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【正文】 資產(chǎn)管理責(zé)任人員，每周應(yīng)對維護(hù)保養(yǎng)工作的質(zhì)量 、進(jìn)度和記錄情況進(jìn)行檢查，并作相關(guān)檢查情況記錄。 四、固定資產(chǎn)管路責(zé)任人員，對大型設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)情況應(yīng)作詳細(xì)記錄，以便未醫(yī)療機(jī)構(gòu)對外簽署大型設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)合同時(shí)提供有關(guān)參考資料。 五、各歸口管理部門的負(fù)責(zé)人每月要由計(jì)劃地對固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)工作進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通知有關(guān)人員整改。 六、每年度末應(yīng)對固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)情況進(jìn)行達(dá)檢查，根據(jù)固定資產(chǎn)運(yùn)行狀況，提出年度大修計(jì)劃及修訂次年的固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃。 七、大型醫(yī)療設(shè)備購置后，應(yīng)建立維修合同簽約制度。 八、定期對固定資產(chǎn)的安全使用情況進(jìn)行檢查，并提出安全使用的 意見及建議。 固定資產(chǎn)使用變動(dòng)管理 為合理調(diào)配單位固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)的使用效益，對固定資產(chǎn)的變動(dòng)規(guī)定如下： 一、凡屬下列條件之一的固定資產(chǎn)，可以內(nèi)部相互轉(zhuǎn)移： （一）購買不符實(shí)際需求，而積壓半年或一年以上庫存而未使用的。 （二）由于工作需要變更而未使用的。 （三 ） 年度使用率極低的。 （四）被更新?lián)Q代的產(chǎn)品。 二、醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部之間固定資產(chǎn)相互轉(zhuǎn)移時(shí)，要事先到歸口管理部門辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，由轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入和歸口管理部門三方簽字有效，各執(zhí)憑證一份，并及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)分戶賬。 三、醫(yī)療機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)向外借用時(shí)，必須經(jīng)醫(yī) 療機(jī)構(gòu)管理委員會討論通過和批準(zhǔn)，到歸口管理部門辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，由轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入和歸口管理部門三方簽字有效，各執(zhí)憑證一份，并及時(shí)增減固定資產(chǎn)分戶賬數(shù)量和更改存放地點(diǎn)。 四、使用變更的固定資產(chǎn)，均應(yīng)根據(jù)使用期限、技術(shù)狀況等因素，合理作價(jià)、按質(zhì)論價(jià)，經(jīng)雙方協(xié)商同意、簽字協(xié)議，并按協(xié)議規(guī)定辦理。 五、加強(qiáng)對變更的固定資產(chǎn)的管理和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定的行為，應(yīng)予以責(zé)任追究。 固定資產(chǎn)處置管路 為規(guī)范對固定資產(chǎn)的處置行為，防范國有資產(chǎn)的損失或流失，對固定資產(chǎn)的處置規(guī)定如下： 一、固定資產(chǎn)處置管理原則 （一）所有儀器設(shè)備，不論 其購置經(jīng)費(fèi)來自何種渠道，均屬于國有資產(chǎn)，應(yīng)遵照財(cái)政部 2021第 36號令《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》由單位統(tǒng)一管理和處置。處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈、報(bào)廢、報(bào)損以及貨幣性資產(chǎn)損失核銷等。 (二 )醫(yī)療機(jī)構(gòu)占有、使用的房屋建筑物、土地和車輛的處置，以及單位價(jià)值或者批量價(jià)值在規(guī)定限額以上的資產(chǎn)的處置，經(jīng)主管部門審核后報(bào)同級財(cái)政部門審批；規(guī)定限額以下地固定資產(chǎn)的處置報(bào)主管部門審批。 （三）各部門對其占有使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行處置時(shí)，必須按照程序和規(guī)定向歸口管理部門寫出專題報(bào)告，提供有關(guān)資料，嚴(yán)格履行審批手續(xù)，未 經(jīng)批準(zhǔn)不得自行處置。 （四）對長期不用地閑置固定資產(chǎn)要及時(shí)提出處置意見，必要時(shí)歸口管理部門有權(quán)調(diào)劑處置。 （五）待出售報(bào)廢的固定資產(chǎn)，須經(jīng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理委員會討論通過，百萬元以上大型設(shè)備經(jīng)有關(guān)部門技術(shù)鑒定報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)部門批準(zhǔn)后，以拍賣等市場競價(jià)方式公開處置。 （六）處置固定資產(chǎn)的收入需全部納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，按照收支兩條管理。醫(yī)療機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)處置收入，報(bào)廢報(bào)損的殘值收入一律上交本單位財(cái)務(wù)部門，任何部門和個(gè)人不得截留、挪用用。 (七 )根據(jù)上級主管部門對國有資產(chǎn)處置事項(xiàng)的批復(fù)，及時(shí)調(diào)整相關(guān)會計(jì)賬目。 二、固定資產(chǎn) 處置范圍 （一）已過使用年限，技術(shù)性能落后已無法滿足工作需要或長時(shí)間不用閑置的設(shè)備及器材； （二）設(shè)備儀器呆賬損失、非正常損失、非正常損壞、遺失等； （三）喪失原有功能，經(jīng)技術(shù)鑒定無法修復(fù)、無法繼續(xù)使用或修復(fù)成本超過接近新購價(jià)格，必須進(jìn)行產(chǎn)權(quán)注銷的設(shè)備儀器； （四）因國家標(biāo)準(zhǔn)改變而不符合現(xiàn)在使用要求，且不能改裝利用或國家規(guī)定淘汰的技術(shù)性能落后、高能耗、低效率的設(shè)備儀器； （五）因原設(shè)備儀器安放場地發(fā)生改變無法拆卸遷移或者繼續(xù)使用易發(fā)生危險(xiǎn)地設(shè)備儀器。 三、固定資產(chǎn)報(bào)批處置權(quán)限 （一）固定資產(chǎn)發(fā)生產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、注 銷產(chǎn)權(quán)、無償調(diào)出、出售、報(bào)廢和報(bào)損等事項(xiàng)時(shí)，必須經(jīng)過審批程序后，由歸口管理部門和國資管理部門統(tǒng)一處置； （二）凡屬報(bào)廢額固定資產(chǎn)，先由使用單位提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單”，注明處置由并經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送歸口管理部門； （三）單位應(yīng)成立固定資產(chǎn)處置小組。處置小組由使用部門、歸口管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)紀(jì)檢部門、專業(yè)技術(shù)專家等成員組成； （四）技術(shù)鑒定： 固定資產(chǎn)處置小組應(yīng)及時(shí)對擬處置的固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定。 鑒定時(shí)應(yīng)核對擬處置設(shè)備的名稱、品牌、型號、規(guī)格、購置使用日期等內(nèi)容，對折 舊期未滿地或未提足修購基金的，應(yīng)查明原因。 應(yīng)組織相關(guān)部門或?qū)I(yè)技術(shù)人員對固定資產(chǎn)的處置進(jìn)行技術(shù)鑒定。 （五）審批 : 固定資產(chǎn)處置經(jīng)過及時(shí)鑒定后必須經(jīng)固定資產(chǎn)處置小組審核批準(zhǔn)，重大固定資產(chǎn)處置，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體決策，并按規(guī)定經(jīng)上級部門審批通過后方可為進(jìn)行處置。 未履行報(bào)批手續(xù)，未按規(guī)定審批權(quán)限或未按批復(fù)意見的，任何單位和個(gè)人不得擅自對固定資產(chǎn)進(jìn)行處置。 （六）醫(yī)療機(jī)構(gòu)無償調(diào)出的固定資產(chǎn)，由歸口管理部門與接收單位簽署協(xié)議書，并根據(jù)上級主管部門《國有資產(chǎn)處置批復(fù)書》及相關(guān)文件規(guī)定，調(diào)整有關(guān)固定資產(chǎn)和資金 賬目。 （七）經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后需要讓售的固定資產(chǎn)，首先要經(jīng)具有資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對其價(jià)格進(jìn)行評估，并按規(guī)定進(jìn)行公開拍賣。對已批準(zhǔn)準(zhǔn)備處理的大宗或大型的固定資產(chǎn)廢品應(yīng)進(jìn)行單位邀請招投標(biāo)，參加投標(biāo)的單位不得低于三家，監(jiān)察、審計(jì)部門參與招投標(biāo)全過程。 四、回收處理程序 （一）固定資產(chǎn)歸口管理部門將多余、閑置及廢舊固定資產(chǎn)進(jìn)行機(jī)構(gòu)內(nèi)外調(diào)劑，盤活存量，做好廢舊物資利用工作； （二）固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一回收處理報(bào)廢設(shè)備物資等固定資產(chǎn)； （三）固定資產(chǎn)報(bào)廢后所形成的廢品應(yīng)集中管理，具有放射性的廢品，應(yīng)由專門的機(jī)構(gòu) 回收處理； （四）經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的儀器設(shè)備，具有回收價(jià)值的廢品，應(yīng)收回殘值。