【導讀】500萬元，法人代表為張衛(wèi)杰，股份制企業(yè)。該公司不但有一定。能建筑的通知》；⑼《投資項目可行性研究指南》；⑽宜陽縣國民經濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃；⑾《公共建設節(jié)能設計標準》；⑿項目單位對此項目的編制委托書；⒀其他有關資料及數(shù)據。及周邊地區(qū)對新型墻體材料——加氣混凝土砌塊的市場需求，建設年產20萬立方米加氣混凝土砌塊項目進行可行性研究。展新型建筑材料；利用砂和粉煤灰制磚，有效降低環(huán)境污染，所接受，市場份額逐步擴大。國家從環(huán)保、節(jié)約耕地、綜合利。宜陽縣城鄉(xiāng)及周邊縣市建材市場受到了一定的。在使用中因保溫隔熱性能差而導致建筑高能耗。體地位不保，而且其生存空間將不斷被壓縮。因此，具有良好的保溫隔熱性。塊重量輕、塊形大，可提高施工和運輸效率，縮短施工周期，因此，在城鎮(zhèn)建設中禁止使用實心粘土磚是國家實。施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重大決策。料作為重點發(fā)展的產業(yè)，各級政府都制訂了有關的政策和法規(guī)，國家四部一委專門成

　　

【正文】 ，主要負責人應進行較高層次的技術培訓，提高企業(yè)管理水平，在項目投產后對項目生產過程實施全面質量管理，以便生產線發(fā)揮最大生產能力。 56 第十 五 章 項目實施進度 一、概述 本項目的資金使用及工作量主要集中在施工與調試階段。通過施工和調試，使建設項目的設計付諸實施，并使其形成使用價值的實體。該項目 分兩期進行。一期建設期為 5個月，二期建設期為 3個月。 二、設計依據及原則 充分注意到人、財、物的實力和調動的因素，適當考慮季節(jié)性氣候條件影響。 開工和竣工的工作量應有適宜的比例，防止開工面過大，造成力量分散，物資緊張；資金短缺，又要防止工作面過小，工作面過狹窄，資金利用率不高，出現(xiàn)窩工現(xiàn)象。 土建施工尤其是基礎和戶外砼澆注應盡量避開冰凍期，必要時應采取防凍措施。 選擇專業(yè)施工隊伍，以保證工程質量，加快建設進度。 調 試階段，建設單位、設計單位、設備制造廠家和施工單位均有專業(yè)人員參加，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，保證生產線正常運行。 （詳見進度計劃表） 57 第十 六 章 投資估算與資金籌措 （一）投資估算依據 《建材工業(yè)工程建設其他費用定額》 （二）資金運用規(guī)則： 遵循公司財務制度、《現(xiàn)金管理辦法》及《銀行結算辦法》的有關規(guī)定。 （ 三）資金來源 該項目投資資金，全部自籌。 （ 四）建設投資估算 建設項目總投資為 ，固定資產投資方向調節(jié)稅為零（詳見投資估算表）。 分兩期完成。 一期投資估算： 土建工程： 根據本項目生產需要和有關土建工程概算定額 58 估算，工程建設投資為 685萬元（不含土地使用費，詳見建 筑 工程費用表）。 設備投資： 根據設備生產廠家報價，結合有關工程定額，項目設備購置及安裝費用為 （詳見設備 及 安裝工程表）。 其他費用： 工程建設其它費用為 48萬元 。 基本預備費 : 。 流動資金 流動資金估算采用分項詳細估算法，其各項費用均參考同類型企業(yè)實際情 況和本項目的設計條件而定，估算正常生產年份全部流動資金為 200萬元，計入總投資費用。 二期投資估算： 土建工程： 根據本項目生產需要和有關土建工程概算定額估算，工程建設投資為 635萬元（不含土地使用費，詳見建筑工程費用表）。 設備投資： 根據設備生產廠家報價，結合有關工程定額，項目設備購置及安裝費用為 （詳見設備及安裝工程表）。 其他費用： 工程建設其它費用為 12萬元。 基本預備費 : 。 