【導(dǎo)讀】{ "error_code": 17, "error_msg": "Open api daily request limit reached" }

　　

【正文】 CDYC－ SJ－ GZSC－ 2021 28 審計(jì) 作業(yè)指導(dǎo)書(shū) 目的 加強(qiáng)對(duì)基建維修項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)投資建設(shè)管理，提高資金使用效益。 范圍： 適用于全市煙草系統(tǒng)基建維修項(xiàng)目的審計(jì)工作。 職責(zé) 審計(jì)干事負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)、 結(jié) 算審計(jì)，并收集、整理審計(jì)檔案，立卷歸檔。 審計(jì)科長(zhǎng)負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行審核，并與被審單位交換意見(jiàn)。 局領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé) 對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行審批。 流程描述 審計(jì)科 根據(jù) 維修項(xiàng)目 批復(fù) 和年初維修計(jì)劃 對(duì)維修項(xiàng)目安排進(jìn)行審計(jì) 。 金 額在 10 萬(wàn)元以上的 委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)維修預(yù)算進(jìn)行審計(jì) ， 10 萬(wàn)元以下的由審計(jì)干事負(fù)責(zé) 對(duì) 維修預(yù)算進(jìn)行審計(jì) ，形成經(jīng)審核后的預(yù)算書(shū)，并 報(bào)審計(jì)科長(zhǎng)審核。 預(yù)算經(jīng)審核后交相關(guān)部門實(shí)施，由審計(jì)、財(cái)務(wù)、辦公室、紀(jì)檢、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行等部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)簽訂的合同進(jìn)行審核，最終由局長(zhǎng)審批。 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，審計(jì)科組織對(duì)竣工結(jié)算進(jìn)行審計(jì)，提出初審 意見(jiàn)，審計(jì)科工作手冊(cè) 版本 /修訂狀態(tài)： B/0 編號(hào)： CDYC－ SJ－ GZSC－ 2021 29 并施工單位核對(duì)、 交換意見(jiàn) 。 審計(jì)干事根據(jù)審計(jì)情況寫出審計(jì)報(bào)告，報(bào)審計(jì)科長(zhǎng)審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 審計(jì)科長(zhǎng)與施工單位、相 關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽訂工程決算定案表 。 審計(jì)干事 做好審計(jì)檔案的收集、整理、立卷、歸檔工作 。 流程考核指標(biāo) 考 核 目 標(biāo) 考 核 辦 法 考核頻次 審計(jì)完成情況 是否完成 單次 相關(guān)文件 中國(guó)煙草總公司湖南省公司關(guān)于印發(fā)全省煙草系統(tǒng)投資項(xiàng)目管理規(guī)定的通知（ 湘煙計(jì) [2021]226 號(hào)） 相關(guān) 記錄 預(yù)算書(shū) 經(jīng)審核后的預(yù)算書(shū) 審計(jì)報(bào)告 工程結(jié)算定案表 附件 審計(jì)科工作手冊(cè) 版本 /修訂狀態(tài)： B/0 編號(hào)： CDYC－ SJ－ GZSC－ 2021 30 基 建 維 修 工 程 審 計(jì) 流 程 圖 審 計(jì) 科 長(zhǎng) 基 建 審 計(jì) 干 事 相 關(guān) 部 門 局 領(lǐng) 導(dǎo) 1 0 萬(wàn) 元以 下 的實(shí) 施 審計(jì)1 0 萬(wàn) 元 以上 的 委 托中 介 機(jī) 構(gòu)審 計(jì)審 核審 批資 料 收 集 、 整 理 、立 卷 歸 檔根 據(jù) 項(xiàng) 目 批復(fù) 和 年 初 維修 計(jì) 劃 安 排審 計(jì)形 成 經(jīng) 審 核 后 的 預(yù)算 書(shū)實(shí) 施 前 的 準(zhǔn) 備 工 作合 同 審 核竣 工 結(jié) 算 審 計(jì) ， 草擬 審 計(jì) 報(bào) 告項(xiàng) 目 實(shí) 施竣 工 申 請(qǐng)審 核審 批簽 訂 工 程 決 結(jié) 算 定案 表 審計(jì)科工作手冊(cè) 版本 /修訂狀態(tài)： B/0 編號(hào)： CDYC－ SJ－ GZSC－ 2021 31 作業(yè)指導(dǎo)書(shū) 目的 加強(qiáng)基本建設(shè)和工程項(xiàng)目的管理，按照國(guó)家法律、法規(guī)對(duì)基建工程從設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工、工程結(jié)算全過(guò)程進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。 