【導(dǎo)讀】500萬(wàn)元，法人代表為張衛(wèi)杰，股份制企業(yè)。該公司不但有一定。能建筑的通知》；⑼《投資項(xiàng)目可行性研究指南》；⑽宜陽(yáng)縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃；⑾《公共建設(shè)節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》；⑿項(xiàng)目單位對(duì)此項(xiàng)目的編制委托書；⒀其他有關(guān)資料及數(shù)據(jù)。及周邊地區(qū)對(duì)新型墻體材料——加氣混凝土砌塊的市場(chǎng)需求，建設(shè)年產(chǎn)20萬(wàn)立方米加氣混凝土砌塊項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究。展新型建筑材料；利用砂和粉煤灰制磚，有效降低環(huán)境污染，所接受，市場(chǎng)份額逐步擴(kuò)大。國(guó)家從環(huán)保、節(jié)約耕地、綜合利。宜陽(yáng)縣城鄉(xiāng)及周邊縣市建材市場(chǎng)受到了一定的。在使用中因保溫隔熱性能差而導(dǎo)致建筑高能耗。體地位不保，而且其生存空間將不斷被壓縮。因此，具有良好的保溫隔熱性。塊重量輕、塊形大，可提高施工和運(yùn)輸效率，縮短施工周期，因此，在城鎮(zhèn)建設(shè)中禁止使用實(shí)心粘土磚是國(guó)家實(shí)。施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重大決策。料作為重點(diǎn)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，各級(jí)政府都制訂了有關(guān)的政策和法規(guī)，國(guó)家四部一委專門成

　　

【正文】 ，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行較高層次的技術(shù)培訓(xùn)，提高企業(yè)管理水平，在項(xiàng)目投產(chǎn)后對(duì)項(xiàng)目生產(chǎn)過程實(shí)施全面質(zhì)量管理，以便生產(chǎn)線發(fā)揮最大生產(chǎn)能力。 56 第十 五 章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 一、概述 本項(xiàng)目的資金使用及工作量主要集中在施工與調(diào)試階段。通過施工和調(diào)試，使建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)付諸實(shí)施，并使其形成使用價(jià)值的實(shí)體。該項(xiàng)目 分兩期進(jìn)行。一期建設(shè)期為 5個(gè)月，二期建設(shè)期為 3個(gè)月。 二、設(shè)計(jì)依據(jù)及原則 充分注意到人、財(cái)、物的實(shí)力和調(diào)動(dòng)的因素，適當(dāng)考慮季節(jié)性氣候條件影響。 開工和竣工的工作量應(yīng)有適宜的比例，防止開工面過大，造成力量分散，物資緊張；資金短缺，又要防止工作面過小，工作面過狹窄，資金利用率不高，出現(xiàn)窩工現(xiàn)象。 土建施工尤其是基礎(chǔ)和戶外砼澆注應(yīng)盡量避開冰凍期，必要時(shí)應(yīng)采取防凍措施。 選擇專業(yè)施工隊(duì)伍，以保證工程質(zhì)量，加快建設(shè)進(jìn)度。 調(diào) 試階段，建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、設(shè)備制造廠家和施工單位均有專業(yè)人員參加，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，保證生產(chǎn)線正常運(yùn)行。 （詳見進(jìn)度計(jì)劃表） 57 第十 六 章 投資估算與資金籌措 （一）投資估算依據(jù) 《建材工業(yè)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額》 （二）資金運(yùn)用規(guī)則： 遵循公司財(cái)務(wù)制度、《現(xiàn)金管理辦法》及《銀行結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定。 （ 三）資金來源 該項(xiàng)目投資資金，全部自籌。 （ 四）建設(shè)投資估算 建設(shè)項(xiàng)目總投資為 ，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為零（詳見投資估算表）。 分兩期完成。 一期投資估算： 土建工程： 根據(jù)本項(xiàng)目生產(chǎn)需要和有關(guān)土建工程概算定額 58 估算，工程建設(shè)投資為 685萬(wàn)元（不含土地使用費(fèi)，詳見建 筑 工程費(fèi)用表）。 設(shè)備投資： 根據(jù)設(shè)備生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)，結(jié)合有關(guān)工程定額，項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)用為 （詳見設(shè)備 及 安裝工程表）。 其他費(fèi)用： 工程建設(shè)其它費(fèi)用為 48萬(wàn)元 。 