【導讀】，工作表現(xiàn)是被聘用及晉升的最主要依據(jù)。由公司各部門根據(jù)工作及業(yè)務實際需要，提出增加人員、替換現(xiàn)有人員或補充人員的需求申請，填寫用人申請表，報公司行政部。行政部行政文員依據(jù)用人部門申請，經(jīng)對本崗位人。呈報總經(jīng)理審批后實施。公司以報紙發(fā)布招聘信息為主，其次為參加人才市場招。聘會，通過中介公司及熟人介紹。發(fā)布的信息應將職位、崗位職責、學歷、經(jīng)歷、技能、年齡、性別等要求予以明確。行政文員在應聘期內(nèi)專職負責接待應聘者，對應聘者。將應聘人員邀請到公司進行現(xiàn)場觀察，根據(jù)所填寫的應聘信息，進行調(diào)查，挑選出初步合格者，并將這部分人員資料留存半年。根據(jù)面試人員出具的面試意見對公司有意向選用的應聘者，用期內(nèi)，雙方可隨時解除勞動關(guān)系。四次開始加倍處罰。工一天罰款200元，無故連續(xù)曠工2天及年累計曠工3天者，公司予以除名。之后從本人生育補貼中扣除）。

　　

【正文】 第 三十九 條 商品已付、貨款已收、但未給對方開發(fā)票的，原則上要于當月給購貨方開具發(fā)票。 第四十條 用戶動用預交款購買商品或維修車輛，需出示我公司開具的收款收據(jù)、預交款單位使用存款的財務證明及經(jīng)辦人的身份證明，由會計人員負責與賬面核對，確認準確無誤后簽字，交于收款員辦理收款手續(xù)。 第四十 一 條 收款員收款時，必須首先檢查發(fā)票各項內(nèi)容上下聯(lián)次填寫是否一致，是否有空白聯(lián)，確保相符后方可蓋 章。收到的銀行結(jié)算票據(jù)與發(fā)票單位名稱不符的，由經(jīng)辦人向出票單位索要墊付款財務證明，收款員方可蓋章。 第 四十二 條 收款員收到的現(xiàn)金和各種票據(jù)，應認真進行防偽檢查，必要時可向開戶銀行咨詢或查驗。用戶采用銀行承兌匯票辦理結(jié)算，需總經(jīng)理批準；用戶采用商業(yè)承兌匯票辦理結(jié)算，收款員不予受理。 第 四十三 條 收款員原則上分上、下午二次將當日營業(yè)款交出納員送存銀行。收到的營業(yè)款因時間關(guān)系不能及時存到公司賬戶的，現(xiàn)金可先存入活期存折（卡）上，第二天轉(zhuǎn)到公司賬戶?；钇诖婵睿ǎ┯沙黾{員保管。支票、匯票等于第二 天上午存到公司賬戶。 第 四十四 條 收到的銀行匯票、支票及匯款原則上必須在款項進賬后方可蓋章并付出商品，特殊情況由業(yè)務經(jīng)理在記賬聯(lián)簽字同意后，收款員方可在發(fā)票蓋章。 第 四十五 條 需由我方人員到客戶開戶行辦理主動付款手續(xù)的，由業(yè)務經(jīng)理制定專人會同客戶人員共同負責辦理。我方人員必須認真負責，親自監(jiān)督在銀行辦理付款的全部過程，并將第一聯(lián)憑證帶回，由業(yè)務經(jīng)理簽字后交收款員辦理收款手續(xù)。 第 四十六 條 送車取款額車輛，由業(yè)務部門填制送車取款單，送車人、保管員、內(nèi)勤、銷售經(jīng)理簽字后，交收款員一聯(lián)，收款員可在發(fā)票聯(lián)蓋章，否則收款員拒絕受理。收到 車款后，收款員方可將送車取款單還給送車人。 第 四十七 條 公司原則上禁止賒銷。特殊情況要延期付款的。需經(jīng)業(yè)務經(jīng)理簽字、總經(jīng)理批準，由經(jīng)辦人負責監(jiān)督回款情況。 第 四十八 條 用戶要求多開發(fā)票的，必須向用戶收取票面金額 20%的各種流轉(zhuǎn)稅款（包括增值稅、城建稅、教育費、附加費、河道費、印花稅等）。特殊情況不交稅的，需經(jīng)總經(jīng)理同意。 第 八 章 固定資產(chǎn)的管理 第 四十九 條 固定資產(chǎn)時企業(yè)的主要勞動資料。本辦法所稱固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上、單位價值在 2021 元以上的房屋及建筑物（包括臨時性的簡易設施）、及其設備、電子設 備、運輸工具及其他設備等。 第五 十 條 固定資產(chǎn)計價應根據(jù)不同來源渠道，按會計制度規(guī)定處理。 第 五十一 條 固定資產(chǎn)按原值入賬后，原則上價值不得隨意更改，凡屬下列情況者，方可進行賬務調(diào)整： 發(fā)現(xiàn)原有固定資產(chǎn)價值有錯誤； 根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)重新估價； 增加補充設備或改良工程； 將固定資產(chǎn)一部分拆除； 根據(jù)實際價值調(diào)整原來的暫付價值。 