范圍 適用于全市煙草系統(tǒng)基建工程審計(jì)工作。 職責(zé) 審計(jì)干事負(fù)責(zé)審核招標(biāo)文件、中標(biāo)恩見(jiàn)，起草審計(jì)工作底稿及審計(jì)報(bào)告，并負(fù)責(zé)收集、整理項(xiàng)目審計(jì)資料，立卷歸檔。 中介結(jié)構(gòu)負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目預(yù)算、對(duì)項(xiàng)目竣工結(jié)算進(jìn)行審計(jì)。 審計(jì)科長(zhǎng)負(fù)責(zé)審 批 審計(jì)工作底稿 ，審核 合同、審計(jì)報(bào)告，并簽 訂工程結(jié)算定案表 分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批審計(jì)報(bào)告、合同 。 流程描述 基建項(xiàng)目批復(fù)后，審計(jì)部門 根據(jù) 批復(fù) 委托中介機(jī)構(gòu)編制預(yù)算。 審計(jì)部門對(duì)招標(biāo) 文件 進(jìn)行審核 。 項(xiàng)目 招投標(biāo) 過(guò)程中，審計(jì)部門與紀(jì)檢、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、辦公室等部門參與監(jiān)督。 審計(jì)干事 審核 中標(biāo)文件，形成審計(jì)工作底稿報(bào)科長(zhǎng)審核，分管 領(lǐng)導(dǎo)審批 。 審計(jì)科長(zhǎng) 審核合同草稿并報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審定 審計(jì)科工作手冊(cè) 版本 /修訂狀態(tài)： B/0 編號(hào)： CDYC－ SJ－ GZSC－ 2021 32 項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，審計(jì)干事對(duì)重大變更和重大新增工程進(jìn)行審核，形成審計(jì)工作底稿，報(bào)審計(jì)科 長(zhǎng)審批。 委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目竣工結(jié)算進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)科長(zhǎng)對(duì)審計(jì)情況進(jìn)行復(fù)核，提出初審意見(jiàn)，并施工單位核對(duì)、 交換意見(jiàn) 。 審計(jì)干事根據(jù)審計(jì)情況寫出審計(jì)報(bào)告，報(bào)審計(jì)科長(zhǎng)審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 審計(jì)科長(zhǎng)與施工單位、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽訂工程結(jié)算定案表。 審計(jì)干事 收集。整理項(xiàng)目 審計(jì)檔案、 進(jìn)行 立卷、歸檔 。 流程考核指標(biāo) 考 核 目 標(biāo) 考 核 辦 法 考核頻次 按期完成基建項(xiàng)目審計(jì) 是否完成 單次 相關(guān)文件 中華人民共和國(guó)招標(biāo)投 標(biāo)法（ ） 相關(guān) 記錄 審計(jì)工作底稿 審計(jì)報(bào)告 工程結(jié)算定案表 附件 審計(jì)科工作手冊(cè) 版本 /修訂狀態(tài)： B/0 編號(hào)： CDYC－ SJ－ GZSC－ 2021 33 基 建 工 程 流 程 圖 使 用 單 位 或 基 建辦 分 管 領(lǐng) 導(dǎo) 審 計(jì) 干 事 基 建 審 計(jì) 干 事 審 計(jì) 科 長(zhǎng) 資 料 收 集 、 整 理 、立 卷 歸 檔根 據(jù) 項(xiàng) 目批 復(fù) 委 托中 介 結(jié) 構(gòu)編 制 預(yù) 算辦 理 相 關(guān) 手 續(xù)審 核 招 標(biāo) 文 件審 核審 批審 計(jì) 中 標(biāo) 文 件 ，形 成 審 計(jì) 工 作 底稿草 擬 合 同審 核審 批 項(xiàng) 目 實(shí) 施竣 工 申 請(qǐng)委 托 中 介 機(jī) 構(gòu) 進(jìn) 行結(jié) 算 審 計(jì)提 出 初 審 意 見(jiàn) ， 與施 工 單 位 核 對(duì) 、 交換 意 見(jiàn)根 據(jù) 審 計(jì) 情 況 寫 出審 計(jì) 報(bào) 告審 核審 批簽 訂 工 程 結(jié) 算 定 案表 審計(jì)科工作手冊(cè) 版本 /修訂狀態(tài)： B/0 編號(hào)： CDYC－ SJ－ GZSC－ 2021 34 作業(yè)指導(dǎo)書(shū) 目的 對(duì)國(guó)家財(cái)政資金的撥付、管理和使用情況審計(jì) ,承辦上級(jí)單位和局領(lǐng)導(dǎo)安排的專項(xiàng)審計(jì)。 