基本預(yù)備費(fèi) : 。 流動(dòng)資金 流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，其各項(xiàng)費(fèi)用均參考同類型企業(yè)實(shí)際情 況和本項(xiàng)目的設(shè)計(jì)條件而定，估算正常生產(chǎn)年份全部流動(dòng)資金為 200萬(wàn)元，計(jì)入總投資費(fèi)用。 二期投資估算： 土建工程： 根據(jù)本項(xiàng)目生產(chǎn)需要和有關(guān)土建工程概算定額估算，工程建設(shè)投資為 635萬(wàn)元（不含土地使用費(fèi)，詳見建筑工程費(fèi)用表）。 設(shè)備投資： 根據(jù)設(shè)備生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)，結(jié)合有關(guān)工程定額，項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)用為 （詳見設(shè)備及安裝工程表）。 其他費(fèi)用： 工程建設(shè)其它費(fèi)用為 12萬(wàn)元。 基本預(yù)備費(fèi) : 。 59 流動(dòng)資金 流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，其各項(xiàng)費(fèi)用均參考同類型企業(yè)實(shí)際情況和本項(xiàng)目的設(shè)計(jì)條件而定， 估算正常生產(chǎn)年份全部流動(dòng)資金為 200萬(wàn)元，計(jì)入總投資費(fèi)用。 60 第十 七 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、項(xiàng)目總投資 達(dá)產(chǎn)年 項(xiàng)目總投資 ，其中建筑工程費(fèi)用 1320萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置 及安裝 費(fèi)用 ，其它費(fèi)用 60萬(wàn)元， 基本預(yù)備金 ， 流動(dòng)資金 400萬(wàn)元。（詳見附表《總投資估算表》） 二、投資使用計(jì)劃 根據(jù)資金籌措和施工進(jìn)度安排，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，該項(xiàng)目的建設(shè)資金 分兩期 投入使用。 三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算依據(jù)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 評(píng)價(jià)依據(jù)說明 （ 1） 國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)和建設(shè)部編制《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（ 第三版） （ 2） 國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)政、稅收等部門的有關(guān)文件。 （ 3） 流動(dòng)資金估算 流動(dòng)資金按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，資金周轉(zhuǎn)期根據(jù)該項(xiàng)目技術(shù)方案和行業(yè)水準(zhǔn)確定。 61 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 預(yù)計(jì)年銷售收入 2280萬(wàn)元，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的 1%計(jì)取。 四、盈利能力分析 根據(jù)現(xiàn)金流量表的計(jì)算得出以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)： 所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）為 % 所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 % 所得稅前投資回收期 所得稅后投資回收期 根據(jù)利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表，計(jì)算總投資收益率（ ROI） %。 五、盈虧平衡 分析 由于該項(xiàng)目所采用的數(shù)據(jù)大部分來自自預(yù)測(cè)和估算，有一定程度的不確定性，為了不分析不確定性因素對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，需要進(jìn)行不確定性分析，以預(yù)測(cè)項(xiàng)目可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，確定財(cái)務(wù)上、經(jīng)濟(jì)上的可靠性。 盈虧平衡分析是通過計(jì)算項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)，分析項(xiàng)目成本與收入的平衡關(guān)系，判斷項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)出品數(shù)量變化的適應(yīng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn) 能力 。