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【正文】 ）負責(zé)本單位固定資產(chǎn)的實物管理，具體使用部門應(yīng)該 設(shè)置專人或兼職人員負責(zé)固定資產(chǎn)日常管理。 第六條 各單位對固定資產(chǎn)的購置、大修理、裝修（飾）或改 擴建支出應(yīng)嚴格按照年度預(yù) 算執(zhí)行。公司每年初根據(jù)預(yù)算管理制度下達各單位的固定資產(chǎn)購置、大修理等年 度預(yù)算，各單位在購置固定資產(chǎn)或發(fā)生固定資產(chǎn)修理、裝修（飾）或改擴建支出 前按預(yù)算管理規(guī)定上報資金計劃隨月度資金預(yù)算；超過年度預(yù)算的固定資產(chǎn)的購 置、大修理、裝修（飾）或改擴建支出，必須上報公司財務(wù)處按規(guī)定程序?qū)徟? 大修理、裝飾等必須按規(guī)定程序報批后執(zhí)行。 第七條 各單位購置固定資產(chǎn)（無法內(nèi)部調(diào)配）時，由申請人填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》 （附表 1），經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)按審批 權(quán)限審批后方可采購。 下列固定資產(chǎn)的購置，必須上報公司財務(wù)處按規(guī)定程序轉(zhuǎn)報總公司審批后購置： 房屋建筑物的購置和建造； 運輸設(shè)備（各種汽車）的購置。 第八條 各單位采購單位價值較高的固定資產(chǎn)應(yīng)當采用招標方式。 第九條 本制度發(fā)布前，以個人名義購置所有權(quán)歸屬公司的固定資產(chǎn)，各單位財務(wù)部門應(yīng) 在年底前清理完畢，并納入公司固定資產(chǎn)管理。本制度發(fā)布后，各單位不得以任 何個人名義購置公司的固定資產(chǎn)。 第十條 不準以公司的名義購買個人手機，個人購買的手機一律不 準報銷。本制度發(fā)布前， 用公司的資金作為押金購買手機套餐的，各單位財務(wù)部門負責(zé)在年底前清理完畢。 本制度發(fā)布后，不準用公司的資金作為押金購買手機套餐。 第十一條 各單位需對固定資產(chǎn)進行大修理、裝修（飾）或改擴建時，由申請部門（申請 人）填制《固定資產(chǎn)裝修（飾）或改擴建申請表》（附表 2），經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)按審 批權(quán)限審批后方可實施。 第十二條 各單位發(fā)生的固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥應(yīng)遵循等價有償?shù)脑瓌t，調(diào)出單位應(yīng)填制《固 定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》（附表 3），調(diào)撥完成后及時進 行處理。 第十三條 單位職工個人在工作調(diào)動或離職時應(yīng)辦理個人使用的固定資產(chǎn)移交手續(xù)，填制 《固定資產(chǎn)內(nèi)部交接單》（附表 4），由辦公室負責(zé)收回相關(guān)資產(chǎn)，并由相關(guān)人員簽 字確認，同時修改臺賬。未輸好固定資產(chǎn)移交手續(xù)的個人，各單位人力資源部門 和相關(guān)部門不能給予辦理工作調(diào)動和離職手續(xù)。 第十四條 各單位的固定資產(chǎn)符合固定資產(chǎn)報廢條件需報廢時，應(yīng)填制《固定資產(chǎn)出售 / 報廢申請表》（附表 5），經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)按審批權(quán)限審批后方可報廢。 其中單次報廢原值在 10萬元以上 的固定資產(chǎn)，在報廢前必須報公司財務(wù)處按規(guī)定 程序上報總公司審批。 無需報批的固定資產(chǎn)報廢，各單位應(yīng)將《固定資產(chǎn)出售 /報廢申請表》在報廢 完成后 3 個工作日內(nèi)報公司財務(wù)處轉(zhuǎn)報總公司備案。 經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)，各單位的固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)在當年度內(nèi)按有關(guān)規(guī)定 處理完畢。 第十五條 固定資產(chǎn)出售應(yīng)兼顧賬面凈值、成色新舊、重置價格、市場需求情況和出售的 必要性等各方面因素，以最大限度地降低損失，盤活資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售時應(yīng)填制 《固定資產(chǎn)出售 /報廢申請表》（附表 5） ，經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)按審批權(quán)限審批后方可出 售。 下列固定資產(chǎn)的出售，必須報公司財務(wù)處按規(guī)定程序上報總公司審批： 房屋及建筑物； 運輸設(shè)備（各種汽車）； 其他單次出售原值在 10萬元以上的各類固定資產(chǎn)。 第十六條 各單位財務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片進行管理。 第十七條 各單位辦公室對固定資產(chǎn)建立臺賬管理，在購置后及時登記臺賬，在發(fā)生大修理、 裝修（飾）、改擴建、報廢、調(diào)撥和出售時及時登記或變更相關(guān)信息。 