小牛煤礦財(cái)務(wù)管理制度匯編-資料下載頁(yè)
2024-11-17 00:02本頁(yè)面
【正文】 按財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目列支，對(duì)超定額占用資金，對(duì)單位和個(gè)人借款逾期未還或未報(bào)賬的，財(cái)務(wù)部按現(xiàn)行臨時(shí)貸款利率計(jì)算利息，同時(shí)財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司的資金狀況，制定還貸計(jì)劃，承兌匯票貼現(xiàn)計(jì)劃，減少利息支出。九、營(yíng)銷費(fèi)用由營(yíng)銷部根據(jù)公司下達(dá)的費(fèi)用指標(biāo)列支，但營(yíng)銷業(yè)務(wù)費(fèi)的列支必須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。營(yíng)銷費(fèi)用包干指標(biāo)應(yīng)按產(chǎn)品銷量、銷售收入和資金回籠量計(jì)算，營(yíng)銷費(fèi)用列支必須編制計(jì)劃并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。第六節(jié) 利潤(rùn)稅務(wù)管理一、為保護(hù)投資人的合法權(quán)益，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)礦生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況編制利潤(rùn)計(jì)劃書(shū)報(bào)董事會(huì)審批。二、根據(jù)董事會(huì)審定的利潤(rùn)計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)提出合理的增收節(jié)支幅度及措施；同時(shí)根據(jù)公司章程提出利潤(rùn)分配方案。三、利潤(rùn)分配原則，兼顧國(guó)家、企業(yè)和投資者的利益，確保企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國(guó)家規(guī)定合理、有效地利用留利。四、企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)后，按稅法規(guī)定上交所得稅。第七節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)分析一、根據(jù)國(guó)家財(cái)政法規(guī)制度，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)編制月、季、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注，并定期組織召開(kāi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)。認(rèn)真做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和理財(cái)分析，完善工作目標(biāo)考核制度和績(jī)效工資考核分配方法。二、加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)控非生產(chǎn)性費(fèi)用支出，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)政法規(guī)制度，搞好資產(chǎn)清查及賬銷案存資產(chǎn)的建賬和納稅申報(bào)工作，積極協(xié)助稅務(wù)部門(mén)做好個(gè)人所得稅代扣代繳，確保企業(yè)資產(chǎn)增值保值和完全完整。財(cái)務(wù)部在每月２５日審定各單位的收支計(jì)劃時(shí)，應(yīng)同時(shí)召開(kāi)資金平衡會(huì)議，確定資金運(yùn)用情況。三、為綜合反映和評(píng)價(jià)公司的經(jīng)濟(jì)效益狀況，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系指標(biāo)編制財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。四、在財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)分析過(guò)程中，財(cái)務(wù)人員應(yīng)積極主動(dòng)地找出存在的問(wèn)題和原因，及時(shí)提出改進(jìn)意見(jiàn)及增收節(jié)支措施，確保企業(yè)利潤(rùn)最大化。內(nèi)容總結(jié)
（1）小牛煤礦財(cái)務(wù)管理制度匯編
小牛煤礦財(cái)務(wù)管理制度匯編
第一節(jié) 總則
一、為規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序，提高會(huì)計(jì)工作水平，做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，保證本礦的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利進(jìn)行
（2）第三節(jié) 資金管理
一、企業(yè)資金是指企業(yè)擁有或控制的任何財(cái)產(chǎn)或物資（包括貨幣在內(nèi)）并能夠用貨幣形式計(jì)算或衡量
（3）本礦所屬資金由財(cái)務(wù)科歸口管理，為確保資金合理流動(dòng)，任何人不得以任何理由轉(zhuǎn)借、倒賣(mài)或非法占用
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