盈虧平衡點(diǎn)越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)產(chǎn)出品變化的能力越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。結(jié)果表明該項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 62 六、結(jié)論 經(jīng)過以上計(jì)算分析可以看出，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率，投資利潤(rùn)率較高，投資回 收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，有足夠大的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量，財(cái)務(wù)生存能力較強(qiáng)，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均能達(dá)到要求，且有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 七、年銷售收入、銷售稅金及附加估算 銷售收入估算 項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，正常年生產(chǎn)能力為年產(chǎn) 12020萬(wàn)塊 煤矸石燒結(jié)磚。參考目前產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格，產(chǎn)品銷售價(jià)格預(yù)測(cè)為 2020元 /萬(wàn)塊，年銷售收入估算值在正常年份為 2400萬(wàn)元。 年銷售稅金及附加按按國(guó)家有關(guān)規(guī)定，產(chǎn)品增值稅免征。 八、產(chǎn)品成本估算 經(jīng)估算，本項(xiàng)目單位成本為 /萬(wàn)塊，總成本費(fèi)用估算正常 年為 ，此計(jì)算數(shù)據(jù)根據(jù)宜陽(yáng)地區(qū)情況測(cè)算。 固定資產(chǎn)折舊計(jì)算 本項(xiàng)目采用平均年限法計(jì)算折舊，根據(jù)主要設(shè)備生命周期，項(xiàng)目計(jì)算期為 10年 8個(gè)月，其中建設(shè)期 8個(gè)月，生產(chǎn)期 10年。折舊年限 10年，每年 ，殘值率 10%。 工資及福利計(jì)算 63 本項(xiàng)目定員為 200人，工資及福利費(fèi)按每人 10000元 /年估算，全年工資及福利費(fèi)估算為 200萬(wàn)元（福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)?。?。（按宜陽(yáng)地區(qū)測(cè)算） 修理費(fèi)計(jì)算 修理費(fèi)按年折舊的約 40%計(jì)取，每年為 。 其它費(fèi)用計(jì)算 本項(xiàng)目其它費(fèi)用主 要指土地租賃費(fèi)，根據(jù)投資方情況定。 九、項(xiàng)目計(jì)劃期 根據(jù)主要設(shè)備生命周期，項(xiàng)目計(jì)算期為 10年 5個(gè)月，其中建設(shè)期 5個(gè)月（含設(shè)備調(diào)試期），生產(chǎn)期為 10年。 十、利潤(rùn)總額 本項(xiàng)目 利潤(rùn)總額 為 ，年均利潤(rùn)為 總額 萬(wàn)元， 按宜陽(yáng)地區(qū)測(cè)算。 根據(jù)上述分析和評(píng)價(jià)，本項(xiàng)目利用部分貸款對(duì)煤矸石進(jìn)行綜合利用（制磚），變廢為寶，創(chuàng)造了巨大的社會(huì)效益、環(huán)境效益和一定的經(jīng)濟(jì)效益。作為一項(xiàng)社會(huì)公益性事業(yè)項(xiàng)目，已完全具備了財(cái)務(wù)生存能力。由于環(huán)境的改善而生產(chǎn)的不可預(yù) 見 效益是難以用 貨 幣量化的，因此，該項(xiàng)目切實(shí)可行。 64 第十八 章 社會(huì)評(píng)價(jià) 該項(xiàng)目是在國(guó)家宏觀政策的指引下積極籌建的，屬?gòu)U物綜合利用項(xiàng)目，完全符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，具有良好的社會(huì)效益。 根據(jù)《宜陽(yáng)縣關(guān)閉粘土磚瓦窯廠工作實(shí)施方案》（宜政〔 2020〕 46號(hào)）文件精神，目前宜陽(yáng)縣境內(nèi)所有粘土磚瓦窯廠已經(jīng)全部關(guān)閉，城鄉(xiāng)建材市場(chǎng)對(duì)粘土磚的替代品需求量極大，該項(xiàng)目的實(shí)施，不但活躍了宜陽(yáng)縣建筑市場(chǎng)，而且能夠初步滿足宜陽(yáng)縣建筑市場(chǎng)的需要，解決粘土磚廠全部關(guān)閉后出現(xiàn)的一系列社會(huì)問題。 