某鋼鐵公司管理全套-內(nèi)部控制循環(huán)-資料下載頁
2024-12-15 22:34本頁面
【導(dǎo)讀】程序內(nèi)部控制制度以及銷售與收款業(yè)務(wù)程序內(nèi)部控制制度等三個主要內(nèi)部控制制度?？刂坡鋵嵉?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力；相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督；制成本的基本要求，如果無法確認(rèn)控制點所帶來的收益，則應(yīng)考慮滿足既定控制前提下，使控制成本最?。恢泣c要適當(dāng)?shù)玫窖a(bǔ)償，以保證內(nèi)部控制運行的整體可靠。各部門及各崗位職責(zé)的有效發(fā)揮，確保公司內(nèi)部控制的有效運作。第七條公司法定代表人對本公司內(nèi)部控制的建立健全及有效實施負(fù)責(zé)。公司對外辦理經(jīng)濟(jì)事項，要求同對方簽訂合同或協(xié)議。依據(jù)合同或協(xié)議辦。把關(guān)，審核無誤后制作付款憑證，出納根據(jù)付款憑證辦理付款手續(xù)。全的款項，財務(wù)部門有權(quán)拒絕支付；公司發(fā)生的管理費用，在核定的年度預(yù)算范圍內(nèi)列支。置金額在500元以下的由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。司總經(jīng)理批準(zhǔn)后報公司財務(wù)簽批。理，各職能部門不得對外投資。
【正文】 匯 總上 報企 管 部總 經(jīng) 理 辦 公 會綜 合 評 審?fù)?過不 通 過結(jié) 束董 事 會綜 合 評 審股 東 會綜 合 評 審總 經(jīng) 理長 期 投 資 實 施流 程通過不 通 過 北京深藍(lán)世紀(jì)管理咨詢有限公司 121 財 務(wù) 管 理價 格 政 策 制 定 流 程 F 0 3齊 齊 哈 爾 北 興 特 殊 鋼 有 限 公 司預(yù) 測 市 場 環(huán) 境 將發(fā) 生 重 大 變 化 ，提 出 建 議銷 售 部生 產(chǎn) 成 本 發(fā) 生 重大 變 化 時 ， 提 出建 議財 務(wù) 部總 經(jīng) 理是 否 有 必 要 修 改否結(jié) 束市 場 預(yù) 測銷 售 部成 本 消 耗 定 額 預(yù) 測生 產(chǎn) 工 藝 部原 材 料 采 購 成本 預(yù) 測采 供 部成 本 預(yù) 測財 務(wù) 部是擬 訂 價 格 區(qū) 間企 管 部總 經(jīng) 理 辦 公 會初 步 審 議否董 事 會審 議是否銷 售 部采 購 部生 產(chǎn) 工 藝 部制 定 銷 售 價 格管 理 制 度制 定 原 材 料 目標(biāo) 采 購 價 格制 定 原 材 料 目 標(biāo) 消 耗定 額 北京深藍(lán)世紀(jì)管理咨詢有限公司 122 財 務(wù)銷 售 價 格 制 定 流 程 F 0 4齊 齊 哈 爾 北 興 特 殊 鋼 有 限 公 司銷 售 部 業(yè) 務(wù) 員草 擬 合 同銷 售 部 經(jīng) 理銷 售 部 經(jīng) 理財 務(wù) 部 經(jīng) 理財 務(wù) 部 資 金 主 管 會 計簽 訂 合 同銷 售 部 區(qū) 域 經(jīng) 理審 核 合 同結(jié) 束不 通 過審 核 合 同通 過 超 出 授 權(quán) 范 圍 但 有 必 要審 核 合 同總 經(jīng) 理無 必 要有 必 要財 務(wù) 部 生 產(chǎn) 技 術(shù) 部 采 購 部 銷 售 部是 否 可 行否是審 批不 通 過授權(quán)范圍內(nèi)審 批不 通 過企 管 部 經(jīng) 理審 批通 過銷 售 部 區(qū) 域 經(jīng) 理簽 訂 合 同通 過不 通 過 財 務(wù)固 定 資 產(chǎn) 投 資 實 施 流 程 F 0 5齊 齊 哈 爾 北 興 特 殊 鋼 有 限 公 司技 術(shù) 歸 口 管 理 部 門擬 訂 項 目 建 議 書企 管 部企 管 部技 術(shù) 主 管 部 門委 托 設(shè) 計企 管 部公 司 戰(zhàn) 略企 管 部項 目 建 議 書 評審 子 流 程企 管 部設(shè) 計 招 標(biāo) 子 流程設(shè) 備 招 標(biāo) 子 流程施 工 招 標(biāo) 子 流程財 務(wù) 部 等 工 程 管 理 部 門在 建 工 程 管 理工 程 管 理 部 門工 程 預(yù) 決 算企 管 部決 算 審 計財 務(wù) 部轉(zhuǎn) 列 固 定 資 產(chǎn)財 務(wù) 部 、 相 關(guān)管 理 部 門固 定 資 產(chǎn) 管 理 北京深藍(lán)世紀(jì)管理咨詢有限公司 123 財 務(wù)長 期 資 本 性 投 資 實 施 流 程 F 0 6齊 齊 哈 爾 北 興 特 殊 鋼 有 限 公 司簽 訂 投 資 協(xié) 議草 擬 投 資 方 案企 管 部董 事 長 或 總 經(jīng) 理財 務(wù) 部項 目 評 價企 管 部擬 訂 投 資 實 施 方案結(jié) 束股 東 會長 期 投 資 決 策流 程總 經(jīng) 理 辦 公 會綜 合 評 審董 事 會綜 合 評 審否結(jié) 束通過是 否 有 必 要 繼 續(xù)有 必 要通 過董 事 會綜 合 評 審否是 否 有 必 要 繼 續(xù)不 通 過有 必 要無 必 要通 過企 管 部辦 理 法 律 手 續(xù)財 務(wù) 部保 管 所 有 權(quán) 憑 證否 財 務(wù) 管 理采 購 付 款 流 程 F 0 7齊 齊 哈 爾 北 興 特 殊 鋼 有 限 公 司采 購 部 采 購 主 管填 制 請 款 單不 通 過財 務(wù) 部 主 管 會 計經(jīng) 營 副 總不 通 過結(jié) 束采 購 部 經(jīng) 理審 批不 通 過通 過預(yù) 算 范 圍 內(nèi)結(jié) 束審 批審 查整 改財 務(wù) 部 經(jīng) 理審 查相 關(guān) 部 門通過總 經(jīng) 理大 額 或 非 正 常 項 目審 批不 通 過辦 理 付 款財 務(wù) 部 銀 行 出 納通 過預(yù) 算 范 圍 外通 過
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