【導(dǎo)讀】**縣**鎮(zhèn)毛竹低產(chǎn)林改造項(xiàng)目可行性報(bào)告

　　

【正文】 時(shí)間表，科學(xué)地制定實(shí)施方 案。 在 實(shí)施過(guò)程中，嚴(yán)格執(zhí)行實(shí)施方案和生產(chǎn)技術(shù)操作規(guī)程，定期對(duì)員工進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)。 研發(fā)管理 **縣 **鎮(zhèn)毛竹低產(chǎn)林改造項(xiàng)目可行性報(bào)告 39 不斷研究與創(chuàng)新生產(chǎn)管理技術(shù)，開發(fā)新產(chǎn)品。生產(chǎn)管理技術(shù)人員要不斷總結(jié)與創(chuàng)新，完善 技術(shù) 操作規(guī)程。 經(jīng)營(yíng)管理：建立嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制和考核制度。建立完善的銷售管理體系，制定合理的銷售計(jì)劃；不斷完善銷售隊(duì)伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，實(shí)行經(jīng)濟(jì)利益與工作業(yè)績(jī)掛鉤，多勞多得，多貢獻(xiàn)多得。 財(cái)務(wù)管理：實(shí)行統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理，制定嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度，搞好經(jīng)濟(jì)核算，把好資金管理 和使用 關(guān)。 技術(shù)培訓(xùn) 建立健全 “ 內(nèi)訓(xùn) ” 制度。由 林業(yè) 技術(shù)人員 定期對(duì)員工進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn) ，每年撥出部分資金作為員工培訓(xùn)基金，鼓勵(lì)員工學(xué)習(xí)技術(shù)和操作技能 。 對(duì) 在 基地合作社 技術(shù)培訓(xùn)的 農(nóng)戶 ， 合作社 成立技術(shù)服務(wù)小組，劃定技術(shù)服務(wù)員服務(wù)區(qū)域，定員、定對(duì)象、定期負(fù)責(zé)上門服務(wù)，指導(dǎo)合作社農(nóng)戶做好防疫治病、檢驗(yàn)檢疫、科學(xué)培植、合理施肥，與公司簽訂技術(shù)服務(wù)、生產(chǎn)質(zhì)量責(zé)任狀。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 制定各工作崗位安全操作規(guī)程，加強(qiáng)勞動(dòng)安全教育，認(rèn)真做好勞動(dòng)安全保護(hù)，及時(shí)發(fā)放勞保用品，確保職工的安全與衛(wèi)生。 健全和完善組紹機(jī)構(gòu)，檢查、監(jiān)督系統(tǒng)的安全衛(wèi)生設(shè)施，生產(chǎn)場(chǎng)所工作環(huán) 境以及勞動(dòng)安全制度的貫徹執(zhí)行，加強(qiáng)勞動(dòng)安全教育，從組織上保證勞動(dòng)安全，職工醫(yī)療借助社會(huì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)解決。 作好防火、防雷工作。本項(xiàng)目為毛竹種植，在秋冬干燥季節(jié)，較容易引發(fā)火災(zāi)。雷電也可能引起火災(zāi)。教育員工在基地切莫亂扔煙頭，注意用火安全。構(gòu)筑物設(shè)置避雷裝置，形成可靠的防雷**縣 **鎮(zhèn)毛竹低產(chǎn)林改造項(xiàng)目可行性報(bào)告 40 網(wǎng)。 第八章 投資估算與資金來(lái)源 投資估算依據(jù) 國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》。 (2021 年 ) 土建工程費(fèi)采用單位建筑工程投資估算法，工程建設(shè)其他費(fèi)用按各項(xiàng)費(fèi)用科目的費(fèi)率或取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。 工程建設(shè)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照《 ***省建筑工程預(yù)算定額》 （ 2021年） 。 設(shè)備價(jià)格按照廠家報(bào)價(jià)或市場(chǎng)價(jià)格估算，本項(xiàng)目所用設(shè)備不需安裝，所以不估算設(shè)備安裝費(fèi)。 本項(xiàng)目建設(shè)總投資估算為 ， 其中建筑工程費(fèi)用 432萬(wàn)元， 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 55 萬(wàn)元 ， 工程建設(shè)其它費(fèi) 萬(wàn)元， 預(yù)備費(fèi) ， (詳見附表 2： 項(xiàng)目 投資估算表，附表 21：土建工程投資明細(xì)表，附表 22：設(shè)備投資 估算 明細(xì)表，附表 23： 科技投估算 資明細(xì)表 )。 