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【正文】 會(huì)計(jì)員 會(huì)計(jì)員 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 會(huì)計(jì)員 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 會(huì)計(jì)員 財(cái)務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)事項(xiàng)報(bào)告 稅務(wù)事項(xiàng)報(bào)告及稅務(wù)局確認(rèn)書 稅務(wù)事項(xiàng)報(bào)告、稅務(wù)局確認(rèn)書、會(huì)計(jì)憑證 涉稅事項(xiàng) 財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān) 稅務(wù)專管員 稅務(wù)專管員上級(jí)、相關(guān)所負(fù)責(zé)的部門執(zhí)行人員及其上級(jí) 稅務(wù)局確認(rèn)書及指導(dǎo)意見 賬務(wù)處理及相關(guān)資料的整理、歸檔 財(cái)務(wù)總部部門手冊(cè) 第 31 頁共 38 頁 7. 收據(jù)的領(lǐng)用、使用 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 稅務(wù)會(huì)計(jì) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 領(lǐng)用人 稅務(wù)會(huì)計(jì) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 收據(jù)使用手冊(cè) 收款、轉(zhuǎn)賬依據(jù)資料 收據(jù)使用手冊(cè) 空白收據(jù)蓋章 裝訂、歸檔 領(lǐng)用登記 開具使用 回收登記 賬務(wù)處理 財(cái)務(wù)總部部門手冊(cè) 第 32 頁共 38 頁 8. 發(fā)票的開具使用 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 No Yes 增值稅發(fā)票 是否具備開票條件，開票單是否符合要求 開票單及開票資料 經(jīng)辦人 稅務(wù)會(huì)計(jì) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)會(huì)計(jì) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 開票通知單 發(fā)票使用手冊(cè) 發(fā)票使用手冊(cè) 發(fā)票、開票通知單、開票資料、會(huì)計(jì)憑證 賬務(wù)處理，發(fā)票及開票資料的整理、歸檔 經(jīng)辦人填寫開票單 會(huì)計(jì)員審核開票單 取得及審核開票資料 開具發(fā)票 審核開具發(fā)票 經(jīng)辦人領(lǐng)發(fā)票、登記 對(duì)方稅號(hào) 財(cái)務(wù)總部部門手冊(cè) 第 33 頁共 38 頁 九、 稅務(wù)稽查流程 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 非常規(guī) 不接受 接 受 稅務(wù)稽查通知書 稅務(wù)法規(guī)及制度 稅務(wù)稽查報(bào)告 稅務(wù)會(huì)計(jì) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)稽查通知書 財(cái)務(wù)資料 稅務(wù)稽查報(bào)告 稅務(wù)稽查報(bào)告 財(cái)務(wù)資料 收到稅務(wù)稽查通知書 與稅務(wù)稽查人員溝通 提供稽查所需資料 交涉及溝 通稽查事項(xiàng) 稽查人員出具報(bào)告 賬務(wù)及稅務(wù)相關(guān)處理及歸檔，稽查報(bào)告原件存總經(jīng)辦 可拒絕稽查 財(cái)務(wù)總部部門手冊(cè) 第 34 頁共 38 頁 十、 稅務(wù)證件辦理、年檢流程 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 稅務(wù)稽查通知書 公司管理規(guī)定及財(cái)務(wù)資料管理制度 稅務(wù)會(huì)計(jì) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)稽查通知書 財(cái)務(wù)資料 稅務(wù)稽查報(bào)告 稅務(wù)稽查報(bào)告 財(cái)務(wù)資料 確定各證件辦理、年檢時(shí)間及條件 按要求準(zhǔn)備資料及填寫相關(guān)表格 咨詢稅務(wù)專管員及相關(guān)人員 相關(guān)稅務(wù)局相關(guān)部門辦理 公司總經(jīng)辦存檔及相關(guān)留底資料部門整理、歸檔 財(cái)務(wù)總部部門手冊(cè) 第 35 頁共 38 頁 十一、 財(cái)務(wù)管理流程 1. 資金管理及監(jiān)控流程 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 資金收支預(yù)算表 公司資金管理規(guī)定及財(cái)務(wù)資料管理制度 各公司出納員 財(cái)務(wù)經(jīng)理 總經(jīng)理 總部出納員 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 總部出納員 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總部出納員 財(cái)務(wù)總監(jiān) 資金收支預(yù)算表 資金收支預(yù)算表 資金收支預(yù)算表 填寫資金收支預(yù)算表并審核簽字 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交集團(tuán)總經(jīng)辦修改、審批 集團(tuán)總部出納員檢核、匯總資金收支預(yù)算表 集團(tuán)財(cái)務(wù)出納員按此執(zhí)行，更改事項(xiàng)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)同總經(jīng)理審批后執(zhí)行 月底考核及相關(guān)資料整理、歸檔 財(cái)務(wù)總部部門手冊(cè) 第 36 頁共 38 頁 2. 財(cái)務(wù)監(jiān)控、控制、分析及績(jī)效考核流程 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 公司管理考核制度及規(guī)定 公司管理考核制度及規(guī)定 各公