第十八條 各單位對固定資產(chǎn)至少每年 進行一次盤點，并編制固定資產(chǎn)盤點記錄和盤點報 告。年末各單位財務(wù)部門應(yīng)將盤點后的固定資產(chǎn)臺賬及盤點報告報公司財務(wù)處按 規(guī)定程序上報總公司。 盤盈的固定資產(chǎn)要及時進行分類編號、入賬建卡，嚴格按制度管理。 盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，提出處理意見。其中盤虧的固定資產(chǎn)損失 2萬 元以上的，各單位應(yīng)形成書面報告上報公司財務(wù)處按規(guī)定程序?qū)徟? 第十九條 凡不按規(guī)定程序辦理有關(guān)手續(xù)自行購置、大修理、裝修（飾）或改擴建、鼾固定 資產(chǎn)的，追究有關(guān)當事人和財務(wù)負責(zé)人的責(zé)任 。 第二十條 本制度有公司財務(wù)處負責(zé)解釋和修改。 第二十一條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行 不良和閑置資產(chǎn)管理制度 第一條 為加強對不良閑置資產(chǎn)的管理，真實反映資產(chǎn)實際情況，提高資產(chǎn)的使用效率， 根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)制定本制度 第二條 本制度適用于浙江宇華裝飾有限公司（以下簡稱“總公司 ”）本級、公司所屬分公 司、辦事處、項目部（以下簡稱 “各單位 ”） 第三條 各單位可根據(jù)本制度，結(jié)全本單位實際情況，制定相應(yīng)的不良及閑置資產(chǎn)管理實 施辦法，并報公司財務(wù)處審核后 在本單位實施。 第四條 不良資產(chǎn)是指價值降低或權(quán)限受限的各種資產(chǎn)，包括但不限于以下資產(chǎn)： 不良的應(yīng)收款項（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)等）； 不良的存貨； 不良的投資包括短期和長期股權(quán)投資、債券投資等）； 不良的固定資產(chǎn)； 不良的無形資產(chǎn)； 因改制、經(jīng)營等原因形成的特殊資產(chǎn)； 因各種爭議、糾紛、訴訟、違法違規(guī)等事項造成所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)利受限或預(yù) 計因此造成損失的各種資產(chǎn)。 第五條 閑置資產(chǎn)是指一年以上沒有使用過或預(yù)計未來一年內(nèi)不會 再使用或銷售的，但仍 具有使用價值的處于閑置狀態(tài)的各種存貨、固定資產(chǎn)等。 第六條 各單位財務(wù)部門和相關(guān)管理部門應(yīng)定期或不定期核實是否有不良和閑置資產(chǎn)發(fā) 生，并且至少每季度進行一次資產(chǎn)核對清查。 第七條 各單位財務(wù)部門應(yīng)在季末上報財務(wù)報告的同時向公司財務(wù)處上報不良及閑置資產(chǎn) 明細表（附表 12），公司按規(guī)定程序上報總公司，充分披露不良和閑置資產(chǎn)的發(fā) 生情況。 第八條 各單位應(yīng)認真查明造成資產(chǎn)不良和閑置的原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。 第九條 對于不良和閑置資產(chǎn)，財務(wù)部 門應(yīng)在各類資產(chǎn)臺賬中單獨管理，加強跟蹤，避免 損失擴大。 第十條 需要進行處理的不良和閑置資產(chǎn)，由各單位資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)部門和其他專 業(yè)部門進行權(quán)衡論證后，提出資產(chǎn)處置申請（附表 3）。根據(jù)企業(yè)實際情況報單位 負責(zé)人按權(quán)限審批后處理；對處理金額超過以下規(guī)定限額的，應(yīng)報公司財務(wù)處按 規(guī)定程序上報總公司審批后方可處理。 金額在 5 萬元以上（含 5萬元）的單項應(yīng)收款項。 單位價值在 2 萬元以上（含 2 萬元）或合計金額在 10萬元（含 10萬元）以上的存 貨。 固定資產(chǎn)按《固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行。 數(shù)額在 5 萬元以上（包括 5萬元）的其他資產(chǎn)。 第十一條 處理方案批準后，由財務(wù)部門監(jiān)督有關(guān)部門進行處理，處理完畢后應(yīng)編制資產(chǎn)處 理報告，上報公司財務(wù)處備案。 第十二條 對于庫存現(xiàn)金的短缺、銀行卡盜用一律由相關(guān)責(zé)任人自行負責(zé)賠償，不得核銷。 第十三條 各單位對經(jīng)審批同意核銷的各項應(yīng)收款項，應(yīng)加強管理，建立賬銷案存管理制度， 組織力量或成立專門機構(gòu)積極清理和追索，避免公司資產(chǎn)實際流失。 第十四條 嚴禁有關(guān)人員借不良和 閑置資產(chǎn)處理機會侵吞或變相侵吞公司財產(chǎn)。 第十五條 凡不按本制度規(guī)定如實上報、瞞報不良及閑置資產(chǎn)而導(dǎo)致資產(chǎn)流失的，要嚴肅追 究有關(guān)當事人和財務(wù)負責(zé)人的責(zé)任。 第十六條 本制度由公司財務(wù)處負責(zé)解釋和修改。 財務(wù)報表的編制 第一條 財務(wù)部門應(yīng)準確、真實、及時提供財務(wù)會計資料和信息。 