20xx行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作計劃范文-資料下載頁
2024-11-20 00:12本頁面
【正文】 ，財務(wù)管理人員必須持證上崗，不符合規(guī)定的限期調(diào)整。要嚴(yán)格做到不相容崗位相互分離，會計、出納必須分設(shè)，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。要進(jìn)一步完善開支手續(xù)，每一項經(jīng)費(fèi)開支都必須有合法完備的原始憑證，須注明事由，有經(jīng)手人、驗證人、審批人三人以上的簽名方可報銷入賬，要嚴(yán)格執(zhí)行”。日清月結(jié)”。制度，每月至少要進(jìn)行一次對賬工作，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。依法建立財務(wù)公開制度，定期公開財務(wù)收支計劃和經(jīng)費(fèi)收支情況。
(七)加強(qiáng)工程建設(shè)資金管理
事業(yè)單位的工程建設(shè)，要相符合國家工程建設(shè)方面的法律法規(guī)，并按規(guī)定開展工程建設(shè)財務(wù)工作，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算建設(shè)內(nèi)容做好賬務(wù)設(shè)置和賬務(wù)管理工作。政府投資的工程建設(shè)項目的工程結(jié)算和竣工財務(wù)決算，須經(jīng)財政投資評審機(jī)構(gòu)審查或?qū)徲嫴块T審計，建設(shè)單位按財政評審機(jī)構(gòu)出具的審查結(jié)論或?qū)徲嫴块T出具的審計結(jié)果作為工程結(jié)算手續(xù)的主要依據(jù)。
三、強(qiáng)化監(jiān)督監(jiān)察
事業(yè)單位要充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察和內(nèi)審機(jī)構(gòu)的職能作用，每年至少開展一到兩次內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作，主要監(jiān)督內(nèi)部控制制度的落實情況，內(nèi)部控制崗位設(shè)置是否合理科學(xué)、是否具有牽制作用、是否符合法律法規(guī)規(guī)定，排查內(nèi)部控制的風(fēng)險點(diǎn)，消除風(fēng)險源，提出完善內(nèi)部控制的意見和建議，查處各種違規(guī)違紀(jì)問題，確保事業(yè)單位各項事業(yè)的正常開展。
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