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【正文】 、審計、物價有關(guān)部門的指導監(jiān)督。 經(jīng)濟事項領(lǐng)導負責制和責任追究制 根據(jù)醫(yī)院管理規(guī)定 以及《會計法》的要求，保證國有資產(chǎn)不流失，特制定本制度。 物資、設(shè)備購買：先由各科提出論證計劃，經(jīng)總務科、設(shè)備科、藥事委員會論證后，交院長審核，由院長或院長辦公會集體討論決定后，交總務科、設(shè)備科、藥劑科執(zhí)行，以上哪個環(huán)節(jié)發(fā)生錯誤，造成損失由造成損失的環(huán)節(jié)的責任人承擔一切經(jīng)濟責任。 基建和維修 ： 凡是基建和大型維修，必須由總務科、設(shè)備科提出報主管部門 同意后方能執(zhí)行，工程完工后經(jīng)審計部門審計，院長簽字同意后付款。 發(fā)生重大醫(yī)療事故和糾紛，涉及經(jīng)濟補償?shù)?，按醫(yī)院相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 費用報銷審批權(quán)限： ⑴誤餐費、夜班費，由科室負責人審批院長簽字。 36 ⑵金額在 100 元以內(nèi)的費用報銷，由院長審批簽字。 ⑶ 5000 元以上的費用開支由院長辦公會討論研究，集體審批，特大金額必須通過職代會討論通過。 ⑷費用報銷造成損失，誰簽字誰負責。 經(jīng)濟活動決策制度和程序 醫(yī)院會計工作，是反映醫(yī)院經(jīng)濟情況， 監(jiān)督經(jīng)濟活動，預測 經(jīng)濟前景，參與經(jīng)濟決策的重要方面。為了充分發(fā)揮會計工作在醫(yī)院各項經(jīng)濟活動中的核算、監(jiān)督、服務和管理作用，根據(jù)醫(yī)院資金管理貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理、計劃供應”的原則，特制定本制度。 凡購買儀器設(shè)備、藥品、材料、低耗品及外出學習、出差、維修等，必須先請購，后購買，遵照以下條款執(zhí)行。 醫(yī)院儀器設(shè)備，堅持歸口管理，統(tǒng)一購買原則，按照國家預算編制的原則規(guī)定，各科室每年底應提交下年度所需 購買的儀器設(shè)備計劃，報有關(guān)職能科室匯總，經(jīng)論證后，院長審批。財務 科根據(jù)醫(yī)院財力，按批準預算分期逐步解決。 臨時新增購的儀器設(shè)備，按 此規(guī)定報批。 中、西藥房每月底應提交出下月購藥品種計劃，由藥房主任簽字后交院長審批。 總務庫房：一般購物，必須填寫物品請購單，由院長審批。 因公外出學習、開會、出差等，由有關(guān)科室負責人按批準的預算金額控制提出申請，院長審批。 37 一般維修： ⑴醫(yī)療儀器設(shè)備由維修中心鑒定簽字后方能送外維修。 ⑵總務、后勤儀器設(shè)備，由總務科長或設(shè)備科長會同管理員鑒定簽字后，由管理員負責維修。 ⑶、金額在 100 以上的由院長審批。 每年底有關(guān)科室應提出下年大型維修計劃，院長會同有關(guān)部門論證，論證后由院長審批。 臨時 需要大型維修的，照此規(guī)定報批。 院內(nèi)設(shè)置的科室均按醫(yī)院有關(guān)制度規(guī)定統(tǒng)一執(zhí)行。 以上經(jīng)費開支財務科按有關(guān)規(guī)定審核報銷。 38 彭州精神病醫(yī)院財務科 工作職責 財務科工作職責 ，負責醫(yī)院財會業(yè)務管理工作。 負責擬定醫(yī)院收支、欠費清理、成本核算等財務工作計劃，經(jīng)批準后組織實施。定期檢查、評價和總結(jié)。 