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損 溢 貸：原材料 — xx 材料 借：管理費(fèi)用 其他應(yīng)收款 — 保管人員賠償 — 保險(xiǎn)公司賠償 營(yíng)業(yè)外支出 貸： 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 — 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 六、 內(nèi)控事項(xiàng) 1. 不相容職務(wù) （ 1）請(qǐng)購(gòu)與審批； （ 2）詢價(jià)與確定供應(yīng)商； （ 3）采購(gòu)合同的訂立與審核； （ 4）采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄； （ 5）付款的申請(qǐng)、審批與執(zhí)行。 （ 6）材料保管、使用人員不宜單獨(dú)承擔(dān)材料的清查工作 2. 驗(yàn)收及保管 （ 1） 驗(yàn)收過程控制。驗(yàn)收工作獨(dú)立于請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)和會(huì)計(jì)部門的工作 （ 2） 收貨控制。收貨人與驗(yàn)收人及采購(gòu)人職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離。 （ 3） 倉(cāng) 庫(kù)保管。倉(cāng)庫(kù)管理部門要將已經(jīng)檢驗(yàn)和未檢驗(yàn)的商品進(jìn)行分離存放。
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