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2024-12-17 17:53本頁面
【導讀】{ "error_code": 17, "error_msg": "Open api daily request limit reached" }
【正文】 資格提供該類發(fā)票的單位，可以讓其提供無抵扣作用的發(fā)票，但要以扣除稅額后的金額結算。 業(yè)務人員取得符合抵扣條件的增值稅發(fā)票后，應及時辦理實物入庫、票據(jù)入賬手續(xù)，不得拖延，暫時無法完成貨物品質鑒定的，可先辦理入庫、入賬手續(xù)，廣州 典 雅化工有限公司 公司制度 — 財務管理制度 11 但須通知財務部門暫不作為付款依據(jù)。 （ 三 ） 運輸 發(fā)票的 規(guī)定 運輸發(fā)票。列 運 費必須取得 公路、內河運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票 ，貨物代理業(yè)的發(fā)票和定額發(fā)票不予抵扣。合規(guī)的運輸發(fā)票，按照結算金額的 7%的抵扣率計算進項稅額（或根據(jù)稅務局要求進行調整），隨同運費支付的裝卸費、保險費等雜費不得計算扣除進項稅額。 （二） 應付帳款管理 付款申請單流程 （ 1） 經(jīng)辦部門經(jīng)辦人員提出付款申請，填寫付款申請單。 （ 2）財務部 審核申請金額及付款進度與合同約定是否一致，簽字確認，或駁回 （ 3） 總經(jīng)理 審核申請金額及付款進度與合同約定是否一致，簽字確認，或駁回。 （ 4） 簽批后的付款申 請單交 出納付款 。付款申請單必須填寫完整，不得涂改，且大小寫一致 ，付款后出納連同銀行水單交財務做賬 流程圖 ： 廣州 典 雅化工有限公司 公司制度 — 財務管理制度 12 九 、存貨管理制度 （一）采購管理 一、國內產品采購基本流程： 由采購員編制采購訂單，上報總經(jīng)理審批，經(jīng)審批后由采購人員組織采購。經(jīng)確認的采購訂單及采購合同復印件交主管會計入賬。 二、進口產品采購基本流程： 三、采購人員應與供貨商簽訂采購合同。合同簽訂嚴格按照合同管理制度規(guī)定的流程和要求執(zhí)行。 四、所有采購物質必須辦理驗收入庫手續(xù)，填制驗收 入庫單，一式兩聯(lián)，一聯(lián)交主管會計入賬。 五、退貨由采購人員上報總經(jīng)理后與供貨商統(tǒng)一協(xié)調，經(jīng)協(xié)調辦理退貨，應填制退貨單，一式兩聯(lián)，一聯(lián)交主管會計入賬。 經(jīng)辦 人填寫 付款申請單 主管會計審核簽字 財務部 蓋財務審核章 統(tǒng)一報送總 經(jīng)理 總經(jīng)理 、總裁簽批返還 會計 會計交出納 處理 出納付款后交會計進行賬務 廣州 典 雅化工有限公司 公司制度 — 財務管理制度 13 （二）銷售 發(fā)貨 管理 一、發(fā)貨統(tǒng)一使用發(fā)貨單 。 二。、發(fā)貨應當以有效的書面證明為依據(jù)，嚴禁憑電話通知等形式發(fā)貨。有效的書面證明指傳真，領導審批，客戶簽字蓋章，銷售經(jīng)辦人簽字等，有效的書面證明應上報主管會計備案。 三、發(fā)貨單隨貨開出，并隨貨寄出，發(fā)貨后，銷售經(jīng)辦人和主管會計應當及時跟蹤管理，落實客戶是否安全收到商品。 四、客戶收到商品應當在發(fā)貨驗收聯(lián)上簽署驗收 回執(zhí)，并加蓋公章。 五、客戶驗收回執(zhí)應當規(guī)范管理，定期裝訂成冊，客戶驗收回執(zhí)由主管會計保管。 六、銷售退貨應該嚴格控制，當月銷售尚未開具增值稅發(fā)票而退貨的，經(jīng)總經(jīng)理審批退貨證明單，可辦理退貨手續(xù) ；當月已開具增值稅發(fā)票，下月出現(xiàn)退貨的，需要稅務局開具的紅字發(fā)票申請單并報總經(jīng)理審批，方可辦理退貨。 （ 三 ）庫存管理 業(yè)務人員需合理使用速達財務軟件，及時登記采購入庫，銷售出庫，保證庫存與賬面
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