督促、 徹執(zhí)行各項財經(jīng)管理規(guī)章度，加強財務監(jiān)督，嚴格財經(jīng)紀律。 合理組織收入，嚴格控制支出。及時辦理應收入資金的入帳，資金的開支必須按規(guī)定的審批程序辦理。 認真按相關(guān)規(guī)定報送各類報表。 認真做好職工工資及活工資部份的分配等工作。 配合有關(guān)部門對醫(yī)院房產(chǎn)、設(shè)備、家俱、藥品等國有資產(chǎn)進行經(jīng)常性的監(jiān)督，提出改進意見。定期督促清查庫存，防止積壓和浪費。 負責會計憑證、帳薄、報表等各種資料的整理、歸卷、存檔保管工作。 負責及時清結(jié)債權(quán)債務，防止拖欠，減少呆帳。 39 完成院長交予的其它工作。 財務科長職責 在院長的領(lǐng)導下，負責醫(yī)院財會行政和業(yè)務管理工作。組織及承辦預決算執(zhí)行、收支管理、票據(jù)管理、經(jīng)濟核算、工資管理、醫(yī)療收費價格管理和資產(chǎn)管理等業(yè) 務工作。負責相關(guān)人員的行政和業(yè)務管理工作。 負責擬定財務科工作計劃，經(jīng)批準后組織實施，定期檢查落實情況、定期進行總結(jié)和評價。 樹立為醫(yī)療第一線服務的思想，保證醫(yī)療任務的完成。督促本科室職工貫徹《會計法》和各項財金管理制度，減少差錯，杜絕事故。 根據(jù)工作計劃和按照規(guī)定的統(tǒng)一收費標準，合理組織收入。按醫(yī)院業(yè)務需要和節(jié)約原則，精打細算。節(jié)約行政開支，監(jiān)督資金合理使用。 按有關(guān)規(guī)定，及時正確的編制年度和季度財務計劃，及時正確的編制財務報表，分析，財務執(zhí)行情況，找出問題，提出改進意見。 在國家政策 范圍內(nèi)，進一步做好醫(yī)院內(nèi)部核算和分配工作，調(diào)動全體職工的積極性，提高醫(yī)院兩個效益。 40 加強與相關(guān)職能部門的協(xié)調(diào)配合，定期檢查和指導有關(guān)科室的財務業(yè)務工作。 負責對資產(chǎn)報損、轉(zhuǎn)移、物資、設(shè)備和藥品采購，醫(yī)療收費以及基建維修等工作中的經(jīng)濟活動進行監(jiān)督和必要的檢查，以杜絕浪費和物資積壓，防止不良現(xiàn)象發(fā)生。 根據(jù)醫(yī)院目標管理考核辦法，負責本科各項工作質(zhì)量、服務態(tài)度和勞動紀律的督促檢查、考核獎懲和總結(jié)上報工作。 按時清理債權(quán)債務，防止拖欠，嚴格控制呆帳。 1負責科室職工的政治教育和精神文明建設(shè)工作 。 1完成院長交辦的其它工作。 會計崗位職責 在科長領(lǐng)導下，完成本崗位的各項業(yè)務工作。 根據(jù)《會計法》和財經(jīng)管理規(guī)定及制度，認真審核各項收支的合法性，完備性和正確性。發(fā)現(xiàn)問題應及時查明原因，予以更正或處理，正確運用會計科目。 根據(jù)規(guī)定的科目，設(shè)置總帳戶和明細帳戶，對各項費用劃清資金渠道，按照醫(yī)院會計制度規(guī)定，正確歸集，及時輸入微機。 嚴格遵守財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行各項規(guī)章制度，發(fā)現(xiàn)問題應及時制止糾正。重大問題應及時向有關(guān)領(lǐng)導報告。 每月度和季度未結(jié)清財務后，應將各種會計報表連同財務收 支情 41 況說明，裝訂成冊，提交科長審核鑒章，并及時報送院長。 負責將記帳憑證收集齊全，整理、編號、加封裝訂，注明單位，年度，月份和起止日期，起止號碼并鑒章。 完成科長交辦的其它工作。 現(xiàn)金、銀行出納崗位職責 負責全院現(xiàn)金的報銷支付工作和銀行的收存款。 