第 五十二 條 固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計提，應計折舊額按原值扣除該 項固定資產(chǎn)原值 5%的殘值確定。 第 五十三 條 固定資產(chǎn)折舊的計算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更，如需變更，須報經(jīng)主管稅 務機關(guān)批準，并在財務報告中予以揭示。 第 五十四 條 公司不計提大修理基金，發(fā)生的修理費用，直接計入當期費用。 第 五十五 條 固定資產(chǎn)增加的驗收、審批手續(xù) （一）購置固定資產(chǎn)，必須事先提出申請，申請中應注明所購固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、用途、預計金額等內(nèi)容，由總經(jīng)理簽批。購置價值較大（單位價值 2萬元以上）的固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事長書面同意方可購置。 （二）購置固定資產(chǎn)，必須填寫 “ 固定資產(chǎn)增加通知單 ” ，經(jīng)辦人、行政部經(jīng)理、財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，將有關(guān)單據(jù)交財務部作為入賬依據(jù)。 第 五十六 條 固定資產(chǎn)的處置及審批手續(xù) 固定資 產(chǎn)清理或處理按下列原則辦理 固定資產(chǎn)已達到規(guī)定使用年限的，按國家有關(guān)規(guī)定處理； 因火災、風災、震災等不可抗拒以及交通事故等，造成固定資產(chǎn)毀損的； 某些固定資產(chǎn)由于設計、施工、制造不過關(guān)、質(zhì)量低劣、雖未達到規(guī)定使用年限，經(jīng)有關(guān)部門鑒定已無修復價值應該報廢的； 固定資產(chǎn)因不需要而中途出售轉(zhuǎn)讓的； 由于其他原因造成的確需提前報廢的。 （一）對要清理處置的固定資產(chǎn)（單位價值 2 萬元以上），必須事先向董事長提出申請，注明處置原因，經(jīng)董事長書面同意方可處置。 （二）經(jīng)董事長同意處置的固定資產(chǎn)，要填寫 “ 固定資產(chǎn) 減少通知單 ” ，經(jīng)辦人、行政部經(jīng)理、財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，交財務部作為財務處理的依據(jù)。 第 五十七 條 固定資產(chǎn)的清查盤點 （一）固定資產(chǎn)實物由行政部負責管理，固定資產(chǎn)的清查盤點由行政部會同財務部共同負責。固定資產(chǎn)使用部門有保證其安全、完整的責任。 （二）由行政部和財務部組織有關(guān)人員，半年對固定資產(chǎn)進行一次抽查，年末對所有固定資產(chǎn)進行一次全面清查盤點，確保固定資產(chǎn)的安全完整和有效使用。 （三）固定資產(chǎn)清查盤點，要認真填寫 “ 固定資產(chǎn)清查盤點表 ” ，不僅要查明固定資產(chǎn)實物數(shù)量、有無丟失毀損等情況，還要檢查固定資產(chǎn)的技 術(shù)情況、使用情 況，做到賬物相符。對盤虧的要及時查明原因，履行有關(guān)手續(xù)后，在做相應的財務處理。 第 五十八 條 固定資產(chǎn)的維修改造 固定資產(chǎn)因出現(xiàn)問題需要進行修理或定期保養(yǎng)，以及因工作需要對原有固定資產(chǎn)進行改造，提高其使用功能的，要由使用部門提出書面申請。定期保養(yǎng)和 1萬元以下費用維修的，報總經(jīng)理同意；超 1萬元以上費用維修和改造的，請示董事長同意 ，方可對固定資產(chǎn)進行維修、保養(yǎng)和改造。 第 九 章費用支出標準及審批手續(xù) 第 五十九 條 辦公費 （一）辦公用文具（紙、筆、膠水等及微機打印機等用品）由行政部本著節(jié)約、耐用的原則統(tǒng) 一購買，專人負責保管和發(fā)放，各部門根據(jù)需要領(lǐng)??； （二）報刊雜志由行政部統(tǒng)一訂購，有關(guān)機關(guān)、部門攤派必須訂購的及根據(jù)工作需要 要訂閱的專業(yè)性報刊雜志，由部門提出，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可辦理，并報行政部登記。 