xx鎮(zhèn)財政專戶工作自查報告-資料下載頁
2024-11-18 22:22本頁面
【正文】 足額繳庫，禁止將非稅收入資金坐支和用于調(diào)節(jié)收入進(jìn)度。通過財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)方式收繳社會保險基金的，要及時足額將資金劃入社會保險基金財政專戶。第二十四條 除依照法律法規(guī)和國務(wù)院、財政部規(guī)定納入財政專戶管理的資金外，預(yù)算安排的資金應(yīng)全部實行國庫集中支付制度，不得轉(zhuǎn)入財政專戶。禁止將非財政專戶管理的資金違規(guī)調(diào)入財政專戶，禁止將財政專戶資金借出周轉(zhuǎn)使用，禁止違規(guī)改變財政專戶資金用途，禁止利用財政專戶資金對外提供擔(dān)保質(zhì)押。第二十五條 除應(yīng)及時繳入國庫單一賬戶的非稅收入資金以及國家另有規(guī)定外，財政專戶資金可在確保資金安全前提下開展保值增值管理。第二十六條 社會保險基金按照國家規(guī)定采取定期存款和購買國債等方式實現(xiàn)保值增值。其他財政專戶資金采取定期存款、協(xié)定存款、通知存款實現(xiàn)保值增值。第二十七條 財政專戶資金保值增值操作原則上應(yīng)在開立財政專戶的銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行。確需在開戶銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)之外開展保值增值操作的，財政部門應(yīng)制定具體的操作辦法，規(guī)定開展保值增值操作的代理銀行選擇方法、資金安全風(fēng)險防控措施等。省級財政部門應(yīng)將操作辦法報財政部核準(zhǔn)，并將全年開展保值增值操作情況報財政部備案；省以下財政部門應(yīng)將操作辦法報省級財政部門核準(zhǔn)，并將全年開展保值增值操作情況報省級財政部門備案。第二十八條 開展財政專戶資金保值增值管理的財政部門應(yīng)建立財政專戶資金流量預(yù)測制度，科學(xué)預(yù)測財政專戶資金收支流量，合理確定用于保值增值管理的資金規(guī)模和期限，確保財政專戶資金支付需要。第二十九條 財政專戶資金保值增值管理取得的收益（包括活期存款利息），除按照資金管理規(guī)定納入本金統(tǒng)一核算或已指定用途外，應(yīng)按規(guī)定上繳國庫單一賬戶。對于按規(guī)定不上繳國庫單一賬戶的保值增值管理收益，財政部門應(yīng)準(zhǔn)確區(qū)分收益的資金性質(zhì)，不得改變收益的專門用途。第三十條 財政部門應(yīng)按照《財政總預(yù)算會計管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》有關(guān)要求規(guī)范財政專戶印鑒、票據(jù)、會計檔案和會計核算管理，嚴(yán)格執(zhí)行對賬制度，完善內(nèi)部控制機(jī)制。第三十一條 財政部門應(yīng)將財政專戶資金收付納入信息系統(tǒng)管理，實現(xiàn)資金收付各環(huán)節(jié)之間的有效制衡。第五章 監(jiān)督檢查第三十二條 財政部統(tǒng)一為各級財政部門建立財政專戶管理信息系統(tǒng)，對財政專戶的開立、變更、撤銷情況等實行動態(tài)管理。第三十三條 具備條件的地方，應(yīng)將財政專戶資金收付納入預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實行動態(tài)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況應(yīng)及時制止并督促糾正。第三十四條 上級財政部門應(yīng)定期檢查下級財政專戶管理情況，跟蹤監(jiān)督財政專戶的開立、變更、撤銷和資金收支、余額等情況。第三十五條 財政部門在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)有違反本辦法規(guī)定行為，應(yīng)及時督促糾正；情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；相關(guān)負(fù)責(zé)人玩忽職守造成資金損失的，應(yīng)依照《中華人民共和國公務(wù)員法》等規(guī)定提請有關(guān)部門追究其領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；涉嫌構(gòu)成犯罪，依法需要追究刑事責(zé)任的，應(yīng)按規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)。第六章 內(nèi)部職責(zé)分工 第三十六條 財政部門應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)設(shè)國庫管理機(jī)構(gòu)、預(yù)算管理機(jī)構(gòu)和監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)的財政專戶管理職責(zé)分工，建立相互協(xié)調(diào)、相互制衡的內(nèi)部工作機(jī)制。第三十七條 財政部門國庫管理機(jī)構(gòu)在財政專戶管理中的主要職責(zé)是：（一）財政專戶的開立、變更與撤銷管理；（二）財政專戶開戶銀行的選擇與管理；（三）財政專戶資金管理；（四）財政專戶會計核算管理；（五）財政專戶印鑒、票據(jù)、會計檔案管理。第三十八條 財政部門預(yù)算管理機(jī)構(gòu)在財政專戶管理中的主要職責(zé)是：（一）提出相關(guān)資金用款計劃和支付申請；（二）登記業(yè)務(wù)臺賬；（三）財政專戶資金使用的績效考核。第三十九條 財政部門監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在財政專戶管理中的主要職責(zé)是：（一）監(jiān)督檢查財政專戶開立、變更、撤銷管理規(guī)定的執(zhí)行情況；（二）監(jiān)督檢查財政專戶開戶銀行選擇與考評情況；（三）監(jiān)督檢查財政專戶資金使用情況；（四）監(jiān)督檢查財政專戶內(nèi)待繳國庫單一賬戶非稅收入資金上繳情況；（五）依據(jù)有關(guān)規(guī)定對違規(guī)問題提出處理意見。第七章 附則第四十條 財政部開立財政專戶，按照《關(guān)于嚴(yán)格控制和規(guī)范管理財政資金專戶的通知》（財辦庫〔2001〕44號）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四十一條 本辦法自2013年5月1日起施行。附:
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1