因特殊需要，經(jīng)歸口管理部門批準(zhǔn)，并注明報(bào)廢留用標(biāo)志，其殘值計(jì)入低值易耗品中； （五）已報(bào)廢的固定資產(chǎn)應(yīng)貫徹先利用、后處理額原則，部分零部件如有使用價(jià)值可拆零利用； （六）不得違反國家規(guī)定整機(jī)出售報(bào)廢的醫(yī)療檢查或治療設(shè)備。 五、責(zé)任追究 醫(yī)療機(jī)構(gòu)愛固定資產(chǎn)處置的管理過程中，應(yīng)當(dāng)遵循公開、公正、公平的原則。各部門應(yīng)積極配合管理，制止固定資產(chǎn)處置中得各種違紀(jì)行為，防止國有資產(chǎn)流失，維護(hù)國有資產(chǎn)的合法權(quán)益。對違反相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，擅自處置固定資產(chǎn)的 部門和個(gè)人，均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)管理 為了規(guī)范固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，規(guī)定如下： 一、建立定期固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度。年終，需對固定資產(chǎn)實(shí)行全面清查盤點(diǎn)。 二、成立固定資產(chǎn)盤點(diǎn)小組。由盤點(diǎn)人、會點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人及監(jiān)點(diǎn)人組成： （一）盤點(diǎn)人由歸口管理部門指派人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)工作； （二） 會點(diǎn)人由財(cái)務(wù)部門指派人擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)記錄； （三） 協(xié)會人由使用保管部門擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)的料品搬運(yùn)工作； （四） 監(jiān)點(diǎn)人由審計(jì)部門、國有資產(chǎn)管理部門擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。 三、明確盤點(diǎn)內(nèi)容。包括固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù) 是否相符；固定資產(chǎn)的保管、使用、維修等情況是否正常。 四、盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)由會點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)記錄“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，一式二份；歸口管理部門應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制“盤存單”，一式二份，一份本部門存查，一份送財(cái)務(wù)部門，核算盤點(diǎn)盈虧。 五、盤點(diǎn)報(bào)告。各有關(guān)部門應(yīng)將“盤點(diǎn)單”的盈虧項(xiàng)目填列“盤點(diǎn)盈虧匯總表”及“項(xiàng)目盈虧匯總表”各一式四份，并填寫差異原因及處理辦法，報(bào)送主管院長審批、財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門存檔。 六、盤點(diǎn)盈虧處理。對固有資產(chǎn)盤盈，經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后按同類固定資產(chǎn)價(jià)值或重置完全價(jià)值增加固定資產(chǎn)；對固定資產(chǎn)盤虧或毀損，按 規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后，沖減固定資產(chǎn)。 第七章 工程項(xiàng)目管理制度 工程項(xiàng)目決策管理 醫(yī)療機(jī)構(gòu)在工程項(xiàng)目確立之前，必須對該項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、投資資金來源、實(shí)施時(shí)間等進(jìn)行充分的論證、研究和評審，最后集體決策。保證建設(shè)資金的充分發(fā)揮作用，提高社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。 一、醫(yī)療機(jī)構(gòu)工程項(xiàng)目立項(xiàng)。 （一 )由歸口管理部門統(tǒng)一對工程項(xiàng)目提出項(xiàng)目建議書。 （ 二） 項(xiàng)目可行性分析論證。由歸口管理部門負(fù)責(zé)組織工程、激射、財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察等部門的相關(guān)專業(yè)人員，對項(xiàng)目建議設(shè)的完整性和客觀性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和評審，出具評審意見。 （三） 重大工程項(xiàng)目要經(jīng)過醫(yī)療機(jī)構(gòu)職工代表大會和工程專業(yè)人士進(jìn)行民主評議，邀請外部專家對項(xiàng)目進(jìn)行評審，將評審方案進(jìn)行公示。 （四） 實(shí)行集體決策，必要時(shí)提交職工代表大會討論決定。 二、 確立后的工程項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目規(guī)劃報(bào)批及項(xiàng)目開工手續(xù)報(bào)批。 三、 經(jīng)過審批立項(xiàng)的工程項(xiàng)目，應(yīng)納入單位年度預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行統(tǒng)一安排。 四、 建立工程項(xiàng)目決策及實(shí)施的責(zé)任制度，明確相關(guān)部門及人員的責(zé)任，定期或不定期地進(jìn)行檢查。 五、 工程項(xiàng)目的討論與決策過程，應(yīng)有書面記錄，存檔備案。 工程項(xiàng)目授權(quán)批準(zhǔn)管理 醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)建立工程項(xiàng)目業(yè) 務(wù)的崗位責(zé)任制和嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督。 一、 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)。 二、 建立不相容崗位分離、制約和監(jiān)督制度。包括項(xiàng)目建議、可行性研究與項(xiàng)目決策崗位分離、概預(yù)算編制與審核崗位分離、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付崗位分離、竣工決算與竣工審計(jì)崗位分離。醫(yī)療機(jī)構(gòu)不得有同一部門或一人辦理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的全過程。 三、 授權(quán)批準(zhǔn)的主要內(nèi)容。 （一） 領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限。 工程項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限由醫(yī)療機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人承擔(dān)或授權(quán)主管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)。 包括按照審批權(quán)限和 審批程序的項(xiàng)目立項(xiàng)、工程項(xiàng)目概預(yù)算、工程項(xiàng)目合同、工程價(jià)款支付和工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的審批。 （二） 經(jīng)辦人員權(quán)限。 1. 由領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)專門機(jī)構(gòu)和人員辦理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)。 2. 經(jīng)辦人員在授權(quán)的范圍內(nèi)組織編寫概預(yù)算；訂立合同、發(fā)包各種工程業(yè)務(wù)。采購、保管、發(fā)放設(shè)備和材料；審核和申請支付工程價(jià)款；竣工決算送審和組織完工驗(yàn)收等。 （三） 財(cái)務(wù)部門權(quán)限。 1. 由醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門根據(jù)項(xiàng)目工程核算量，設(shè)置專職或兼職具有會計(jì)從業(yè)資格的基建會計(jì)人員。 2. 按工程項(xiàng)目概預(yù)算和有關(guān)文件籌集工程項(xiàng)目專項(xiàng)基金。 3. 參與有關(guān)合同的訂立，并落實(shí)和監(jiān)督合同的執(zhí)行。 4. 辦理支付 經(jīng)審批后的工程價(jià)款和工程項(xiàng)目竣工決算后的結(jié)算價(jià)款。 5. 嚴(yán)格執(zhí)行工程項(xiàng)目預(yù)算，有權(quán)拒付沒有按規(guī)定經(jīng)有關(guān)部門審批的超預(yù)算項(xiàng)目價(jià)款。 6. 編制和送審工程竣工財(cái)務(wù)決算，按財(cái)務(wù)決算審核或?qū)徲?jì)意見調(diào)整賬目，按規(guī)定辦理資料歸檔和移交工作。 （四） 審計(jì)權(quán)限。 1. 所有工程項(xiàng)目概預(yù)算、工程竣工決算、竣工財(cái)務(wù)決算都必須進(jìn)行審計(jì)。 2. 醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身規(guī)模大小對基建工程項(xiàng)目、修繕和修理項(xiàng)目做出審計(jì)權(quán)限規(guī)定。 3. 