項(xiàng)目勞動(dòng)定員 200人， 大都是利用當(dāng)?shù)亻e散的勞動(dòng)力資源，一方面解決了農(nóng)村富余勞動(dòng)力的就業(yè)問題， 另一方面，該項(xiàng)目能夠帶動(dòng)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，如運(yùn)輸業(yè) 等 。 總之，該項(xiàng)目有著良好的社會(huì)效益，當(dāng)?shù)厝嗣袢罕姾驼枷Ｍ?xiàng)目能夠早日投產(chǎn)達(dá)效，實(shí)現(xiàn)應(yīng)有的價(jià)值。 65 第十 九 章 可行性研究結(jié)論 本項(xiàng)目是環(huán)保型產(chǎn)品，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，具有較好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。本項(xiàng)目環(huán)保及職業(yè)安全衛(wèi)生符合國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求。 本項(xiàng)目產(chǎn)品性能好，技術(shù)水平、生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)可靠，自動(dòng)化程度高，保證產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到一流水平。 本項(xiàng)目所需原材料、水、電等建設(shè)條件均已落實(shí)，供給有保障。 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)表明經(jīng)濟(jì)效益，有較好的盈利水平和抗風(fēng) 險(xiǎn)能力。 本項(xiàng)目采取相應(yīng)的環(huán)保措施后，可達(dá)到國(guó)家的各項(xiàng)環(huán)保指標(biāo)要求。 綜上所述，本項(xiàng)目建設(shè)是必要的，建設(shè)條件具備，建議主管部門盡快核準(zhǔn)。 66 第 二 十章 附 件 委托書 設(shè)備 及安裝工程表 建筑 工程費(fèi)用表 勞動(dòng)定員表 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 平面布置圖 區(qū)域位置圖 總投資估算表 有關(guān)財(cái)務(wù)分析表 67 委 托 書 宜陽(yáng)縣工程咨詢中心： 為滿足市場(chǎng)對(duì)新型墻體材料的需求，我公司經(jīng)過認(rèn)真研究，特委托貴中心編制《宜陽(yáng)縣 新盛建 材 有限公司 年產(chǎn) 2 6000萬(wàn) 塊煤矸石 、粉煤灰 燒結(jié)磚 生產(chǎn)線建設(shè) 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》。 特此 委托 宜陽(yáng)縣 新盛建材有限公司 委托人（簽章）： 二 OO七年 十 一 月 十 日 68 項(xiàng)目地理 位置圖 荒 坡 項(xiàng)目擬建地廠址 荒 坡 山 溝 山 溝 水泥路 洛 陜 線 69 總投資估算表序 號(hào) 工程費(fèi)用名稱 估算價(jià)值 比例 （ %） 備注 建筑工程 設(shè)備購(gòu)置及安裝工程 其他費(fèi)用 合計(jì) 1 建設(shè)投資 1100 建筑 工程費(fèi)用 710 430 39 設(shè)備及安裝工程 640 460 42 其它費(fèi)用 70 70 土地費(fèi)用 2 流動(dòng)資金 180 180 一期資金 二期資金 合 計(jì) （ 1+2） 1600 100 70 一期 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 序號(hào) 階段 階段名稱 工程建設(shè)形象進(jìn)度表 備注 2020年 元月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一 十二 1 準(zhǔn)備期 項(xiàng)目建議書編制及審批 — 2 可行性研究報(bào)告編制 — 3 可行性研究報(bào)告審批 — 4 施工圖設(shè)施 — 5 預(yù)備訂貨 — 6 建設(shè)期 施工準(zhǔn)備 — 7 土建施工及非標(biāo)設(shè)備制作 — 8 人員培訓(xùn) — 9 設(shè)備到廠安裝 — 10 試產(chǎn)期 聯(lián)系試車和試 生產(chǎn) — 11 工程驗(yàn)收 — 12 正式投產(chǎn) — — 71 二 期 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 序號(hào) 階段 階段名稱 工程建設(shè)形象進(jìn)度表 備注 2020年 元月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一 十二 1 準(zhǔn)備期 施工圖設(shè)施 — 5 預(yù)備訂貨 — 6 建設(shè)期 施工準(zhǔn)備 — 7 土建施工及非標(biāo)設(shè)備制作 — 9 設(shè)備到廠安裝 — 10 試產(chǎn)期 聯(lián)系試車和試生產(chǎn) — 11 工程驗(yàn)收 — 12 正式投產(chǎn) — 72 平 面 布 置 圖 北 原 料 區(qū) 生 活 區(qū) 生 產(chǎn) 區(qū) 隧 道 窯 隧 道 窯 辦 公 區(qū) 大 門