59 流動資金 流動資金估算采用分項詳細估算法，其各項費用均參考同類型企業(yè)實際情況和本項目的設計條件而定， 估算正常生產年份全部流動資金為 200萬元，計入總投資費用。 60 第十 七 章 財務評價 一、項目總投資 達產年 項目總投資 ，其中建筑工程費用 1320萬元，設備購置 及安裝 費用 ，其它費用 60萬元， 基本預備金 ， 流動資金 400萬元。（詳見附表《總投資估算表》） 二、投資使用計劃 根據資金籌措和施工進度安排，結合項目特點，該項目的建設資金 分兩期 投入使用。 三、財務評價計算依據及基礎數(shù)據 評價依據說明 （ 1） 國家發(fā)展改革委員會和建設部編制《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（ 第三版） （ 2） 國家現(xiàn)行的財政、稅收等部門的有關文件。 （ 3） 流動資金估算 流動資金按分項詳細估算法進行估算，資金周轉期根據該項目技術方案和行業(yè)水準確定。 61 基礎數(shù)據 預計年銷售收入 2280萬元，盈余公積金按稅后利潤的 1%計取。 四、盈利能力分析 根據現(xiàn)金流量表的計算得出以下財務評價指標： 所得稅前財務內部收益率（ FIRR）為 % 所得稅后財務內部收益率為 % 所得稅前投資回收期 所得稅后投資回收期 根據利潤與利潤分配表，計算總投資收益率（ ROI） %。 五、盈虧平衡 分析 由于該項目所采用的數(shù)據大部分來自自預測和估算，有一定程度的不確定性，為了不分析不確定性因素對經濟評價指標的影響，需要進行不確定性分析，以預測項目可能承擔的風險，確定財務上、經濟上的可靠性。 盈虧平衡分析是通過計算項目盈虧平衡點，分析項目成本與收入的平衡關系，判斷項目對產出品數(shù)量變化的適應能力和抗風險 能力 。盈虧平衡點越低，表明項目適應產出品變化的能力越大，抗風險能力越強。結果表明該項目有較強的抗風險能力。 62 六、結論 經過以上計算分析可以看出，本項目財務內部收益率高于財務基準收益率，投資利潤率較高，投資回 收期低于行業(yè)基準投資回收期，有足夠大的經營活動凈現(xiàn)金流量，財務生存能力較強，各項經濟指標均能達到要求，且有一定的抗風險能力，因此，本項目在財務上是可行的。 七、年銷售收入、銷售稅金及附加估算 銷售收入估算 項目建成投產后，正常年生產能力為年產 12020萬塊 煤矸石燒結磚。參考目前產品的市場價格，產品銷售價格預測為 2020元 /萬塊，年銷售收入估算值在正常年份為 2400萬元。 年銷售稅金及附加按按國家有關規(guī)定，產品增值稅免征。 八、產品成本估算 經估算，本項目單位成本為 /萬塊，總成本費用估算正常 年為 ，此計算數(shù)據根據宜陽地區(qū)情況測算。 固定資產折舊計算 本項目采用平均年限法計算折舊，根據主要設備生命周期，項目計算期為 10年 8個月，其中建設期 8個月，生產期 10年。折舊年限 10年，每年 ，殘值率 10%。 工資及福利計算 63 本項目定員為 200人，工資及福利費按每人 10000元 /年估算，全年工資及福利費估算為 200萬元（福利費按工資總額的 14%計?。?。（按宜陽地區(qū)測算） 修理費計算 修理費按年折舊的約 40%計取，每年為 。 其它費用計算 本項目其它費用主 要指土地租賃費，根據投資方情況定。 九、項目計劃期 根據主要設備生命周期，項目計算期為 10年 5個月，其中建設期 5個月（含設備調試期），生產期為 10年。 十、利潤總額 本項目 利潤總額 為 ，年均利潤為 總額 萬元， 按宜陽地區(qū)測算。 根據上述分析和評價，本項目利用部分貸款對煤矸石進行綜合利用（制磚），變廢為寶，創(chuàng)造了巨大的社會效益、環(huán)境效益和一定的經濟效益。作為一項社會公益性事業(yè)項目，已完全具備了財務生存能力。由于環(huán)境的改善而生產的不可預 見 效益是難以用 貨 幣量化的，因此，該項目切實可行。 