基建項(xiàng)目在內(nèi)審權(quán)限上的必須送交上級部門或社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，內(nèi)審權(quán)限以內(nèi)的一半修繕、修理項(xiàng)目可由內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或委托社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。 四、 審批程序與批準(zhǔn)方式。 （一） 工程項(xiàng)目決策。醫(yī)療機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目建議書，實(shí)行集體研究決策。大型項(xiàng)目還應(yīng)由職工代表大會通過，按規(guī)定報(bào)上級主管部門批準(zhǔn)。 （二） 預(yù)算編制和審計(jì)。工程項(xiàng)目按規(guī)定程序批準(zhǔn)立項(xiàng)之后，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門或委托有資質(zhì)的單位編制預(yù)算，經(jīng)相關(guān)部門審核（審批）后，由項(xiàng)目法人或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。 （三） 工程項(xiàng)目實(shí)施。醫(yī)療機(jī)構(gòu)工程項(xiàng)目實(shí)施的各個(gè)環(huán)節(jié)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門提出，并經(jīng)有關(guān)部門核對后，報(bào)送工程項(xiàng)目法人簽字或?qū)徟? （四） 工程項(xiàng)目價(jià)款支付。工程項(xiàng)目價(jià)款支付首先由業(yè)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算、合同、工程監(jiān)理報(bào)告提出支付款項(xiàng)申請；審計(jì)部門對核算 、合同、工程監(jiān)理報(bào)告、付款申請進(jìn)行審核；最后報(bào)送工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或單位負(fù)責(zé)人審批；最終由紀(jì)檢會計(jì)根據(jù)預(yù)算、合同、監(jiān)理報(bào)告、審計(jì)意見和權(quán)限規(guī)定的審批金額進(jìn)行核對后支付款項(xiàng)。大額工程款項(xiàng)的支付，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體研究、責(zé)任人審批。 （五） 工程項(xiàng)目竣工決算與審批。工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收之后，業(yè)務(wù)部門校對工程項(xiàng)目決算書，向項(xiàng)目法人或責(zé)任人申請?zhí)峤粚徲?jì)，并由其在決算書上簽字批準(zhǔn)。經(jīng)相關(guān)部門審計(jì)，項(xiàng)目法人或負(fù)責(zé)人還需按規(guī)定在提交的審計(jì)報(bào)告上簽字。 工程項(xiàng)目概預(yù)算管理 工程項(xiàng)目概預(yù)算指施工圖預(yù)算，是根據(jù)施工圖紙、預(yù)算定額、施工合同和有關(guān) 取費(fèi)文件編制的。 一、 按照國家規(guī)定，投資估算控制設(shè)計(jì)概預(yù)算，設(shè)計(jì)概預(yù)算不應(yīng)突破投資估算 10%以上；施工圖預(yù)算應(yīng)在設(shè)計(jì)概預(yù)算控制下完成。 二、 嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。任何部門和個(gè)人不得任意批準(zhǔn)追加項(xiàng)目內(nèi)容和預(yù)算，不得擅自改變集體決策。 三、 工程項(xiàng)目概預(yù)算編制管理。 （一） 概預(yù)算主要內(nèi)容由前期費(fèi)用、勘察設(shè)計(jì)、招標(biāo)、工程施工等。要求編制概預(yù)算全面完整，不留有缺口，不能任意擴(kuò)大范圍和提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。 （二） 概預(yù)算工程量必須按圖紙和規(guī)定方法計(jì)算，不得任意擴(kuò)大。 （三） 概預(yù)算要真是、完整、準(zhǔn)確套用工程項(xiàng)目定額標(biāo)準(zhǔn)。 四、 工程項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行管理。 （一） 工程項(xiàng)目的 預(yù)算按規(guī)定必須經(jīng)過審計(jì)。財(cái)政投資立項(xiàng)的基本建設(shè)項(xiàng)目要報(bào)送財(cái)政部門審核，其他的基本建設(shè)項(xiàng)目要經(jīng)過具有資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)，小型的項(xiàng)目要經(jīng)過醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門審計(jì)。 （二） 醫(yī)療機(jī)構(gòu)所有的工程項(xiàng)目都不許實(shí)行招投標(biāo)制。 工程項(xiàng)目招標(biāo)程序可以分為：招標(biāo)申請、招標(biāo)文件編制與預(yù)審、現(xiàn)場勘查與招標(biāo)文件答疑、收受投標(biāo)書、開標(biāo)、評標(biāo)與定標(biāo)。 1. 政府采購工程。根據(jù)《中華人民共和國政府采