【正文】 底資料賬務處理及裝、歸檔 稅款減免申請及審批 稅 務 局審批，稅款轉下年度 所 得 稅年 終 匯算清繳 財務總部部門手冊 第 29 頁共 38 頁 5. 購買收據(jù)、發(fā)票 (區(qū)國稅 ) 流 程 圖 依 據(jù) 責 任 者 關聯(lián)表單 購買申請單 已用完的收據(jù)及發(fā)票 稅務局收據(jù) 會計員 會計員 會計員 會計員 財務經(jīng)理 出納員 會計員 購買單 購買單 購買單 收據(jù)、發(fā)票 收據(jù)及會計憑證 填寫稅務局指定購買單 稅務專管員審核簽字確認 稅務局大廳專門窗口購買 新、舊發(fā)票及收據(jù)妥善保管使用 報銷購買費用 定量購買，以舊換新 財務總部部門手冊 第 30 頁共 38 頁 6. 稅務事宜的 咨詢及處理 流 程 圖 依 據(jù) 責 任 者 關聯(lián)表單 特殊重大事項 日常事項 會計員 會計員 財務經(jīng)理 財務總監(jiān) 會計員 財務經(jīng)理 財務總監(jiān) 財務經(jīng)理 財務總監(jiān) 會計員 財務經(jīng)理 稅務事項報告 稅務事項報告及稅務局確認書 稅務事項報告、稅務局確認書、會計憑證 涉稅事項 財務經(jīng)理、財務總監(jiān) 稅務專管員 稅務專管員上級、相關所負責的部門執(zhí)行人員及其上級 稅務局確認書及指導意見 賬務處理及相關資料的整理、歸檔 財務總部部門手冊 第 31 頁共 38 頁 7. 收據(jù)的領用、使用 流 程 圖 依 據(jù) 責 任 者 關聯(lián)表單 稅務會計 稅務會計 領用人 稅務會計 稅務會計 稅務會計 財務經(jīng)理 收據(jù)使用手冊 收款、轉賬依據(jù)資料 收據(jù)使用手冊 空白收據(jù)蓋章 裝訂、歸檔 領用登記 開具使用 回收登記 賬務處理 財務總部部門手冊 第 32 頁共 38 頁 8. 發(fā)票的開具使用 流 程 圖 依 據(jù) 責 任 者 關聯(lián)表單 No Yes 增值稅發(fā)票 是否具備開票條件，開票單是否符合要求 開票單及開票資料 經(jīng)辦人 稅務會計 稅務會計 稅務會計 稅務會計 財務經(jīng)理 稅務會計 稅務會計 財務經(jīng)理 開票通知單 發(fā)票使用手冊 發(fā)票使用手冊 發(fā)票、開票通知單、開票資料、會計憑證 賬務處理，發(fā)票及開票資料的整理、歸檔 經(jīng)辦人填寫開票單 會計員審核開票單 取得及審核開票資料 開具發(fā)票 審核開具發(fā)票 經(jīng)辦人領發(fā)票、登記 對方稅號 財務總部部門手冊 第 33 頁共 38 頁 九、 稅務稽查流程 流 程 圖 依 據(jù) 責 任 者 關聯(lián)表單 非常規(guī) 不接受 接 受 稅務稽查通知書 稅務法規(guī)及制度 稅務稽查報告 稅務會計 稅務會計 財務經(jīng)理 稅務會計 財務經(jīng)理 財務經(jīng)理 財務總監(jiān) 稅務會計 財務經(jīng)理 稅務會計 財務經(jīng)理 稅務稽查通知書 財務資料 稅務稽查報告 稅務稽查報告 財務資料 收到稅務稽查通知書 與稅務稽查人員溝通 提供稽查所需資料 交涉及溝 通稽查事項 稽查人員出具報告 賬務及稅務相關處理及歸檔，稽查報告原件存總經(jīng)辦 可拒絕稽查 財務總部部門手冊 第 34 頁共 38 頁 十、 稅務證件辦理、年檢流程 流 程 圖 依 據(jù) 責 任 者 關聯(lián)表單 稅務稽查通知書 公司管理規(guī)定及財務資料管理制度 稅務會計 稅務會計 財務經(jīng)理 稅務會計 財務經(jīng)理 財務經(jīng)理 財務總監(jiān) 稅務會計 財務經(jīng)理 稅務會計 財務經(jīng)理 稅務稽查通知書 財務資料 稅務稽查報告 稅務稽查報告 財務資料 確定各證件辦理、年檢時間及條件 按要求準備資料及填寫相關表格 咨詢稅務專管員及相關人員 相關稅務局相關部門辦理 公司總經(jīng)辦存檔及相關留底資料部門整理、歸檔 財務總部部門手冊 第 35 頁共 38 頁 十一、 財務管理流程 1. 資金管理及監(jiān)控流程 流 程 圖 依