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【正文】 須與計財處協(xié)商，以免在工作中造成不協(xié)調(diào)現(xiàn)象。具體的預(yù)算編制方法和時間要求按省財政廳和廳計財處的要求辦理。 第三章資金管理 第四條收入管理 收入是機(jī)關(guān)為開展 工作依法取得的非補(bǔ)償性資金，包括財政撥入資金和各種收入，按批準(zhǔn)的收費(fèi)項目收取并應(yīng)繳財政的預(yù)算內(nèi)資金收入上繳財政后由財政專戶核撥的預(yù)算外資金收入、其它收入等。 財政預(yù)算撥款收入是指 :財政預(yù)算撥入的機(jī)關(guān)行政經(jīng)費(fèi)和有特定用途的各種專項撥款收入。 預(yù)算外收入是指 :財政部門從財政專戶按規(guī)定核撥給行政單位的預(yù)算外資金、經(jīng)財政部門核準(zhǔn)由行政單位按照使用計劃，不上繳財政專戶的少量預(yù)算外資金。 其它收入是指 :機(jī)關(guān)在開展工作中取得的零雜收入、有償服務(wù)收入等。 機(jī)關(guān)各種收入的取得應(yīng)符合國家規(guī)定。按照財務(wù)制度的規(guī)定及時入賬 、分項核算，統(tǒng)一管理。 第五條支出管理 支出是單位為開展業(yè)務(wù)、保證機(jī)關(guān)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金耗費(fèi)，它包括經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出、專項經(jīng)費(fèi)支出，其它支出等，有基建任務(wù)時還包括基建支出。各種支出應(yīng)本著 量入為出、勤儉節(jié)約、超支不補(bǔ)、節(jié)余留用 的原則嚴(yán)格管理。 經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出是指 :財政預(yù)算撥給單位的機(jī)關(guān)行政經(jīng)費(fèi)，它包括個人部分支出和公用部分支出兩大部分。其公用部分支出采取 廳辦公室統(tǒng)一管理，各處包干使用 的辦法。 包干經(jīng)費(fèi)基數(shù)的確定 :計財處按當(dāng)年財政預(yù)算安排的公用部分經(jīng)費(fèi)扣除機(jī)關(guān)共用的水、電、暖、車輛、大型 設(shè)備購置、印刷等費(fèi)用后的剩余部分，按處室人員數(shù)量分配給各處室。 包干經(jīng)費(fèi)支出的范圍是 :辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、設(shè)備正常維護(hù)費(fèi)、短期或?qū)ｎ}職工培訓(xùn)費(fèi)，以處室名義召開小型會議費(fèi)和零星接待費(fèi)等。 包干經(jīng)費(fèi)支出的審批程序 :處室經(jīng)辦人出具處長簽字的原始單據(jù)或用款計劃 辦公室主任或分管辦公室工作的副廳長審批簽字 計財處報銷記賬 處室記賬。 包干經(jīng)費(fèi)支出的審批權(quán)限 :2 千元以上由分管辦公室工作的副廳長審批。 專項經(jīng)費(fèi)支出 專項經(jīng)費(fèi)支出是指 :財政部門、上級業(yè)務(wù)主管部門及其它有關(guān)部門為完成某頂任務(wù)而撥給的專項經(jīng)費(fèi)。專項經(jīng)費(fèi) 20 由廳掌握用于專項目工作 。其余按計劃由處室安排專項工作，?？顚Ｓ茫荒芘沧魉?。 專項經(jīng)費(fèi)支出的范圍是 :為完成工作任務(wù)而需要開支的辦公費(fèi)、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛費(fèi)、印刷費(fèi)、會議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)、專用設(shè)備購置費(fèi)、接待費(fèi)等。 專項經(jīng)費(fèi)支出采取先審批支出計劃，然后按計劃支出的辦法。審批程序是 :處室提出用款計劃 分管該處業(yè)務(wù)的副廳長同意 計財處審核 分管財務(wù)的副廳長審批。 專項經(jīng)費(fèi)的審批權(quán)限 :2 萬元以內(nèi)的支出由計財處審批， 2 萬元以上的支出由分管財務(wù)的副廳長審批。 專項經(jīng)費(fèi)使用需調(diào)整時，由計財處與處室協(xié)調(diào)，提出調(diào)整意見，報分管業(yè)務(wù)和財務(wù)的副廳長同意后計財處執(zhí)行。 