某鋼鐵公司管理全套-內(nèi)部控制循環(huán)-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】程序內(nèi)部控制制度以及銷售與收款業(yè)務(wù)程序內(nèi)部控制制度等三個(gè)主要內(nèi)部控制制度?？刂坡鋵?shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)；部門和個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力；相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督；制成本的基本要求，如果無(wú)法確認(rèn)控制點(diǎn)所帶來(lái)的收益，則應(yīng)考慮滿足既定控制前提下，使控制成本最??；制點(diǎn)要適當(dāng)?shù)玫窖a(bǔ)償，以保證內(nèi)部控制運(yùn)行的整體可靠。各部門及各崗位職責(zé)的有效發(fā)揮，確保公司內(nèi)部控制的有效運(yùn)作。第七條公司法定代表人對(duì)本公司內(nèi)部控制的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。公司對(duì)外辦理經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，要求同對(duì)方簽訂合同或協(xié)議。依據(jù)合同或協(xié)議辦。把關(guān)，審核無(wú)誤后制作付款憑證，出納根據(jù)付款憑證辦理付款手續(xù)。全的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付；公司發(fā)生的管理費(fèi)用，在核定的年度預(yù)算范圍內(nèi)列支。置金額在500元以下的由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。司總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)公司財(cái)務(wù)簽批。理，各職能部門不得對(duì)外投資。
【正文】 匯 總上 報(bào)企 管 部總 經(jīng) 理 辦 公 會(huì)綜 合 評(píng) 審?fù)?過(guò)不 通 過(guò)結(jié) 束董 事 會(huì)綜 合 評(píng) 審股 東 會(huì)綜 合 評(píng) 審總 經(jīng) 理長(zhǎng) 期 投 資 實(shí) 施流 程通過(guò)不 通 過(guò) 北京深藍(lán)世紀(jì)管理咨詢有限公司 121 財(cái) 務(wù) 管 理價(jià) 格 政 策 制 定 流 程 F 0 3齊 齊 哈 爾 北 興 特 殊 鋼 有 限 公 司預(yù) 測(cè) 市 場(chǎng) 環(huán) 境 將發(fā) 生 重 大 變 化 ，提 出 建 議銷 售 部生 產(chǎn) 成 本 發(fā) 生 重大 變 化 時(shí) ， 提 出建 議財(cái) 務(wù) 部總 經(jīng) 理是 否 有 必 要 修 改否結(jié) 束市 場(chǎng) 預(yù) 測(cè)銷 售 部成 本 消 耗 定 額 預(yù) 測(cè)生 產(chǎn) 工 藝 部原 材 料 采 購(gòu) 成本 預(yù) 測(cè)采 供 部成 本 預(yù) 測(cè)財(cái) 務(wù) 部是擬 訂 價(jià) 格 區(qū) 間企 管 部總 經(jīng) 理 辦 公 會(huì)初 步 審 議否董 事 會(huì)審 議是否銷 售 部采 購(gòu) 部生 產(chǎn) 工 藝 部制 定 銷 售 價(jià) 格管 理 制 度制 定 原 材 料 目標(biāo) 采 購(gòu) 價(jià) 格制 定 原 材 料 目 標(biāo) 消 耗定 額 北京深藍(lán)世紀(jì)管理咨詢有限公司 122 財(cái) 務(wù)銷 售 價(jià) 格 制 定 流 程 F 0 4齊 齊 哈 爾 北 興 特 殊 鋼 有 限 公 