64 第十八 章 社會評價 該項目是在國家宏觀政策的指引下積極籌建的，屬廢物綜合利用項目，完全符合國家產業(yè)政策，具有良好的社會效益。 根據《宜陽縣關閉粘土磚瓦窯廠工作實施方案》（宜政〔 2020〕 46號）文件精神，目前宜陽縣境內所有粘土磚瓦窯廠已經全部關閉，城鄉(xiāng)建材市場對粘土磚的替代品需求量極大，該項目的實施，不但活躍了宜陽縣建筑市場，而且能夠初步滿足宜陽縣建筑市場的需要，解決粘土磚廠全部關閉后出現(xiàn)的一系列社會問題。 項目勞動定員 200人， 大都是利用當?shù)亻e散的勞動力資源，一方面解決了農村富余勞動力的就業(yè)問題， 另一方面，該項目能夠帶動當?shù)叵嚓P產業(yè)的發(fā)展，如運輸業(yè) 等 。 總之，該項目有著良好的社會效益，當?shù)厝嗣袢罕姾驼枷Ｍ椖磕軌蛟缛胀懂a達效，實現(xiàn)應有的價值。 65 第十 九 章 可行性研究結論 本項目是環(huán)保型產品，符合國家產業(yè)政策，具有較好的經濟和社會效益。本項目環(huán)保及職業(yè)安全衛(wèi)生符合國家有關標準要求。 本項目產品性能好，技術水平、生產設備先進可靠，自動化程度高，保證產品質量達到一流水平。 本項目所需原材料、水、電等建設條件均已落實，供給有保障。 本項目經濟評價表明經濟效益，有較好的盈利水平和抗風 險能力。 本項目采取相應的環(huán)保措施后，可達到國家的各項環(huán)保指標要求。 綜上所述，本項目建設是必要的，建設條件具備，建議主管部門盡快核準。 66 第 二 十章 附 件 委托書 設備 及安裝工程表 建筑 工程費用表 勞動定員表 項目實施進度表 平面布置圖 區(qū)域位置圖 總投資估算表 有關財務分析表 67 委 托 書 宜陽縣工程咨詢中心： 為滿足市場對新型墻體材料的需求，我公司經過認真研究，特委托貴中心編制《宜陽縣 新盛建 材 有限公司 年產 2 6000萬 塊煤矸石 、粉煤灰 燒結磚 生產線建設 項目可行性研究報告》。 特此 委托 宜陽縣 新盛建材有限公司 委托人（簽章）： 二 OO七年 十 一 月 十 日 68 項目地理 位置圖 荒 坡 項目擬建地廠址 荒 坡 山 溝 山 溝 水泥路 洛 陜 線 69 總投資估算表序 號 工程費用名稱 估算價值 比例 （ %） 備注 建筑工程 設備購置及安裝工程 其他費用 合計 1 建設投資 1100 建筑 工程費用 710 430 39 設備及安裝工程 640 460 42 其它費用 70 70 土地費用 2 流動資金 180 180 一期資金 二期資金 合 計 （ 1+2） 1600 100 70 一期 項目實施進度表 序號 階段 階段名稱 工程建設形象進度表 備注 2020年 元月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一 十二 1 準備期 項目建議書編制及審批 — 2 可行性研究報告編制 — 3 可行性研究報告審批 — 4 施工圖設施 — 5 預備訂貨 — 6 建設期 施工準備 — 7 土建施工及非標設備制作 — 8 人員培訓 — 9 設備到廠安裝 — 10 試產期 聯(lián)系試車和試 生產 — 11 工程驗收 — 12 正式投產 — — 71 二 期 項目實施進度表 序號 階段 階段名稱 工程建設形象進度表 備注 2020年 元月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一 十二 1 準備期 施工圖設施 — 5 預備訂貨 — 6 建設期 施工準備 — 7 土建施工及非標設備制作 — 9 設備到廠安裝 — 10 試產期 聯(lián)系試車和試生產 — 11 工程驗收 — 12 正式投產 — 72 平 面 布 置 圖 北 原 料 區(qū) 生 活 區(qū) 生 產 區(qū) 隧 道 窯 隧 道 窯 辦 公 區(qū) 大 門