小牛煤礦財務(wù)管理制度匯編-資料下載頁
2024-11-17 00:02本頁面
【正文】 按財務(wù)費用項目列支，對超定額占用資金，對單位和個人借款逾期未還或未報賬的，財務(wù)部按現(xiàn)行臨時貸款利率計算利息，同時財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司的資金狀況，制定還貸計劃，承兌匯票貼現(xiàn)計劃，減少利息支出。九、營銷費用由營銷部根據(jù)公司下達的費用指標列支，但營銷業(yè)務(wù)費的列支必須報公司領(lǐng)導批準。營銷費用包干指標應(yīng)按產(chǎn)品銷量、銷售收入和資金回籠量計算，營銷費用列支必須編制計劃并報公司領(lǐng)導審批。第六節(jié) 利潤稅務(wù)管理一、為保護投資人的合法權(quán)益，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)礦生產(chǎn)經(jīng)營狀況編制利潤計劃書報董事會審批。二、根據(jù)董事會審定的利潤計劃，財務(wù)部門應(yīng)提出合理的增收節(jié)支幅度及措施；同時根據(jù)公司章程提出利潤分配方案。三、利潤分配原則，兼顧國家、企業(yè)和投資者的利益，確保企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家規(guī)定合理、有效地利用留利。四、企業(yè)實現(xiàn)利潤后，按稅法規(guī)定上交所得稅。第七節(jié) 財務(wù)報告及財務(wù)分析一、根據(jù)國家財政法規(guī)制度，財務(wù)部門應(yīng)編制月、季、年度財務(wù)會計報表和會計報表附注，并定期組織召開經(jīng)濟活動分析會。認真做好財務(wù)會計基礎(chǔ)工作和理財分析，完善工作目標考核制度和績效工資考核分配方法。二、加強資金管理，嚴控非生產(chǎn)性費用支出，嚴格執(zhí)行國家財政法規(guī)制度，搞好資產(chǎn)清查及賬銷案存資產(chǎn)的建賬和納稅申報工作，積極協(xié)助稅務(wù)部門做好個人所得稅代扣代繳，確保企業(yè)資產(chǎn)增值保值和完全完整。財務(wù)部在每月２５日審定各單位的收支計劃時，應(yīng)同時召開資金平衡會議，確定資金運用情況。三、為綜合反映和評價公司的經(jīng)濟效益狀況，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)有關(guān)財務(wù)評價體系指標編制財務(wù)情況說明書。四、在財務(wù)報告及財務(wù)分析過程中，財務(wù)人員應(yīng)積極主動地找出存在的問題和原因，及時提出改進意見及增收節(jié)支措施，確保企業(yè)利潤最大化。內(nèi)容總結(jié)
（1）小牛煤礦財務(wù)管理制度匯編
小牛煤礦財務(wù)管理制度匯編
第一節(jié) 總則
一、為規(guī)范財務(wù)會計行為，維護正常的經(jīng)濟秩序，提高會計工作水平，做好會計基礎(chǔ)工作，保證本礦的生產(chǎn)經(jīng)營活動順利進行
（2）第三節(jié) 資金管理
一、企業(yè)資金是指企業(yè)擁有或控制的任何財產(chǎn)或物資（包括貨幣在內(nèi)）并能夠用貨幣形式計算或衡量
（3）本礦所屬資金由財務(wù)科歸口管理，為確保資金合理流動，任何人不得以任何理由轉(zhuǎn)借、倒賣或非法占用
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