【導(dǎo)讀】再生金屬加工合金銅棒生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目

　　

【正文】 項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子，在公司主要領(lǐng)導(dǎo)的親自參與下，具體負(fù)責(zé)和領(lǐng)導(dǎo)本項(xiàng)目的實(shí)施。為了不失時(shí)機(jī)地使項(xiàng)目早日建成投產(chǎn)，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，計(jì)劃一年內(nèi)全面建成，第二年投入生產(chǎn) ，達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 80%，第三年開始進(jìn)入達(dá)產(chǎn)期，生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 100%。為了加快建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度，具體實(shí)施進(jìn)度詳見(jiàn)表 13—1。 表 13— 1 實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表 序號(hào) 進(jìn)度 階段 1 2 3 4 4 6 7 8 9 10 11 12 12 1 可行性研究 2 初步設(shè)計(jì) 3 設(shè)備技術(shù)交流 3 設(shè)備訂貨 5 土建施工 6 設(shè)備安 裝 7 人員培訓(xùn) 8 設(shè)備試運(yùn)行 9 投 產(chǎn) 10 竣工驗(yàn)收 22 十六、 投資估算和資金籌措 （一） 投資估算 建設(shè)投資估算 投資估算編制的依據(jù)和說(shuō)明 （ 1）投資估算的主要依據(jù)是 國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部關(guān)于《項(xiàng)目投資可行性研究指南》（國(guó)家計(jì)委計(jì)辦投資 [2021]15 號(hào)）和 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版） ； （ 2）建設(shè)工程費(fèi)參照當(dāng)?shù)亟ㄖこ淘靸r(jià)指標(biāo)并結(jié)合本工 程具體情況進(jìn)行估算； （ 3）定型設(shè)備按制造廠家詢價(jià)、非標(biāo)設(shè)備按市場(chǎng)制作價(jià)計(jì)列； （ 3）安裝工程費(fèi)參照《機(jī)械建設(shè)概算定額》以類似工程安裝估算指標(biāo)估算，并調(diào)整到 2021 年價(jià)格水平； （ 5）基本預(yù)備費(fèi)率取 10%。按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，并考慮到近年的價(jià)格情況，不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)； （ 6）其他基本建設(shè)費(fèi)用根據(jù)有色金屬工業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的《有色金屬工業(yè)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額》規(guī)定進(jìn)行編制，主要包括建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、土地購(gòu)置費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)及其他費(fèi)用等。 建設(shè)投資估算 三、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo) （ 1）生產(chǎn)能力 30000T/年 （ 2）裝機(jī) 容量 3750KVA ，分三臺(tái) 1250KVA。 （ 3）占地面積 40 余 畝 （ 3）建 設(shè)總投資 13600 萬(wàn)元 （ 5）項(xiàng)目定員 312 人 — 23— （ 6）固定資產(chǎn)投入 13000 萬(wàn)元 （ 7）正常年銷售收入 180000 萬(wàn)元，生產(chǎn)年平均銷售收入 248126萬(wàn)元 （ 8）生產(chǎn)年平均總成本費(fèi)用 238334 萬(wàn)元 （ 9）生產(chǎn)年平均銷售稅金 5348 萬(wàn)元 （ 10）生產(chǎn)年平均增值稅及附加 7105 萬(wàn)元 （ 11）生產(chǎn)年平均利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 （ 12）總投資收益率 30%/年 （ 13） 全部投資回收期 年（稅后） 建設(shè)投資估算值 13600 萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn) 投資 13000 萬(wàn)元，鋪底 流動(dòng)資金 600 萬(wàn)元， 建設(shè)期利息 萬(wàn)元。 