司銷 售 部 業(yè) 務(wù) 員草 擬 合 同銷 售 部 經(jīng) 理銷 售 部 經(jīng) 理財(cái) 務(wù) 部 經(jīng) 理財(cái) 務(wù) 部 資 金 主 管 會(huì) 計(jì)簽 訂 合 同銷 售 部 區(qū) 域 經(jīng) 理審 核 合 同結(jié) 束不 通 過(guò)審 核 合 同通 過(guò) 超 出 授 權(quán) 范 圍 但 有 必 要審 核 合 同總 經(jīng) 理無(wú) 必 要有 必 要財(cái) 務(wù) 部 生 產(chǎn) 技 術(shù) 部 采 購(gòu) 部 銷 售 部是 否 可 行否是審 批不 通 過(guò)授權(quán)范圍內(nèi)審 批不 通 過(guò)企 管 部 經(jīng) 理審 批通 過(guò)銷 售 部 區(qū) 域 經(jīng) 理簽 訂 合 同通 過(guò)不 通 過(guò) 財(cái) 務(wù)固 定 資 產(chǎn) 投 資 實(shí) 施 流 程 F 0 5齊 齊 哈 爾 北 興 特 殊 鋼 有 限 公 司技 術(shù) 歸 口 管 理 部 門擬 訂 項(xiàng) 目 建 議 書(shū)企 管 部企 管 部技 術(shù) 主 管 部 門委 托 設(shè) 計(jì)企 管 部公 司 戰(zhàn) 略企 管 部項(xiàng) 目 建 議 書(shū) 評(píng)審 子 流 程企 管 部設(shè) 計(jì) 招 標(biāo) 子 流程設(shè) 備 招 標(biāo) 子 流程施 工 招 標(biāo) 子 流程財(cái) 務(wù) 部 等 工 程 管 理 部 門在 建 工 程 管 理工 程 管 理 部 門工 程 預(yù) 決 算企 管 部決 算 審 計(jì)財(cái) 務(wù) 部轉(zhuǎn) 列 固 定 資 產(chǎn)財(cái) 務(wù) 部 、 相 關(guān)管 理 部 門固 定 資 產(chǎn) 管 理 北京深藍(lán)世紀(jì)管理咨詢有限公司 123 財(cái) 務(wù)長(zhǎng) 期 資 本 性 投 資 實(shí) 施 流 程 F 0 6齊 齊 哈 爾 北 興 特 殊 鋼 有 限 公 司簽 訂 投 資 協(xié) 議草 擬 投 資 方 案企 管 部董 事 長(zhǎng) 或 總 經(jīng) 理財(cái) 務(wù) 部項(xiàng) 目 評(píng) 價(jià)企 管 部擬 訂 投 資 實(shí) 施 方案結(jié) 束股 東 會(huì)長(zhǎng) 期 投 資 決 策流 程總 經(jīng) 理 辦 公 會(huì)綜 合 評(píng) 審董 事 會(huì)綜 合 評(píng) 審否結(jié) 束通過(guò)是 否 有 必 要 繼 續(xù)有 必 要通 過(guò)董 事 會(huì)綜 合 評(píng) 審否是 否 有 必 要 繼 續(xù)不 通 過(guò)有 必 要無(wú) 必 要通 過(guò)企 管 部辦 理 法 律 手 續(xù)財(cái) 務(wù) 部保 管 所 有 權(quán) 憑 證否 財(cái) 務(wù) 管 理采 購(gòu) 付 款 流 程 F 0 7齊 齊 哈 爾 北 興 特 殊 鋼 有 限 公 司采 購(gòu) 部 采 購(gòu) 主 管填 制 請(qǐng) 款 單不 通 過(guò)財(cái) 務(wù) 部 主 管 會(huì) 計(jì)經(jīng) 營(yíng) 副 總不 通 過(guò)結(jié) 束采 購(gòu) 部 經(jīng) 理審 批不 通 過(guò)通 過(guò)預(yù) 算 范 圍 內(nèi)結(jié) 束審 批審 查整 改財(cái) 務(wù) 部 經(jīng) 理審 查相 關(guān) 部 門通過(guò)總 經(jīng) 理大 額 或 非 正 常 項(xiàng) 目審 批不 通 過(guò)辦 理 付 款財(cái) 務(wù) 部 銀 行 出 納通 過(guò)預(yù) 算 范 圍 外通 過(guò)
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