第六十 條 固定資產(chǎn)及流動資產(chǎn)財產(chǎn)的保險由財務部統(tǒng)一辦理。 第 六十一 條 卷柜、計算器、維修工具等低值易耗品由各部門提出計劃，報總經(jīng)理批準，行政部統(tǒng)一購買并專人負責登記、發(fā)放，并按部門核算。低值易耗品攤銷采用一次性攤銷法。 第 六十二 條 業(yè)務招待費按國家財務制度規(guī)定的比例提取和使用。 第 六十三 條 業(yè)務招待費支出原 則上必須在發(fā)生前征得總經(jīng)理同意。日常有客人盡可能在食堂招待就餐，在外用餐要本著節(jié)約的原則。 第 六十四 條 廣告費及業(yè)務宣傳費按國家財務制度規(guī)定的比例提取和使用。 第 六十五 條 職工工資、職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)按國家規(guī)定標準計提和攤銷。 第 六十六 條 其他各項費用支出在辦理有關(guān)審批手續(xù)后，按規(guī)定列支。 第 六十七 條 有關(guān)費用報銷要求 （一）報銷時，經(jīng)辦人應按財務部要求整理粘貼好原始憑證，填制相關(guān)的報銷單，部門經(jīng)理簽字、部門經(jīng)理報銷由主管副總經(jīng)理簽字、會計審核、總經(jīng)理簽 批， 按規(guī)定時間 到 財務部由會計填制記賬憑證報銷。已借支票的，注銷支票借款登記，并將借據(jù)還給報銷人；已經(jīng)掛賬的支票借據(jù)，報銷時不再退回，沖減報銷人的應收款項；報銷現(xiàn)金的，領(lǐng)款人簽字后，出納員方可支付現(xiàn)金。 （二）領(lǐng)款人在借現(xiàn)金或報銷取得現(xiàn)金時，要當面點驗，時候發(fā)現(xiàn)短款或假幣，由領(lǐng)款人自行負責。 第十章發(fā)票管理和納稅申報 第 六十八 條 根據(jù)發(fā)票使用量和業(yè)務需要，由財務部負責到稅務機關(guān)購買發(fā)票，并負責登記、保管、發(fā)放、存根的存檔和銷毀。 第 六十九 條 財務部設發(fā)票開票員，負責發(fā)票的領(lǐng)取、使用和保管。領(lǐng)取發(fā)票時，原則上以舊換 新。財務部對使用后的發(fā)票存根要認真查檢，無問題后方可歸檔。 第七十條 每日業(yè)務結(jié)束后，發(fā)票開票員要將領(lǐng)取額發(fā)票存入保險柜中， 對空白發(fā)票原則上不得事先加蓋 “ 發(fā)票專用章 ” ；不得將發(fā)票轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開、以及帶往異地使用。對發(fā)票的開具和管理應嚴格按發(fā)票管理法和增值稅專用發(fā)票管理規(guī)定執(zhí)行。 第 七十一 條 財務部負責國稅和地稅的納稅申報及有關(guān)稅務政策的咨詢，及時掌握稅收政策的變化，遵守稅法， 合理 按時納稅。 第十 一 章 會計檔案的管理 第 七十二 條 會計檔案包括：會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計信息軟盤和光盤、財務計劃 、貸款合同、擔保協(xié)議、查賬報告、驗資報告、以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其他重要文件等各種會計資料。 第 七十三 條 財務部按照歸檔的要求，負責對會計資料整理立卷或裝訂成冊，并由專人登記保管。 第 七十四 條 會計檔案若攜帶外出或非財務人員查閱、復制、摘錄、須經(jīng)總經(jīng)理批準。 第 七十五 條 由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的改變等，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時，須辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人共同簽字。 第七十六 條 會計檔案需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，編造會計檔案銷毀清冊，經(jīng)財務主管和總經(jīng)理審查，報董事長 批準后執(zhí)行。銷毀時， 由財務部及有關(guān)人員共同監(jiān)銷，在銷毀清冊簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報董事長備案。任何人未經(jīng)董事長批準，不得擅自銷毀會計檔案。 