投資估算分析 本建設(shè)項(xiàng)目投資估算值為 13600 萬(wàn)元， 按投資費(fèi)用性質(zhì)分： （ 1）征地及建筑工程費(fèi) 3649 萬(wàn)元； （ 2） 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 9951 萬(wàn)元； 其中： 安裝工程費(fèi) 495 萬(wàn)元； 其中： 征地 費(fèi)用 332 萬(wàn)元 。 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅估算 按國(guó)家稅務(wù)總局 1999 年第 158 號(hào)文的規(guī)定，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié) 稅為零。 固定資產(chǎn)投資估算 固定資產(chǎn)投資包 括 工程費(fèi)用、其他費(fèi)用 、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、建設(shè)期利息 和基本預(yù)備費(fèi) ，估算價(jià)為 18000 萬(wàn)元。 流動(dòng)資金估算 24 按分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算，包括應(yīng)收帳款、存貨、庫(kù)存現(xiàn)金及應(yīng)付帳款等。流動(dòng)資金估算值為 13000 萬(wàn)元，其中鋪底流動(dòng)資金為 600 萬(wàn)元，詳見(jiàn)附表流動(dòng)資金估算表。 項(xiàng)目總投資（評(píng)價(jià)用總投資） 項(xiàng)目總投資等于 固定資產(chǎn) 投資與 鋪底 流動(dòng)資金之和，共計(jì) 13600萬(wàn)元。其中固定資產(chǎn)投資 13000 萬(wàn)元，流動(dòng)資金投資 600 萬(wàn)元。 （二） 資金籌措 資金來(lái)源 固定資產(chǎn)投資資金來(lái)源 項(xiàng)目資本金（自有資金）為 13600 萬(wàn)元。其中 13000 萬(wàn)元用于固定資產(chǎn)投資， 萬(wàn)元用于 建設(shè)期利息。 萬(wàn)為為鋪底流動(dòng)資金。 流動(dòng)資金來(lái)源 鋪底流動(dòng)資金 500 萬(wàn)元由企業(yè) 申請(qǐng)銀行貸款 解決。 資金運(yùn)籌計(jì)劃 建設(shè)項(xiàng)目期按 1 年考慮，并計(jì)劃當(dāng)年資金籌措與資金運(yùn)用達(dá)到平衡。 十七、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與社會(huì)效益評(píng)價(jià) （一） 產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算 產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算的依據(jù)和說(shuō)明 （ 1）產(chǎn)品成本及費(fèi)用的計(jì)算按照國(guó)家 發(fā)展 和 改革 委員會(huì)、建設(shè)部 — 25— 聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第 三 版）以及《機(jī)械投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定。 （ 2）項(xiàng)目的 設(shè)備 折舊年限取 10 年，年折舊率為 %，凈殘值率取 5%，建筑物折舊年限取 20 年，年折舊率為 %，凈殘值率取 5%。 （ 3）遞延資產(chǎn)攤銷年限分別為 10 年。 （ 3）固定資產(chǎn)修理費(fèi)率取固定資產(chǎn)原值（扣除建設(shè)期利息）的 1%。 （ 5）原材料、燃料消耗根據(jù)工藝專業(yè)提供條件，并適當(dāng)考慮途耗、庫(kù)耗。 （ 6）主要原材料、燃料動(dòng)力價(jià)值詳見(jiàn)表“主要原材料、燃料動(dòng)力價(jià)格表”，表中分別列出各項(xiàng)的含稅價(jià)格和不含稅價(jià)格，在計(jì)算成本費(fèi)用的附表中采用的是不含稅價(jià)格；詳見(jiàn)附表。 （ 7）項(xiàng)目投產(chǎn)后第 1 年 80%負(fù)荷考慮，考慮到 生產(chǎn)的特點(diǎn)，第 2年以后均按 100%負(fù)荷計(jì)。 成本和費(fèi)用估算值 項(xiàng)目投資后 生產(chǎn) 年 平均 的成本費(fèi)用估算值，表中數(shù)值系采用不含稅價(jià)格計(jì)算的結(jié)果。 成本和費(fèi)用估算表 序號(hào) 項(xiàng) 目 單位 單 價(jià)（元） 年消耗量 達(dá)產(chǎn)年成本（萬(wàn)元） 1 主要原輔材料小計(jì) 廢銅料 噸 51900 30300 152057 木炭 噸 3000 100 30 低值易耗品 30000 電 千瓦小時(shí) 0． 75 19500000 1362． 5 水 噸 3 33000 小計(jì) 2 費(fèi)用 26 2． 1 工資、保險(xiǎn) 人 25000/年 312 780 2． 1 折舊費(fèi) 561． 9 修理費(fèi) 100． 