資金來(lái)源 中央財(cái)政資金 申請(qǐng)中央財(cái)政補(bǔ)貼資金 400 萬(wàn)元 ，占 總投資 %。 自籌資金及來(lái)源 **縣 **鎮(zhèn)毛竹低產(chǎn)林改造項(xiàng)目可行性報(bào)告 41 企業(yè)自籌資金 ，占總投資 ％。 其來(lái)源是： 由肖名生、 ***等 15 人共同出資 合計(jì) 。 銀行貸款及籌措 本項(xiàng)目不申請(qǐng)銀行貸款。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理 本項(xiàng)目申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼資金 400 萬(wàn)元，其中中央財(cái)政補(bǔ)貼資金400萬(wàn)元。財(cái)政補(bǔ)貼資金 400萬(wàn)元用于土建工程補(bǔ)助 371萬(wàn)元、設(shè)備投資補(bǔ)助 24萬(wàn)元、科技投資補(bǔ)助 5萬(wàn)元。（具體詳見附表 8：財(cái)政資金使用明細(xì)表） 本項(xiàng)目財(cái)政資金管理嚴(yán)格 按照《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法》執(zhí)行。一是實(shí)行專人管理、專帳核算、?？顚Ｓ?，嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度進(jìn)行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用；二是實(shí)行縣級(jí)報(bào)賬制。項(xiàng)目實(shí)施單位嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時(shí)辦理報(bào)賬，報(bào)賬資金的撥付實(shí)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，嚴(yán)禁白條入帳。 銀行貸款使用和管理 本項(xiàng)目不申請(qǐng)銀行貸款。 其它 本項(xiàng)目其它資金即為企業(yè)自籌資金 萬(wàn)元，這些資金用于建設(shè)投資，主要是用于項(xiàng)目建筑工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)和預(yù)備費(fèi)。企業(yè)將嚴(yán)格信守承諾 ，積極籌措資金，并保證這筆資金及時(shí)足**縣 **鎮(zhèn)毛竹低產(chǎn)林改造項(xiàng)目可行性報(bào)告 42 額到位，?？顚Ｓ?。 **縣 **鎮(zhèn)毛竹低產(chǎn)林改造項(xiàng)目可行性報(bào)告 43 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(2021年 )、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 （ 2021年） 及國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行。 項(xiàng)目主要投入、產(chǎn)出物價(jià)格以 2021年項(xiàng)目單位執(zhí)行的價(jià)格為依據(jù)，并考慮未來(lái)價(jià)格的變動(dòng)趨勢(shì)。 本項(xiàng)目屬農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定， 免征所得稅、營(yíng)業(yè)稅、增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加。 項(xiàng)目 建設(shè)期 1年， 計(jì)算期 10 年。 折現(xiàn)系數(shù) 8%。 本項(xiàng)目為 毛竹低產(chǎn)林 改造 ， 生產(chǎn)周期一般為 1 年，項(xiàng)目 經(jīng)濟(jì)效益 計(jì)算 分析期按 10年計(jì)算 。 銷售 (營(yíng)業(yè) )收入、銷售 (營(yíng)業(yè) )稅金和附加估算 銷售 (營(yíng)業(yè) )收入 本項(xiàng)目為 毛竹低產(chǎn)林業(yè) 。 改造后每年每畝平均可增長(zhǎng) 10 寸以上毛竹 30根 ；每年每畝平均可產(chǎn)春筍 40斤 ；每年每畝平均可產(chǎn)冬筍 10斤 。 按生產(chǎn)周期從第 二 年開始，平均每年 每畝 可增長(zhǎng) 10 寸以上毛竹 30根 ， 產(chǎn)值可達(dá) 300元；每年每畝平均可產(chǎn)春筍 40斤 ， 產(chǎn)值可達(dá) 10 元；每年每畝平均可產(chǎn)冬筍 10 斤以上產(chǎn)值可達(dá) 10 元，合計(jì)產(chǎn)值達(dá)到 320元 /畝 ，整個(gè) 將達(dá)到 576萬(wàn)元 。 (詳**縣 **鎮(zhèn)毛竹低產(chǎn)林改造項(xiàng)目可行性報(bào)告 44 見附表 61 產(chǎn)品 銷售收入 和 銷售稅金及附加估算 表 ) 銷售 (營(yíng)業(yè) )稅金及附加 本項(xiàng)目屬農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免征 所得稅、營(yíng)業(yè)稅、增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 年 經(jīng)營(yíng)成 本估算 為便于估算，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本以畝為單位。 單價(jià)按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格估算 ： ①勞力投入：每畝投 個(gè)工，每個(gè)工日按 30 元計(jì)算， 折 款為 30＝ 萬(wàn)元； ②投肥支出：每畝施肥 15 公斤，按 每 公 斤 2 元 ；折款為 萬(wàn)畝 15 2=54 萬(wàn)元 ； ③新增毛竹采運(yùn) 工資：按畝產(chǎn) 30 根計(jì)算，每根采運(yùn)費(fèi)按 2 元計(jì)算， 折 款為 萬(wàn)畝 30 2=108 萬(wàn)元 ； ④新增春筍挖、運(yùn)工資：按每畝 40 斤，每斤 元計(jì)算， 折款為 40 = 萬(wàn)元 ； ⑤新增冬筍挖、運(yùn)工資：按每畝 10 斤，每斤 元計(jì)算， 折款為 10 =9 萬(wàn)元 ； ⑥消耗電費(fèi)、水費(fèi)，每年按 萬(wàn) 元計(jì)算 ； ⑦管理人員共 12人，其工資、福利及辦公費(fèi)用按每年每人 萬(wàn)元計(jì)算，年費(fèi)用為 18萬(wàn)元； ⑧銷售費(fèi)用每根竹子按 1 元計(jì)算，春筍、冬筍每斤各按 **縣 **鎮(zhèn)毛竹低產(chǎn)林改造項(xiàng)目可行性報(bào)告 45 元計(jì)算，折款為 54 1+72 +18*= 萬(wàn)元 項(xiàng)目總成本估算 外購(gòu)原輔材料、外購(gòu)燃料動(dòng)力是按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格及各產(chǎn)品的年耗用量進(jìn)行估算，年外購(gòu)原輔材料 54萬(wàn)元。 全年 管理人員 工資及福利 為 18 萬(wàn)元，生產(chǎn)工人 全年 管理人員工資及福利 為 萬(wàn)元； 年銷售費(fèi)用 固定資產(chǎn)折舊采用直線折舊法，房屋建筑物按 20 年、機(jī)器設(shè)備按 10年、其他固定資產(chǎn)按 10年計(jì)算折舊，機(jī)器設(shè)備殘值率按 0％計(jì)算 。年折舊估算為 。 修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的 10%估算為每年 萬(wàn)元。 攤銷費(fèi)是對(duì)無(wú)形資產(chǎn)、其他 資產(chǎn)的攤銷。無(wú)形資產(chǎn)按 5年。每年攤銷 萬(wàn)元。 經(jīng)估算，項(xiàng)目年 平均 總成本為 。 (詳見附表 4總成本費(fèi)用估算表 ) 經(jīng)營(yíng)成本估算 經(jīng)營(yíng)成本主要由外購(gòu)原輔材料、燃料動(dòng)力、工資福利、修理費(fèi)、其他費(fèi)用組成，經(jīng)測(cè)算本項(xiàng)目年 平均 經(jīng)營(yíng)成本 。 (詳見附表 4 總成本費(fèi)用估算表 ) 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 **縣 **鎮(zhèn)毛竹低產(chǎn)林改造項(xiàng)目可行性報(bào)告 46 項(xiàng)目 經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析按 10年計(jì)算， 年平均利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 ； 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ， 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %， 動(dòng) 態(tài)投資回收期年 年。 詳見附 表 7 項(xiàng)目 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（增量全部投資 ） 銀行貸 款清償能力分析 本項(xiàng)目未申請(qǐng)銀行貸款。 不確定性分析 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目年銷售收入 576 萬(wàn)元，年總成本費(fèi) 萬(wàn)元，其中可變成本 ，固定成本 ； 產(chǎn)量 盈虧平衡點(diǎn) =固定成本247。 (單位產(chǎn)品 銷售收入 可變成本 )=247。 ()=175400 根 ， 為設(shè)計(jì) 生產(chǎn)能力 540000 根的利 %，經(jīng)營(yíng)安全率 %，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析 考慮項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的一些 不確定因素，可能對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行性的影響，本報(bào)告分別選擇銷售收入 (即產(chǎn)品價(jià)格 )，經(jīng)營(yíng)成本和固定資產(chǎn)投資的單因素上下浮動(dòng) 10％進(jìn)行敏感性分析，考察項(xiàng)目所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的變化影響，計(jì)算分析結(jié)果如下表 94： **縣 **鎮(zhèn)毛竹低產(chǎn)林改造項(xiàng)目可行性報(bào)告 47 表 94 敏感性分析表 項(xiàng) 目 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 投資回收期 (年 ) (Ic=8％ )萬(wàn)元 基準(zhǔn)方案 % 投資增加 l0％ % 投資減少 l0％ % 銷售凈收入增加 10％ % 銷售凈收入減少 10％ % 經(jīng)營(yíng)成本增加 l0％ % 經(jīng)營(yíng)成本減少 l0％ % 789 根據(jù)以上敏感性分析 表反映，營(yíng)業(yè)收入 (銷售單價(jià) )的變化對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響表現(xiàn)最為敏感，其次 經(jīng)營(yíng)成本、 投資 額 的影響表現(xiàn)較平穩(wěn)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 根據(jù)以上財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)，項(xiàng)目投資 年平均利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 ，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 ， 大于 O，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，遠(yuǎn)大 于折現(xiàn)率 8%，投資回收期 ，其它指標(biāo)顯示合理，項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)，保本點(diǎn)低，敏感性正常，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，從財(cái)務(wù)角度上看，項(xiàng)目 建設(shè)切實(shí) 可行。 **縣 **鎮(zhèn)毛竹低產(chǎn)林改造項(xiàng)目可行性報(bào)告 48 第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 實(shí)施 該毛竹低產(chǎn)林業(yè) 項(xiàng)目，對(duì)調(diào)整 ***農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展， 轉(zhuǎn)移 農(nóng)村富余勞力，帶動(dòng)農(nóng)民增收，具有積極的作用。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 ***農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整， 毛竹林業(yè) 正 在 迅速興起，由原來(lái)的零星分散培植 逐步走向?qū)I(yè)化、規(guī)?；?， 切實(shí)落省政府提出的 “ 一 縣一 業(yè)”和縣提出的“一鎮(zhèn)一品”的指示精神， 但是，作為重點(diǎn)發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)還有很大的提升 空間。本項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì) ***做強(qiáng)做大毛竹 這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，進(jìn)一步促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，有著十分明顯的作用。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等 項(xiàng)目的實(shí)施，能帶動(dòng) ***林業(yè) 的生產(chǎn)發(fā)展，從而完善 農(nóng)業(yè) 產(chǎn)業(yè)鏈。產(chǎn)業(yè)鏈的形成，對(duì)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，推行集約化、標(biāo)準(zhǔn)化種植具有相互促進(jìn)的關(guān)聯(lián)作用。 