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【正文】 ）負(fù)責(zé)本單位固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，具體使用部門(mén)應(yīng)該 設(shè)置專人或兼職人員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)日常管理。 第六條 各單位對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、大修理、裝修（飾）或改 擴(kuò)建支出應(yīng)嚴(yán)格按照年度預(yù) 算執(zhí)行。公司每年初根據(jù)預(yù)算管理制度下達(dá)各單位的固定資產(chǎn)購(gòu)置、大修理等年 度預(yù)算，各單位在購(gòu)置固定資產(chǎn)或發(fā)生固定資產(chǎn)修理、裝修（飾）或改擴(kuò)建支出 前按預(yù)算管理規(guī)定上報(bào)資金計(jì)劃隨月度資金預(yù)算；超過(guò)年度預(yù)算的固定資產(chǎn)的購(gòu) 置、大修理、裝修（飾）或改擴(kuò)建支出，必須上報(bào)公司財(cái)務(wù)處按規(guī)定程序?qū)徟? 大修理、裝飾等必須按規(guī)定程序報(bào)批后執(zhí)行。 第七條 各單位購(gòu)置固定資產(chǎn)（無(wú)法內(nèi)部調(diào)配）時(shí)，由申請(qǐng)人填寫(xiě)《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》 （附表 1），經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)按審批 權(quán)限審批后方可采購(gòu)。 下列固定資產(chǎn)的購(gòu)置，必須上報(bào)公司財(cái)務(wù)處按規(guī)定程序轉(zhuǎn)報(bào)總公司審批后購(gòu)置： 房屋建筑物的購(gòu)置和建造； 運(yùn)輸設(shè)備（各種汽車(chē)）的購(gòu)置。 第八條 各單位采購(gòu)單位價(jià)值較高的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)方式。 第九條 本制度發(fā)布前，以個(gè)人名義購(gòu)置所有權(quán)歸屬公司的固定資產(chǎn)，各單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng) 在年底前清理完畢，并納入公司固定資產(chǎn)管理。本制度發(fā)布后，各單位不得以任 何個(gè)人名義購(gòu)置公司的固定資產(chǎn)。 第十條 不準(zhǔn)以公司的名義購(gòu)買(mǎi)個(gè)人手機(jī)，個(gè)人購(gòu)買(mǎi)的手機(jī)一律不 準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。本制度發(fā)布前， 用公司的資金作為押金購(gòu)買(mǎi)手機(jī)套餐的，各單位財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)在年底前清理完畢。 本制度發(fā)布后，不準(zhǔn)用公司的資金作為押金購(gòu)買(mǎi)手機(jī)套餐。 第十一條 各單位需對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行大修理、裝修（飾）或改擴(kuò)建時(shí)，由申請(qǐng)部門(mén)（申請(qǐng) 人）填制《固定資產(chǎn)裝修（飾）或改擴(kuò)建申請(qǐng)表》（附表 2），經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)按審 批權(quán)限審批后方可實(shí)施。 第十二條 各單位發(fā)生的固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥應(yīng)遵循等價(jià)有償?shù)脑瓌t，調(diào)出單位應(yīng)填制《固 定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》（附表 3），調(diào)撥完成后及時(shí)進(jìn) 行處理。 第十三條 單位職工個(gè)人在工作調(diào)動(dòng)或離職時(shí)應(yīng)辦理個(gè)人使用的固定資產(chǎn)移交手續(xù)，填制 《固定資產(chǎn)內(nèi)部交接單》（附表 4），由辦公室負(fù)責(zé)收回相關(guān)資產(chǎn)，并由相關(guān)人員簽 字確認(rèn)，同時(shí)修改臺(tái)賬。未輸好固定資產(chǎn)移交手續(xù)的個(gè)人，各單位人力資源部門(mén) 和相關(guān)部門(mén)不能給予辦理工作調(diào)動(dòng)和離職手續(xù)。 第十四條 各單位的固定資產(chǎn)符合固定資產(chǎn)報(bào)廢條件需報(bào)廢時(shí)，應(yīng)填制《固定資產(chǎn)出售 / 報(bào)廢申請(qǐng)表》（附表 5），經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)按審批權(quán)限審批后方可報(bào)廢。 其中單次報(bào)廢原值在 10萬(wàn)元以上 的固定資產(chǎn)，在報(bào)廢前必須報(bào)公司財(cái)務(wù)處按規(guī)定 程序上報(bào)總公司審批。 無(wú)需報(bào)批的固定資產(chǎn)報(bào)廢，各單位應(yīng)將《固定資產(chǎn)出售 /報(bào)廢申請(qǐng)表》在報(bào)廢 完成后 3 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)公司財(cái)務(wù)處轉(zhuǎn)報(bào)總公司備案。 經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)，各單位的固定資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)在當(dāng)年度內(nèi)按有關(guān)規(guī)定 處理完畢。 