余干縣四招做好財政專戶整頓工作-資料下載頁
2024-11-18 22:49本頁面
【正文】 償債準備金制度。撤并專戶內的資金根據(jù)規(guī)范的資金管理程序上繳國庫或轉入其他財政專戶分賬核算。（二）關于違規(guī)開設不符合基本條件專戶的問題。一是制定撤并此類專戶的計劃，最遲于2012年6月底前完成撤并工作，專戶資金按原渠道歸還。二是抓緊解決凍結資金問題。對于擔保期未到的，采取措施解除擔保責任；擔保期已到但企業(yè)仍未償還貸款資金的，要督促企業(yè)立即還款，企業(yè)拒不償還的，要履行必要法律程序，予以追回。（三）關于社會保險基金多頭、重復開戶問題。一是省、市級社?；鹭斦粼O置在5個以上的，2012年底前原則上要精簡歸并到5個；縣級社?；鹭斦粼O置在3個以上的，2012年底前原則上要精簡歸并到3個，并對各項社會保險基金實行分賬核算、按政策規(guī)定計息。商一家商業(yè)銀行只允許開設1個社保基金專戶。今后隨著社保省級統(tǒng)籌工作的推進，進一步精簡專戶數(shù)量。二是目前開設社?；饘粼谏鲜鲆?guī)定個數(shù)以下的，不再增加專戶數(shù)量。（四）關于非稅收入專戶管理問題。一是在同一家商業(yè)銀行開設多個非稅收入專戶的，2012年6月底前一律歸并為1個。二是對未按規(guī)定及時上繳國庫的非稅收入，要確保在規(guī)定時限內上繳國庫，不得拖延、滯后。上級財政部門要定期核查下級財政部門非稅收入上繳國庫情況，對延遲上繳單位要予以通報。三是升級、完善非稅收入收繳信息系統(tǒng)，減少因技術性差錯造成的非稅收入上繳時滯。（五）關于財政專戶歸口管理問題。一是未實現(xiàn)歸口管理的各類專戶，必須在2011年底前轉歸財政國庫部門統(tǒng)一管理。二是明確歸口管理后各部門職責分工，業(yè)務部門繼續(xù)負責并加強相關業(yè)務管理，財政國庫部門主要負責專戶資金及核算管理，形成財政內部“管事”與“管錢”分離的制約機制，確保資金安全。三是建立健全業(yè)務管理部門與國庫管理部門之間的工作協(xié)調機制，通過完善信息系統(tǒng)控制體系等方式推進專戶信息共享，保證財政專戶歸口管理后業(yè)務工作的規(guī)范高效運行。（六）關于財政專戶開戶銀行選擇與管理規(guī)范性的問題。一是選擇因素上，要綜合考慮銀行資質、償債能力，盈利能力、運營情況以及內部控制水平，信息化管理水平、服務水平等多方面因素。二是選擇程序上，要具備透明度。具備條件的，應實行招投標制度；不具備條件的，應建立集體決策機制。三是必須與開戶銀行簽訂規(guī)范的委托代理協(xié)議，尚未簽訂的應限期補簽，協(xié)議內容要全面、職責界定要清晰。四是加強對開戶銀行的日常管理，對出現(xiàn)運營風險、內控風險或無法提供分賬核算等服務的銀行，要求限期整改，逾期達不到要求的，予以更換。（七）關于將國庫資金采取“以撥作支”方式調入財政專戶的問題。一是除財政補助社?；鸬馁Y金，以及糧食風險基金等國家另有規(guī)定的專項支出資金外，將國庫資金調入財政專戶不得列財政支出。二是加強財政預算編制和執(zhí)行管理，除國庫集中支付結余外，不得在總預算會計層面擅自采用權責發(fā)生制列支。三是不得超越專戶核算管理范圍，將非專戶管理的資金調入財政專戶。（八）關于財政專戶管理基礎工作問題。一是加強內控制度建設。嚴格按照會計制度規(guī)定設置崗位，并足額配備會計人員，保證不相容崗位嚴格分離，建立起有效的制衡機制。二是繼續(xù)完善信息系統(tǒng)控制體系，盡快將所有財政專戶資金收支納入信息系統(tǒng)管理。三是建立全面對賬制度。財政部門內部預算、國庫機構要分別與業(yè)務管理機構核對預算指標和資金賬，上下級財政部門要核對資金往來賬，財政部門要與本級各預算單位核對預算指標和資金賬，與同級人民銀行國庫核對資金賬，與財政專戶開戶銀行通過后臺對賬的方式核對專戶資金賬，有條件的地方要與開戶銀行的上級單位核對專戶余額賬，確保賬證相符、賬賬相符、賬實相符。四是加強專戶印鑒、憑證、開戶文件等的保管。對財政部在重點抽查階段發(fā)現(xiàn)的其他問題，按照檢查組與地方的交換意見進行整改。三、有關要求（一）全面進行整改。地方各級財政部門要按照上述整改意見全面進行整改，并限期完成。省級財政部門在做好本級整改工作的同時，要切實抓好地（市）、縣（區(qū)）的整改落實情況，對未按要求完成整改的要采取有效措施督促其整改到位。對拒不整改的，要按規(guī)定追究相關負責人的責任。（二）按時上報整改情況。省級財政部門要于2012年7月底前，將全省清理整頓財政專戶情況報告，連同填寫完整的《清理整頓地方財政專戶整改意見落實情況表》（附件1）、《清理整頓地方財政專戶整改意見落實情況匯總表》（附件2）、《撤銷財政專戶情況表》（附件3）、《保留財政專戶情況表》（附件4），以正式文件上報財政部（國庫司），同時通過財政部內網(wǎng)郵件系統(tǒng)報送電子文檔。（三）切實加強制度建設。地方各級財政部門要結合清理整頓財政專戶中發(fā)現(xiàn)的問題，有針對性地采取措施，建立健全財政專戶管理制度以及相關資金管理制度和基礎性工作規(guī)范，形成有效的監(jiān)督制約機制和財政專戶規(guī)范管理的長效機制。主要包括：財政專戶開立、變更、撤銷等的審批管理程序，財政專戶轉歸財政國庫部門統(tǒng)一管理后的相關部門職責分工制度，國庫與財政專戶之間資金調度管理制度，財政專戶資金運行內控管理，財政專戶開戶銀行選擇管理制度，檔案資料保管制度，財政專戶管理情況定期報告制度和檢查制度等。（四）嚴格控制新設財政專戶。今后原則上禁止新開設財政專戶，確需開設的，由省級財政部門報財政部（國庫司）核準。（五）組織開展“回頭看”工作。省級財政部門在做好本級整改工作的同時，要組織開展對市縣財政部門整改落實“回頭看”工作，重點檢查清理整頓整改意見落實情況，以及財政專戶管理制度和長效機制建立健全情況，以確保清理整頓工作取得實效。2012財政部將組織力量對地方“回頭看”情況進行檢查。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政專戶問題處理意見另行下達。附件：清理整頓地方財政專戶整改意見落實情況表清理整頓地方財政專戶整改意見落實情況匯總表撤銷財政專戶情況表保留財政專戶情況表
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