專項經(jīng)費(fèi)的結(jié)轉(zhuǎn)。帶項目、跨年度、有時間要求的專項經(jīng)費(fèi)，按項目實(shí)施計劃結(jié)轉(zhuǎn)，待項目完成后結(jié)算，結(jié)算后有結(jié)余的，其結(jié)余部分的 60 由廳計財處統(tǒng)一調(diào)配使用， 40 留處室使用。其它專項經(jīng)費(fèi)原則上要求當(dāng)年完成任務(wù)，不做結(jié)轉(zhuǎn)。確有結(jié)余的按以上比例調(diào)配使用。對按規(guī)定提取的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi) 也應(yīng)按規(guī)定的支出范圍嚴(yán)格掌握。職工福利費(fèi)由辦公室管理使用，工會經(jīng)費(fèi)由機(jī)關(guān)工會管理使用。 各種會議的召開及經(jīng)費(fèi)支出 召開各種會議要本著精簡、高效、節(jié)約、務(wù)實(shí)的原則控制會期，出席人數(shù)和費(fèi)用支出。 以廳名義召開的會議由廳長辦公會議決定 。以處名義召開的會議由廳長辦公會或分管業(yè)務(wù)的副廳長批準(zhǔn) 嚴(yán)格控制參會人數(shù)。參加省外召開的各種會議要嚴(yán)格按會議通知的要求掌握參會人數(shù)，除廳長或會議指定增加隨帶人員外，均不得增加和隨帶參會人員。由處室組織在省召開的各種會議也要嚴(yán)格控制參會人數(shù)和會議天數(shù)。 會議經(jīng)費(fèi)的開支和報銷。由廳及處組織召開的會議經(jīng)費(fèi)依據(jù)會議通知的參會人數(shù)、時間做會議經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)計財處審核，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后按預(yù)算執(zhí)行。出外參加會議的以會議通知和領(lǐng)導(dǎo)批示作為報銷有關(guān)費(fèi)用的依據(jù)。會議經(jīng)費(fèi)的支出與報銷應(yīng)本著從緊、從嚴(yán)的原則，控制在最低水平。 職工出差交通、住宿費(fèi)用報銷 交通費(fèi)用報銷。廳機(jī)關(guān)廳長、副廳長出差、開會可按規(guī)定乘座飛機(jī)、火車軟席、輪船二等艙 。處級、副處級乘座火車硬臥、輪船普通艙，如確因工作需要乘飛機(jī)或火車軟席、輪船二等艙位的必須經(jīng)廳長或分管財務(wù)的副廳長同意簽字 。處級以下工作人員 出差均不得乘座飛機(jī)、火車軟席、輪船二等艙。 機(jī)關(guān)工作人員出差住宿費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格掌握在到達(dá)地區(qū)普通招待所、賓館的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得住包間、高級賓館。 各種支出范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)的掌握 不論是經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出或?qū)ｍ椊?jīng)費(fèi)支出，財務(wù)人員都應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行的各項開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核原始單據(jù)的合法性，特別是對帶有普遍性和經(jīng)常性的開支不能隨意提高開支標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大開支范圍。如確因工作或特殊情況需要擴(kuò)大開支范圍或提高開支標(biāo)準(zhǔn)的，必須在費(fèi)用發(fā)生之前征得有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的同意后方可開支，必要時經(jīng)廳長辦公會討論決定，否則所發(fā)生的費(fèi)用由個人負(fù)擔(dān)。 為及時掌握各種經(jīng)費(fèi)收支情況，計財處每月向廳領(lǐng)導(dǎo)報送有關(guān)經(jīng)費(fèi)收支情況報表一份。 