第十五條 固定資產(chǎn)出售應(yīng)兼顧賬面凈值、成色新舊、重置價(jià)格、市場(chǎng)需求情況和出售的 必要性等各方面因素，以最大限度地降低損失，盤(pán)活資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售時(shí)應(yīng)填制 《固定資產(chǎn)出售 /報(bào)廢申請(qǐng)表》（附表 5） ，經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)按審批權(quán)限審批后方可出 售。 下列固定資產(chǎn)的出售，必須報(bào)公司財(cái)務(wù)處按規(guī)定程序上報(bào)總公司審批： 房屋及建筑物； 運(yùn)輸設(shè)備（各種汽車(chē)）； 其他單次出售原值在 10萬(wàn)元以上的各類固定資產(chǎn)。 第十六條 各單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行管理。 第十七條 各單位辦公室對(duì)固定資產(chǎn)建立臺(tái)賬管理，在購(gòu)置后及時(shí)登記臺(tái)賬，在發(fā)生大修理、 裝修（飾）、改擴(kuò)建、報(bào)廢、調(diào)撥和出售時(shí)及時(shí)登記或變更相關(guān)信息。 第十八條 各單位對(duì)固定資產(chǎn)至少每年 進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，并編制固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)記錄和盤(pán)點(diǎn)報(bào) 告。年末各單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)后的固定資產(chǎn)臺(tái)賬及盤(pán)點(diǎn)報(bào)告報(bào)公司財(cái)務(wù)處按 規(guī)定程序上報(bào)總公司。 盤(pán)盈的固定資產(chǎn)要及時(shí)進(jìn)行分類編號(hào)、入賬建卡，嚴(yán)格按制度管理。 盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，提出處理意見(jiàn)。其中盤(pán)虧的固定資產(chǎn)損失 2萬(wàn) 元以上的，各單位應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告上報(bào)公司財(cái)務(wù)處按規(guī)定程序?qū)徟? 第十九條 凡不按規(guī)定程序辦理有關(guān)手續(xù)自行購(gòu)置、大修理、裝修（飾）或改擴(kuò)建、鼾固定 資產(chǎn)的，追究有關(guān)當(dāng)事人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的責(zé)任 。 第二十條 本制度有公司財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋和修改。 第二十一條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行 不良和閑置資產(chǎn)管理制度 第一條 為加強(qiáng)對(duì)不良閑置資產(chǎn)的管理，真實(shí)反映資產(chǎn)實(shí)際情況，提高資產(chǎn)的使用效率， 根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)制定本制度 第二條 本制度適用于浙江宇華裝飾有限公司（以下簡(jiǎn)稱“總公司 ”）本級(jí)、公司所屬分公 司、辦事處、項(xiàng)目部（以下簡(jiǎn)稱 “各單位 ”） 第三條 各單位可根據(jù)本制度，結(jié)全本單位實(shí)際情況，制定相應(yīng)的不良及閑置資產(chǎn)管理實(shí) 施辦法，并報(bào)公司財(cái)務(wù)處審核后 在本單位實(shí)施。 第四條 不良資產(chǎn)是指價(jià)值降低或權(quán)限受限的各種資產(chǎn)，包括但不限于以下資產(chǎn)： 不良的應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)等）； 不良的存貨； 不良的投資包括短期和長(zhǎng)期股權(quán)投資、債券投資等）； 不良的固定資產(chǎn)； 不良的無(wú)形資產(chǎn)； 因改制、經(jīng)營(yíng)等原因形成的特殊資產(chǎn)； 因各種爭(zhēng)議、糾紛、訴訟、違法違規(guī)等事項(xiàng)造成所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)利受限或預(yù) 計(jì)因此造成損失的各種資產(chǎn)。 第五條 閑置資產(chǎn)是指一年以上沒(méi)有使用過(guò)或預(yù)計(jì)未來(lái)一年內(nèi)不會(huì) 再使用或銷(xiāo)售的，但仍 具有使用價(jià)值的處于閑置狀態(tài)的各種存貨、固定資產(chǎn)等。 第六條 各單位財(cái)務(wù)部門(mén)和相關(guān)管理部門(mén)應(yīng)定期或不定期核實(shí)是否有不良和閑置資產(chǎn)發(fā) 生，并且至少每季度進(jìn)行一次資產(chǎn)核對(duì)清查。 第七條 各單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在季末上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告的同時(shí)向公司財(cái)務(wù)處上報(bào)不良及閑置資產(chǎn) 明細(xì)表（附表 12），公司按規(guī)定程序上報(bào)總公司，充分披露不良和閑置資產(chǎn)的發(fā) 生情況。 第八條 各單位應(yīng)認(rèn)真查明造成資產(chǎn)不良和閑置的原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。 