認真審核，原始憑證內(nèi)容是否齊全（日期、抬頭、名稱、單價、大小金額數(shù)是否正確，經(jīng)手人、收貨人、審批人），凡不齊全的不予受理。 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，每日現(xiàn)金收入當日必須全部存入銀行，實行收支兩條線的管理，不得坐支。 、不坐支、挪用 ，不以白 條抵現(xiàn)金，除特殊性況外，零支不得超過銀行規(guī)定的庫存限額 ,我院凡超過5000 元現(xiàn)金支付都必須通過銀行支付。 根據(jù)審核的原始憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行的日記帳，做到日清月結(jié)，帳實相符，準確無誤，同時在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”，“現(xiàn)金付訖”，“結(jié)帳收訖”，“轉(zhuǎn)帳付訖”印章。 嚴格支票管理，每月所收支票及時送行，及時核對銀行存款帳，月末逐筆核對，若余額不符，應編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 每月所收支票及時送到，及時核對銀行存款帳，月末逐筆核對， 42 若余額不符，應編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時清理未達帳。 根據(jù) 每日現(xiàn)金，銀行的發(fā)生額向會計報送日報表（附原始憑證）。 隨時督促采購人員，及時結(jié)清往來帳，防止挪用，貪污的事件發(fā)生。 門診收費處職責 按時上、下班，堅守崗位。 按照崗位責任制，完成收費、記賬等工作。 收費開據(jù)要把姓名、性別、日期、金額數(shù)字大小寫清楚，不得涂改，收據(jù)必須聯(lián)號使用。 就診、合同病人記賬，按有關(guān)規(guī)定辦理，私費病人除危重病人外，概不記賬。 當日收入當日交清，盡量不跨日。 依照收費標準收費，不錯收、漏收，特殊檢查項目在處方上填寫收費金額。 每日下班收齊就診及合同單位記 賬單，送交應收賬會計。 負責按規(guī)定收取預交費和費用介紹信，并做好登記，及時將款交給出納。 對不符合規(guī)定的就診病人大處方，有權(quán)拒絕記賬，并向有關(guān)部門匯報。 門診收費員工作職則 43 門診收費員要堅守崗位，必要時參加倒班收費工作。 病事假須本人持證明和請假條由科領(lǐng)導簽字，決定其是否可請假（僅三天）。簽字后方可辦理休假手續(xù)，違者均按曠工處理。 按時上班，如不到崗上班，又無請假手續(xù)，均按曠工處理。 現(xiàn)金收據(jù)、住院預交費收據(jù)，應分別按規(guī)定辦理，違者按財務懲罰條例處理。 發(fā)生退費時，必須憑手續(xù)完 備退費申請單，收費員才級 辦理。 遵守院、科的規(guī)章制度，堅持八小時工作制，不遲到、早退、擅離職守，準時到崗。 嚴格遵守財務制度，錢賬應準確、相符。做到日清日結(jié)日交，一律上繳出納處，否則，一旦發(fā)現(xiàn)均按貪污、挪用行為處理。 尊敬領(lǐng)導、老師，同志間相互尊重、團結(jié)、關(guān)心。做到熱愛集體，熱愛本職工作。 外科室人員的收費員的家屬，熟人不得進入收費室，違者重罰。 10 對違反以上條者，視情節(jié)輕重，報相關(guān)領(lǐng)導進行處理。 44 入出院結(jié)賬處工作職責 1． 負責對科室記費人員在記賬方面指導工作。 2． 負責對 科室記賬費用正確性審核工作 3． 經(jīng)常與各病區(qū)取得聯(lián)系，協(xié)助催收在院病人預交費。 4． 嚴格操作流程，病人預交款遺失要有病人（或家屬）簽字，退現(xiàn)金嚴格按退費管理制度執(zhí)行。收據(jù)必須連號使用。 5． 每月底按結(jié)算間安排結(jié)算病人費用，并匯總上報財務科 。