5 攤銷費(fèi) 52． 13 小計(jì) 1393． 35 合計(jì) 160390 產(chǎn)品成本分析 生產(chǎn) 年 平均 總成本費(fèi)用為 160390 萬(wàn) 元，其中可變成本為 萬(wàn) 元，占 總成本費(fèi)用的 99%，固定成本 萬(wàn) 元，占總成本費(fèi)用的 %。經(jīng)營(yíng)成本為 元，占總成本費(fèi)用的 %。 （二） 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)與說(shuō)明 （ 1）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家 發(fā)展和改革 委員會(huì)、建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第 三 版）以及《機(jī)械投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定； （ 2）項(xiàng)目計(jì)算期為 16 年，其中建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 15 年； （ 3）本項(xiàng)目 產(chǎn)品增值稅率為 （銷項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅） /銷售收入，經(jīng)測(cè)算 增值稅 率為 %，教育費(fèi)附加按增值稅的 3%； （ 3）城 市 維護(hù)建設(shè)稅稅率為 增值稅的 5%； （ 5） 銷售稅金按銷售收入的 3%計(jì)算， 所得稅稅率為 25%； （ 6）盈余公積金按后利潤(rùn)的 10%計(jì)取。 （三） 評(píng)價(jià)主要指標(biāo) 靜態(tài)指標(biāo) ① 總 投資 收益 率（年平均） 30% ② 資本金凈利潤(rùn)率（年平均） % — 27— ③ 投資回收期（含建設(shè)期）（所得稅前） 3 年，（所得稅后） 年。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 本項(xiàng)目所得稅前及所得稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率分別為%和 %，都遠(yuǎn)高于該行業(yè)基準(zhǔn)收益率 12%，表明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的獲得能力。 （四） 敏感性分析 將建設(shè)投資、產(chǎn)品價(jià)格和原材料價(jià)格作為不確定性 因素，測(cè)算他們的變化對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率的影響，計(jì)算結(jié)果顯示：銷售價(jià)格為最敏感的因素，但當(dāng)銷售價(jià)格下降 5%時(shí)，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益仍有 %，當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本上升 5%時(shí)，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率水平，表明本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。為了保持本項(xiàng)目良好的經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)狀況，要努力降低產(chǎn)品成本，穩(wěn)定產(chǎn)品銷售價(jià)格。 盈虧平衡點(diǎn)分析 年固定總成本 BEP= 100% 年產(chǎn)品銷 售收入 — 年可變總成本 — 年增值稅 及附加 — 年銷售稅金 3062 = 100% 310278－ 275322－ 22633 =52% 計(jì)算結(jié)果表明：企業(yè)達(dá)到生產(chǎn)能力的 52%時(shí)，即可保本。 社會(huì)效益評(píng)價(jià) 從以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)來(lái)看，本項(xiàng)目有較高的投資利潤(rùn)率和投資利 28 稅率，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率也較高，貸款償還期和投資回收期都較短，盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率較低，在項(xiàng)目全部計(jì)算期內(nèi)經(jīng)濟(jì)系數(shù)較大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，安全可靠，并有較好的社會(huì)效益，能帶動(dòng) 新干縣銅加工 產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，有效 地促進(jìn) 新干縣域 經(jīng)濟(jì)發(fā)展。本項(xiàng)目的建設(shè)是十分必要的，也是 切實(shí)可行的 。 新干縣玉新金屬有限公司 2021年 3月 18日 — 29—