第九條 對(duì)于不良和閑置資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部 門(mén)應(yīng)在各類資產(chǎn)臺(tái)賬中單獨(dú)管理，加強(qiáng)跟蹤，避免 損失擴(kuò)大。 第十條 需要進(jìn)行處理的不良和閑置資產(chǎn)，由各單位資產(chǎn)管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)和其他專 業(yè)部門(mén)進(jìn)行權(quán)衡論證后，提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)（附表 3）。根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況報(bào)單位 負(fù)責(zé)人按權(quán)限審批后處理；對(duì)處理金額超過(guò)以下規(guī)定限額的，應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)處按 規(guī)定程序上報(bào)總公司審批后方可處理。 金額在 5 萬(wàn)元以上（含 5萬(wàn)元）的單項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)。 單位價(jià)值在 2 萬(wàn)元以上（含 2 萬(wàn)元）或合計(jì)金額在 10萬(wàn)元（含 10萬(wàn)元）以上的存 貨。 固定資產(chǎn)按《固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行。 數(shù)額在 5 萬(wàn)元以上（包括 5萬(wàn)元）的其他資產(chǎn)。 第十一條 處理方案批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督有關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理，處理完畢后應(yīng)編制資產(chǎn)處 理報(bào)告，上報(bào)公司財(cái)務(wù)處備案。 第十二條 對(duì)于庫(kù)存現(xiàn)金的短缺、銀行卡盜用一律由相關(guān)責(zé)任人自行負(fù)責(zé)賠償，不得核銷(xiāo)。 第十三條 各單位對(duì)經(jīng)審批同意核銷(xiāo)的各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)加強(qiáng)管理，建立賬銷(xiāo)案存管理制度， 組織力量或成立專門(mén)機(jī)構(gòu)積極清理和追索，避免公司資產(chǎn)實(shí)際流失。 第十四條 嚴(yán)禁有關(guān)人員借不良和 閑置資產(chǎn)處理機(jī)會(huì)侵吞或變相侵吞公司財(cái)產(chǎn)。 第十五條 凡不按本制度規(guī)定如實(shí)上報(bào)、瞞報(bào)不良及閑置資產(chǎn)而導(dǎo)致資產(chǎn)流失的，要嚴(yán)肅追 究有關(guān)當(dāng)事人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。 第十六條 本制度由公司財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋和修改。 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制 第一條 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)準(zhǔn)確、真實(shí)、及時(shí)提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料和信息。 第二條 各單位必須按照國(guó)家統(tǒng)一的企業(yè)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表 第三條 財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到 數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、 說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)。 任何人不得篡改或者授意、指使、強(qiáng)令他人篡改財(cái)務(wù)報(bào)表的有關(guān)數(shù)據(jù)。 第四條 分公司（辦事處）應(yīng)按照規(guī)定的期限，向總公司報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表： 1. 月報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表和銀行所需報(bào)表，每月 5 號(hào)前上報(bào)總公司，管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用支出執(zhí)行情況月報(bào)表及各分公司（辦事 處）報(bào)送的資金情況日（月）報(bào)表、工程資金收支善月報(bào)表，應(yīng)于次月 10號(hào) 前上報(bào)。 2. 年度報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表于次月 10號(hào)前上報(bào)，管理費(fèi)用 表、固定資產(chǎn) 及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)表、應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)表及上報(bào)稅務(wù)部門(mén)的工程項(xiàng)目 申報(bào)表和年度個(gè)人所得稅登記表，以及有關(guān)部門(mén)規(guī)定的和公司總部布置的其他 報(bào)表，應(yīng)于次年元月 25日前報(bào)送。 第五條 總公司財(cái)務(wù)按照相關(guān)金融機(jī)構(gòu)和財(cái)稅部門(mén)的規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送各種月報(bào)、季報(bào)、 年報(bào)。 