第六條往來款項的管理 往來款項指機(jī)關(guān)根據(jù)規(guī)定和工作需要而通過暫付款、暫存款、應(yīng)繳預(yù)算款、應(yīng)繳財政專戶款等科目核算的各種款項。各種往來款項應(yīng)及時清理，該報銷的報銷，該收回的收回，該結(jié)算的結(jié)算，該上繳的上繳，該下?lián)艿南聯(lián)?，不能長期掛賬，更不能轉(zhuǎn)移挪用和截留座支。特別是職工個人借出的差旅費(fèi)、材料采購等款項要在費(fèi)用發(fā)生后的 20日內(nèi)報銷，形成實(shí)際支出。 第七條現(xiàn)金和銀行存款管理 現(xiàn)金管理 機(jī)關(guān)正常開支所需現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格控 制在銀行核定的備用金數(shù)額以內(nèi)，無特殊情況不能超定額庫存。 按現(xiàn)金管理制度的規(guī)定 5000 元以上的大額現(xiàn)金必須填制大額現(xiàn)金支付審批表，待銀行同意后方可支付。 各種收費(fèi)所取得的現(xiàn)金必須及時送存銀行，不得頂替?zhèn)溆媒鸷妥А? 出納人員應(yīng)對支付的現(xiàn)金做到日清月結(jié)，逐筆記賬，按時對賬，保證現(xiàn)金使用安全。 銀行存款管理 廳機(jī)關(guān)除計財處、工會、各學(xué)會、機(jī)關(guān)黨委允許在銀行開設(shè)賬戶外，其余均不得開戶，已經(jīng)開戶的要清理消戶。 對銀行開設(shè)的賬戶，要嚴(yán)格管理，除與工作相關(guān)的收支業(yè)務(wù)外，不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務(wù)，更不允許轉(zhuǎn)借賬號，供其他單位和個人使用。 經(jīng)管人員要按銀行存款會計科目核算的要求及時清賬、對賬、核對余額，不得發(fā)生透支現(xiàn)象。 第三章公款借支與報銷 第八條公款借支 各單位必須按照計劃嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。 因公出差或工作需要借用公款，應(yīng)憑出差會議通知經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批示后辦理借款手續(xù)，不允許公款私用。 借款人須填寫 借款單 ，財務(wù)機(jī)構(gòu)有權(quán)控制借款金額。 見后報分管廳領(lǐng)導(dǎo)審批。 后 7 天內(nèi)核銷還款，不得無故拖欠借款。 大額支出原則上應(yīng)使用支票。特殊情況需使用現(xiàn)金的，由計財處負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)使用。 領(lǐng)用支票時須填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)計財處負(fù)責(zé)人同意后予以辦理。 支票必須按所列用途使用。不按所列用途使用的，計財處不予報銷。 第九條費(fèi)用報銷 計劃內(nèi)的行政開支，由辦公室負(fù)責(zé)管理。費(fèi)用報銷由經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核、辦公室負(fù)責(zé)人簽署意見后轉(zhuǎn)計財處報銷。 計劃外的費(fèi)用開支從嚴(yán)控制，一律報分管廳領(lǐng)導(dǎo)審定后方可實(shí)施。借支、報核的程序按計劃內(nèi)開支的規(guī)定辦理。 屬行政事務(wù)中需開支的招待費(fèi)，由辦公 室負(fù)責(zé)安排，屬業(yè)務(wù)活動需要開支的招待費(fèi)，由業(yè)務(wù)處報請辦公室統(tǒng)一安排。 公務(wù)接待要本著勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制規(guī)模和開支的金額。 費(fèi)用發(fā)生后，最遲不超過 7 天辦理報銷清帳手續(xù)。使用支票的，最遲不超過 5 天辦理報帳手續(xù)。 凡購買辦公用品及設(shè)備等實(shí)物都要辦理人庫驗(yàn)收手續(xù)，憑電腦小票及合法的發(fā)票報帳。 各種罰款的票由直接責(zé)任人自理，不得報銷。 看過 行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度范文 的人還 5 篇 機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度范文 2 篇 3 篇