第二條 各單位必須按照國家統(tǒng)一的企業(yè)財務(wù)制度和會計準則規(guī)定，定期編制財務(wù)報表 第三條 財務(wù)報表應(yīng)當根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到 數(shù)字準確、內(nèi)容完整、 說明清楚、報送及時。 任何人不得篡改或者授意、指使、強令他人篡改財務(wù)報表的有關(guān)數(shù)據(jù)。 第四條 分公司（辦事處）應(yīng)按照規(guī)定的期限，向總公司報送財務(wù)報表： 1. 月報表：資產(chǎn)負債表、損益表、營業(yè)外收支明細表和銀行所需報表，每月 5 號前上報總公司，管理費用、財務(wù)費用支出執(zhí)行情況月報表及各分公司（辦事 處）報送的資金情況日（月）報表、工程資金收支善月報表，應(yīng)于次月 10號 前上報。 2. 年度報表：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表于次月 10號前上報，管理費用 表、固定資產(chǎn) 及主要財務(wù)指標表、應(yīng)收應(yīng)付明細表及上報稅務(wù)部門的工程項目 申報表和年度個人所得稅登記表，以及有關(guān)部門規(guī)定的和公司總部布置的其他 報表，應(yīng)于次年元月 25日前報送。 第五條 總公司財務(wù)按照相關(guān)金融機構(gòu)和財稅部門的規(guī)定，及時準確報送各種月報、季報、 年報。 以上規(guī)定作為財會會計人員考核內(nèi)容之一。 內(nèi)部審計制度 第一章 總則 根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》及其他有關(guān)法律法規(guī)，為加強公司內(nèi)部審計監(jiān)督，保護公司資產(chǎn)安全和完整，制定本制度。 內(nèi)部審計是企業(yè)實施內(nèi)部經(jīng)濟監(jiān)督，依法檢查會計賬目及相關(guān)資產(chǎn)及企業(yè)經(jīng)營狀況，監(jiān)督財務(wù)收支真實性、合法性、效益性的活動。公司及所屬分公司、項目部依法實行內(nèi)部審計制度，以加強內(nèi)部管理和監(jiān)督，遵守國家財經(jīng)法規(guī)，維護公司合法權(quán)益；促進改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。 第二條 公司內(nèi)部審計制度和審計人員的職責(zé)，經(jīng)董事會批準后實施。內(nèi)部審計人員依照國家法律、法規(guī)和政策以及本公司的規(guī)章制度，對本公司所屬分公司、項目部的經(jīng)營管理活動獨立進行審計監(jiān)督。 第二章 審計機構(gòu)和審計人員 第六條 公司設(shè)立內(nèi)部審 計部，內(nèi)部審計工作必須按規(guī)定的程序進行。審計小組成員兩人（含 兩人）以上，作為公司董事會審計工作的執(zhí)行機構(gòu)，負責(zé)組織實施公司內(nèi)部審計制度，指導(dǎo)、監(jiān)督公司系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，審計負責(zé)人向董事會負責(zé)并定期報告工作。 第七條 根據(jù)公司總體部署，結(jié)全公司實際情況，確定審計重點，編制審計工作計劃，經(jīng)總 經(jīng)理批準后實施。公司年中、年末要組織對下屬分公司（辦事處）和大型直營項目的例行審計，項目根據(jù)實際情況，可委托相關(guān)分公司進行。 第八條 審計部負責(zé)人由董事會任免。審計部負責(zé)人沒有違紀違規(guī)行為或其他不 符合任職條 件的行為，不得隨意撤換。 第九條 審計人員應(yīng)當依照法規(guī)及公司有關(guān)制度審計、忠于職守、堅持原則，做到獨 立、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密。不得有濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露機密等行為。審計人員與辦理的審計事項或與被審單位（部門）有利害關(guān)系的，應(yīng)當回避。 第六條 公司審計部應(yīng)根據(jù)內(nèi)審工作需要配備合理的，穩(wěn)定的人員結(jié)構(gòu)，配備符合內(nèi) 審工作要求的專業(yè)人員。 第三章 審計職責(zé) 第七條 依照國家法律、法規(guī)、審計規(guī)范、審計程序及本公司有關(guān)制度規(guī)定對本公 司及本公司所屬分公司、 項目部的財務(wù)收支、經(jīng)濟效益進行內(nèi)部審計監(jiān)督。 第八條 督促建立健全完整的公司內(nèi)部控制制度，杜絕各種隱患，確保本公司及所 屬分公司、項目部的資產(chǎn)完整與安全。 第九條 審計工作以改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益為目的，并對公司的一切經(jīng)濟活動進行監(jiān)督。 第十條 審計部負責(zé)本公司范圍內(nèi)的審計規(guī)章制度的制定，并對本公司及所屬分公司、項目部的下列事項進行內(nèi)部審計監(jiān)督。 （一） 對與財務(wù)收支有關(guān)的一切經(jīng)濟活動和經(jīng)濟效益進行審計監(jiān)督； （二） 對資金、財產(chǎn)的安全、完整和管理情況進行審計監(jiān)督 ； （三） 對會計報表、會計資料、會計決算的真實