項(xiàng)目單位利用自身的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，對(duì) 毛竹林業(yè) 實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化種植、科學(xué)化管理，對(duì) 全 縣 毛竹林業(yè) 的發(fā)展必將起到示范帶動(dòng)作用。因此，本項(xiàng)目的 實(shí)施，對(duì) ***建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)具有積極意義。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 **縣 **鎮(zhèn)毛竹低產(chǎn)林改造項(xiàng)目可行性報(bào)告 49 項(xiàng)目 合作社 采取與當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶簽訂 勞務(wù) 合同，同時(shí)，提供免費(fèi)技術(shù)指導(dǎo)， 引 導(dǎo)當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶發(fā)展 毛竹種植 ，完善 種植 產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn) 毛竹種植業(yè)大力發(fā)展。 本項(xiàng)目充分發(fā)揮 ***毛竹種植 經(jīng)紀(jì)人的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)建立與 毛竹種植 經(jīng)紀(jì)人的合作營(yíng)銷模式，可促進(jìn) 毛竹種植 經(jīng)紀(jì)服務(wù)業(yè)的發(fā)展。 帶動(dòng)基地 本項(xiàng)目對(duì) 毛竹種植 實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化 培 植，科學(xué)化管理，對(duì)提高當(dāng)?shù)孛穹N植業(yè) 的科技水平具有一定的示范帶動(dòng)作用。 本項(xiàng)目直接 帶動(dòng)面積為 18000畝，輻射帶動(dòng)方式主要是提供優(yōu)良種苗和提供技術(shù)指導(dǎo)及技術(shù)培訓(xùn)。 帶動(dòng)農(nóng)戶 公司在開展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以“公司 +基地 +農(nóng)戶”方式， 項(xiàng)目建成后可直接安排農(nóng)村就業(yè)人口 284人（其中：基地管理人員 、設(shè)備維修操作人員 、 技術(shù)人員 共 12 人 、 毛竹 種植、 養(yǎng)護(hù)人員 、 臨時(shí)用工 284 人），直接帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū) 200 戶農(nóng)戶從事毛竹種植，間接帶動(dòng) 1000戶農(nóng)戶發(fā)展毛竹種植。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收 合作社以“公司 +基地 +農(nóng)戶”方式，合作社與 200 余戶農(nóng)戶協(xié)同，在合作社統(tǒng)一 規(guī)劃和技術(shù)指導(dǎo)下，農(nóng)戶承包林區(qū)撫育和維護(hù)，毛竹培育到規(guī)定要求后，由合作社進(jìn)行統(tǒng)一銷售。預(yù)計(jì)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶**縣 **鎮(zhèn)毛竹低產(chǎn)林改造項(xiàng)目可行性報(bào)告 50 年均純?cè)鍪?。另外，通過(guò)專業(yè)合作社組織，間接帶動(dòng)周邊村農(nóng)戶 1000 戶加入毛竹種植維護(hù)行業(yè)，極大提高了農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)效益。由此帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展如化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)等需求。 項(xiàng)目建成后能有效改善城市的生態(tài)和人居環(huán)境。 農(nóng)業(yè)增效 本項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)推動(dòng) 和 促 進(jìn) 毛竹林業(yè) 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)有著促進(jìn)作用和樣板示范作用，對(duì)促進(jìn)農(nóng)民增收和財(cái)政增收有著極其重要的意義。通過(guò)對(duì) 毛竹林業(yè)的改造 ， 可 推動(dòng) ***的 毛竹林 業(yè)發(fā)展。實(shí)行種植、 撫