范圍 適用于全市煙草系統(tǒng)審計(jì)調(diào)查（專項(xiàng)審計(jì)）工作。 職責(zé) 審計(jì)干事負(fù)責(zé)制定專項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃、工作方案，負(fù)責(zé)草擬審計(jì)報(bào)告，收集、整 理資料歸檔。 審計(jì)小組成員負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，編制審計(jì)工作底稿，下達(dá)審計(jì)報(bào)告。 被審單位負(fù)責(zé)配合審計(jì)。 審計(jì)科長(zhǎng)負(fù)責(zé)復(fù)核審計(jì)工作底稿，審核、修改審計(jì)報(bào)告。 分管局長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批審計(jì)報(bào)告。 流程描述 審計(jì)干事 根據(jù)上級(jí)單位和局領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)展專項(xiàng)調(diào)查（專項(xiàng)審計(jì)）的任務(wù)制定 專項(xiàng)審計(jì) 計(jì)劃 。 審計(jì)干事 根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目制定審計(jì)工作方案，并報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審定 審計(jì)科 組織相關(guān)部門人員組成 審計(jì)小組 ， 對(duì)被審單位下達(dá)審計(jì)通知審計(jì)科工作手冊(cè) 版本 /修訂狀態(tài)： B/0 編號(hào)： CDYC－ SJ－ GZSC－ 2021 35 書(shū) 。 審計(jì)小組進(jìn)行 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，編制審計(jì) 工作 底稿 。 審計(jì)科長(zhǎng) 復(fù)核審計(jì)底稿，被審單位復(fù)核底稿并簽署意見(jiàn) 。 審計(jì)干事根據(jù)審計(jì)情況草擬審計(jì)報(bào)告，報(bào)審計(jì)科長(zhǎng)審核 ,并與 被審單位 交換意見(jiàn)。 審計(jì)科長(zhǎng) 根據(jù)被審單位意見(jiàn)，修改審計(jì)報(bào)告并報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批。 下達(dá)正式審計(jì)報(bào)告 。 審計(jì) 干事 收集、整理 審計(jì)檔案 、立卷歸檔 。 流程考核指標(biāo) 考 核 目 標(biāo) 考 核 辦 法 考核頻次 審計(jì)完成情況 是否完成 單次 相關(guān)文件 中華人民共 和國(guó)審計(jì)法（ 2021） 國(guó)有企業(yè)及國(guó)有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定（ 1999） 內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則（ 2021） 相關(guān)表格 審計(jì)通知書(shū) 審計(jì)工作底稿 審計(jì)科工作手冊(cè) 版本 /修訂狀態(tài)： B/0 編號(hào)： CDYC－ SJ－ GZSC－ 2021 36 審計(jì)報(bào)告 附件 審計(jì)科工作手冊(cè) 版本 /修訂狀態(tài)： B/0 編號(hào)： CDYC－ SJ－ GZSC－ 2021 37 專 項(xiàng) 審 計(jì) 流 程 圖 審 計(jì) 科 長(zhǎng) 審 計(jì) 干 事 審 計(jì) 小 組 成 員 被 審 單 位 分 管 局 長(zhǎng) 根 據(jù) 上 級(jí)單 位 或 局領(lǐng) 導(dǎo) 指 示制 定 專 項(xiàng)審 計(jì) 計(jì) 劃制 定 審 計(jì) 工 作 方 案審 核 方 案審 批 方 案組 成 審 計(jì) 小 組 ， 下達(dá) 審 計(jì) 通 知 書(shū)現(xiàn) 場(chǎng) 審 計(jì) ， 編 制 審計(jì) 工 作 底 稿復(fù) 核 工 作 底 稿草 擬 審 計(jì) 報(bào) 告復(fù) 核 審 計(jì) 報(bào) 告復(fù) 核 工 作 底稿 ， 簽 署 意 見(jiàn)確 認(rèn) 審 計(jì) 報(bào)告 ， 反 饋 意 見(jiàn)根 據(jù) 被 審 單 位 意 見(jiàn)修 改 審 計(jì) 報(bào) 告審 批 審 計(jì) 報(bào) 告 下 達(dá) 審 計(jì) 報(bào) 告收 集 、 整 理 資 料 ，歸 檔