第 七十七 條 會計檔案保管期限，按有關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行 第十 二 章 收益的分配 第 七十八 條 公司分配當年稅后利潤時，應按稅后利潤分別提取 10%的公積金和公益金。公積金累計額為公司注冊資本的 50%以上時，可不再提取。 第 七十九 條 公司按稅后利潤提取公積金后，經(jīng)股東會決議，可以提取任意公積金。 第八十 條 公司的公積金用于彌補公司的虧損，擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司股本。但公積金 轉(zhuǎn)增股本時，所留存的數(shù)額不得少于注冊資本的 25%。 第 八十一 條 公司提取的公益金用于公司職工的集體福利。 第 八十二 條 公司經(jīng)營虧損可在以后規(guī)定年度內(nèi)用稅前利潤彌補；稅前利潤不足以彌補的，可用稅后利潤繼續(xù)彌補。 第 八十三 條 公司彌補虧損和提取公積金、公益金、任意公積金后所遇利潤，按照股東的出資比例分配。 第十 三 章 其他 第 八十四 條 本辦法由財務部負責解釋。未盡事宜，待以后逐步修改、完善。 防范經(jīng)營風險的管理規(guī)定 為切實加強公司經(jīng)營性風險的防范，確保公司資金、財產(chǎn)安全不受損，現(xiàn)制定如 下管理規(guī)定： 一、資金的使用、外借、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入等事項，必須嚴格按照公司規(guī)定，履行相應的審批手續(xù)后方可辦理。否則造成的一切經(jīng)濟損失由責任人承擔 70%，財務經(jīng)辦人負連帶責任，承擔損失的 10%，總經(jīng)理負領(lǐng)導責任，承擔損失的 10%。 二、公司的公物財產(chǎn)（包括設施、設備、工具、物品等）的外借，如是各部門負責管理或保管的公物財產(chǎn)，由部門經(jīng)理同意并與借用方辦理借用手續(xù)，確定歸還日期后，方可借出，重要公物（價值超過５００元）須報總經(jīng)理批準。如借出公物沒能及時歸還，或發(fā)生丟失、損壞的，由借出人負責追要，并承擔 100%的賠償責 任。 三、各業(yè)務及管理部門對請用的資金負有風險防范責任，如因工作不慎，造成資金損失的，責任人承擔全部經(jīng)濟損失的 70%，部門經(jīng)理負管理責任，承擔損失的 10%，總經(jīng)理負領(lǐng)導責任，承擔損失的 10% 四、公司的各業(yè)務應收款項，辦理人員要遵守 “ 款到付車、款到放車 ” 的原則，如沒有全部收到款項，而將商品車、維修車輛交于客戶的，或替客戶擔保沒有收回貨款的，造成的經(jīng)濟損失，責任人承擔損失的 80%，公司負擔 20%。 五、維修員工（裝飾施工）在維修過程中，因違犯操作規(guī)程造成質(zhì)量事故的，除給予責任人一定的行政處罰外，責任人承擔損失 的 80%，公司負擔 20%。 六、對工作過程中移動商品車輛，因不慎或疏忽造成的刮傷、損壞及其他損失，責任人承擔全部經(jīng)濟損失的 60%，公司負擔 40%。 七、公司員工在工作過程中，因忽視安全，或違犯操作規(guī)程，造成自身或他人人身傷害的，由公司安全事故裁定工作委員會做出事故責任鑒定，并根據(jù)責任大小，由責任人承擔相應的經(jīng)濟責任。 職工差旅費管理辦法 為保證出差人員工作和生活需要，加強對差旅費的管理，本著合理、節(jié)約的原則，特制定本辦法。 一、住宿費標準和開支辦法 單位：元 職務 直轄市、省會、計劃單列市 一般城市 公司副總經(jīng)理 260 180 各部門正、副經(jīng)理級人員 200 150 其他人員 150 100 表中所列人員宿費標準按出差住宿天數(shù)平均計算； 出差人員住宿費在規(guī)定限額內(nèi)憑據(jù)報銷，超支自負； 參加會議人員，憑會議通知單和會議費收據(jù)據(jù)實報銷； 低標準人員隨同高標準人員出差，按高標準執(zhí)行。 二、交通費標準和開支辦法 公司各崗位人員出差，省內(nèi)按乘坐長途客車或火車硬座標準報銷，省外可按火車硬臥標準報銷，差價由乘坐人自己承擔。 出差人員 經(jīng)總經(jīng)理批準乘坐飛機的，其往返機場的專線客車票和按規(guī)定所交的保險費，可憑據(jù)報銷。 工作人員趁出差之便就近探親的，按公司《員工請假制度》規(guī)定得到批準后才能探親，其繞道車、船費扣除出差直線單程車、船費，多開支部分由個人自理?？鄢龢藴?，火車按快車（包括特快）票價計算，符合乘坐硬席臥鋪條件的，按硬席中鋪票價；輪船按級別相對應艙位標準票價計算。