以上規(guī)定作為財(cái)會(huì)會(huì)計(jì)人員考核內(nèi)容之一。 內(nèi)部審計(jì)制度 第一章 總則 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》及其他有關(guān)法律法規(guī)，為加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，制定本制度。 內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，依法檢查會(huì)計(jì)賬目及相關(guān)資產(chǎn)及企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支真實(shí)性、合法性、效益性的活動(dòng)。公司及所屬分公司、項(xiàng)目部依法實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度，以加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，維護(hù)公司合法權(quán)益；促進(jìn)改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。 第二條 公司內(nèi)部審計(jì)制度和審計(jì)人員的職責(zé)，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。內(nèi)部審計(jì)人員依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策以及本公司的規(guī)章制度，對(duì)本公司所屬分公司、項(xiàng)目部的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)獨(dú)立進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。 第二章 審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員 第六條 公司設(shè)立內(nèi)部審 計(jì)部，內(nèi)部審計(jì)工作必須按規(guī)定的程序進(jìn)行。審計(jì)小組成員兩人（含 兩人）以上，作為公司董事會(huì)審計(jì)工作的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司內(nèi)部審計(jì)制度，指導(dǎo)、監(jiān)督公司系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，審計(jì)負(fù)責(zé)人向董事會(huì)負(fù)責(zé)并定期報(bào)告工作。 第七條 根據(jù)公司總體部署，結(jié)全公司實(shí)際情況，確定審計(jì)重點(diǎn)，編制審計(jì)工作計(jì)劃，經(jīng)總 經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。公司年中、年末要組織對(duì)下屬分公司（辦事處）和大型直營(yíng)項(xiàng)目的例行審計(jì)，項(xiàng)目根據(jù)實(shí)際情況，可委托相關(guān)分公司進(jìn)行。 第八條 審計(jì)部負(fù)責(zé)人由董事會(huì)任免。審計(jì)部負(fù)責(zé)人沒(méi)有違紀(jì)違規(guī)行為或其他不 符合任職條 件的行為，不得隨意撤換。 第九條 審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依照法規(guī)及公司有關(guān)制度審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則，做到獨(dú) 立、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密。不得有濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露機(jī)密等行為。審計(jì)人員與辦理的審計(jì)事項(xiàng)或與被審單位（部門(mén)）有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。 第六條 公司審計(jì)部應(yīng)根據(jù)內(nèi)審工作需要配備合理的，穩(wěn)定的人員結(jié)構(gòu)，配備符合內(nèi) 審工作要求的專業(yè)人員。 第三章 審計(jì)職責(zé) 第七條 依照國(guó)家法律、法規(guī)、審計(jì)規(guī)范、審計(jì)程序及本公司有關(guān)制度規(guī)定對(duì)本公 司及本公司所屬分公司、 項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。 第八條 督促建立健全完整的公司內(nèi)部控制制度，杜絕各種隱患，確保本公司及所 屬分公司、項(xiàng)目部的資產(chǎn)完整與安全。 第九條 審計(jì)工作以改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益為目的，并對(duì)公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。 第十條 審計(jì)部負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)的審計(jì)規(guī)章制度的制定，并對(duì)本公司及所屬分公司、項(xiàng)目部的下列事項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。 （一） 對(duì)與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督； （二） 對(duì)資金、財(cái)產(chǎn)的安全、完整和管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督 ； （三） 對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)資料、會(huì)計(jì)決算的真實(shí)