xx鎮(zhèn)財政專戶工作自查報告(文件)
【正文】 況說明和有關資金管理文件等。對不同意開立財政專戶的，應及時通知省級財政部門。第十二條 地方財政部門發(fā)生下列變更事項，應比照本辦法第十一條規(guī)定報財政部備案：（一）變更財政專戶開戶銀行；（二）變更財政專戶管理核算內(nèi)容；（三）因開戶銀行原因變更銀行名稱、賬號；（四）其他按規(guī)定須報財政部備案的變更事項。第十五條 財政部門應采取招投標方式選擇財政專戶開戶銀行。第十六條 采取集體決策方式選擇財政專戶開戶銀行的，應通過財政廳（局）領導辦公會議討論確定，并在會議記錄中反映采用集體決策方式的原因、對備選銀行的評比情況、會議表決情況和最后決定等。經(jīng)營狀況指標主要反映開戶銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力、運營能力、內(nèi)部控制水平等方面。第十八條 財政部門應根據(jù)本辦法制定財政專戶開戶銀行選擇辦法，細化開戶銀行招投標程序、集體決策程序、評分指標、評分標準等規(guī)定。第二十條 財政部門應建立財政專戶開戶銀行業(yè)務綜合考評機制，定期對開戶銀行進行評估，對于評分結(jié)果不合格，或出現(xiàn)運營風險、內(nèi)控制度不健全、管理不善的開戶銀行，應及時更換。暫未實現(xiàn)非稅收入資金直接繳入國庫單一賬戶的，應按規(guī)定時限將應上繳國庫單一賬戶的非稅收入資金足額繳庫，禁止將非稅收入資金坐支和用于調(diào)節(jié)收入進度。第二十五條 除應及時繳入國庫單一賬戶的非稅收入資金以及國家另有規(guī)定外，財政專戶資金可在確保資金安全前提下開展保值增值管理。確需在開戶銀行經(jīng)辦機構(gòu)之外開展保值增值操作的，財政部門應制定具體的操作辦法，規(guī)定開展保值增值操作的代理銀行選擇方法、資金安全風險防控措施等。對于按規(guī)定不上繳國庫單一賬戶的保值增值管理收益，財政部門應準確區(qū)分收益的資金性質(zhì)，不得改變收益的專門用途。第三十三條 具備條件的地方，應將財政專戶資金收付納入預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實行動態(tài)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況應及時制止并督促糾正。第三十七條 財政部門國庫管理機構(gòu)在財政專戶管理中的主要職責是：（一）財政專戶的開立、變更與撤銷管理；（二）財政專戶開戶銀行的選擇與管理；（三）財政專戶資金管理；（四）財政專戶會計核算管理；（五）財政專戶印鑒、票據(jù)、會計檔案管理。第四十一條 本辦法自2013年5月1日起施行。第三十九條 財政部門監(jiān)督檢查機構(gòu)在財政專戶管理中的主要職責是：（一）監(jiān)督檢查財政專戶開立、變更、撤銷管理規(guī)定的執(zhí)行情況；（二）監(jiān)督檢查財政專戶開戶銀行選擇與考評情況；（三）監(jiān)督檢查財政專戶資金使用情況；（四）監(jiān)督檢查財政專戶內(nèi)待繳國庫單一賬戶非稅收入資金上繳情況；（五）依據(jù)有關規(guī)定對違規(guī)問題提出處理意見。第三十五條 財政部門在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)有違反本辦法規(guī)定行為，應及時督促糾正；情節(jié)嚴重的，應按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關規(guī)定進行處理；相關負責人玩忽職守造成資金損失的，應依照《中華人民共和國公務員法》等規(guī)定提請有關部門追究其領導責任；涉嫌構(gòu)成犯罪，依法需要追究刑事責任的，應按規(guī)定移送司法機關。第三十一條 財政部門應將財政專戶資金收付納入信息系統(tǒng)管理，實現(xiàn)資金收付各環(huán)節(jié)之間的有效制衡。第二十八條 開展財政專戶資金保值增值管理的財政部門應建立財政專戶資金流量預測制度，科學預測財政專戶資金收支流量，合理確定用于保值增值管理的資金規(guī)模和期限，確保財政專戶資金支付需要。其他財政專戶資金采取定期存款、協(xié)定存款、通知存款實現(xiàn)保值增值。第二十四條 除依照法律法規(guī)和國務院、財政部規(guī)定納入財政專戶管理的資金外，預算安排的資金應全部實行國庫集中支付制度，不得轉(zhuǎn)入財政專戶。第二十二條 財政專戶中用于支出（或退付）的資金，原則上應按照預算、用款計劃、項目進度和規(guī)定程序支付，具備條件的地區(qū)可比照國庫集中支付制度支付。第十九條 財政部門應與財政專戶開戶銀行簽訂規(guī)范的銀行賬戶管理協(xié)議，全面、清晰界定雙方權(quán)利義務關系。（二）評分標準主要明確各項評分指標的權(quán)重和計分公式。綜合評分法由評分指標和評分標準兩部分構(gòu)成。本條第（二）款規(guī)定的資金量標準由省級財政部門結(jié)合本地區(qū)實際情況統(tǒng)一確定。應撤銷財政專戶內(nèi)的資金按照有關規(guī)定上繳國庫單一賬戶或轉(zhuǎn)入其他財政專戶。第十條 地方財政部門收到《財政專戶開立核準書》后，應按照本辦法第三章的有關規(guī)定選擇開戶銀行，并按規(guī)定
范文總結(jié)相關推薦
鄂ICP備17016276號-1