【正文】 的指導(dǎo)解決金庫(kù)理工作中存在的問(wèn)題；負(fù)責(zé)庫(kù)人員裝備、更換的審批和庫(kù)存現(xiàn)鈔、實(shí)物調(diào)出業(yè)務(wù)的審批；按要求查庫(kù)和參與開(kāi)庫(kù)鎖庫(kù)妥善保備用鑰匙；做好平安防范工作防止各類(lèi)事故案件的發(fā)生。出納科股〕長(zhǎng)在庫(kù)主任、副主任指導(dǎo)下負(fù)責(zé)金庫(kù)的詳細(xì)組織理工作庫(kù)款實(shí)物出入庫(kù)業(yè)務(wù)的審批和日常檢查監(jiān)視工作。第十二條 金庫(kù)應(yīng)裝備正式庫(kù)員兩名預(yù)備庫(kù)員兩名。庫(kù)員應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定。庫(kù)員預(yù)備庫(kù)員〕須由可靠、責(zé)任心強(qiáng)、熟悉業(yè)務(wù)并具有三年以上出納或會(huì)計(jì)〕專(zhuān)業(yè)年限的本行正式行員擔(dān)任。經(jīng)出納部門(mén)推薦門(mén)審查金庫(kù)主任批準(zhǔn)報(bào)地行出納發(fā)行〕部門(mén)備案附式四、五〕。凡審查批準(zhǔn)任用的庫(kù)員預(yù)備庫(kù)員〕由地行頒發(fā)?庫(kù)人員證?附式六〕實(shí)行持證上崗。庫(kù)員必須服從指導(dǎo)忠于職守遵章守紀(jì)做好金庫(kù)日常理工作。第四章 庫(kù)門(mén)鎖、鑰匙和轉(zhuǎn)字碼鎖碼理的規(guī)定第十三條 每把庫(kù)門(mén)鎖應(yīng)配兩套鑰匙一套為使用鑰匙一套為備用鑰匙。使用鑰匙按以下規(guī)定理：一、兩把使用鑰匙由兩名庫(kù)員分別掌工作中隨身攜帶做到自開(kāi)、自鎖、自嚴(yán)禁置于它處或交別人、代鎖、代。二、工作完畢后庫(kù)鑰匙一律放入專(zhuān)用柜內(nèi)。存放使用鑰匙的柜要求高度不低于700ｍｍ內(nèi)設(shè)分格兩把鑰匙分放分鎖。分格鑰匙柜門(mén)鑰匙或轉(zhuǎn)字碼鎖由兩名庫(kù)員分別妥善掌。該柜應(yīng)放置在守衛(wèi)人員和、監(jiān)控設(shè)備所能控制的范圍之內(nèi)由守衛(wèi)人員負(fù)責(zé)看守。三、兩把使用鑰匙實(shí)行專(zhuān)人保單線(xiàn)傳遞。即：將庫(kù)員和預(yù)備庫(kù)員分成Ａ、Ｂ兩組Ａ組庫(kù)員負(fù)責(zé)掌交接正上孔〕鑰匙；Ｂ組庫(kù)員負(fù)責(zé)掌交接副下孔〕鑰匙。兩組庫(kù)員不得串組執(zhí)行庫(kù)任務(wù)。第十四條 轉(zhuǎn)字碼使用、理的規(guī)定一、使用三副轉(zhuǎn)字碼鎖的庫(kù)房?jī)擅麕?kù)員各掌一副鎖的碼另一副鎖的碼由金庫(kù)副主任掌；使用兩把庫(kù)門(mén)鎖和一副轉(zhuǎn)字碼鎖的金庫(kù)應(yīng)由兩名庫(kù)員各掌一把庫(kù)鎖鑰匙轉(zhuǎn)字鎖碼由金庫(kù)副主任掌。二、轉(zhuǎn)字碼應(yīng)嚴(yán)格理做到自開(kāi)自鎖嚴(yán)禁泄開(kāi)啟時(shí)嚴(yán)禁別人旁觀。三、金庫(kù)副主任掌轉(zhuǎn)字碼鎖必須做到營(yíng)業(yè)開(kāi)始前負(fù)責(zé)開(kāi)庫(kù)營(yíng)業(yè)終了負(fù)責(zé)最后鎖庫(kù)。金庫(kù)副主任因公外出可由金庫(kù)主任或總會(huì)計(jì)臨時(shí)代嚴(yán)禁由出納科股〕長(zhǎng)、庫(kù)員代。第十五條 庫(kù)門(mén)鎖和轉(zhuǎn)字碼鎖的碼應(yīng)定或不定更換。一、庫(kù)鑰匙喪失必須查明原因追究責(zé)任由地行負(fù)責(zé)及時(shí)派人更換庫(kù)鎖。二、掌轉(zhuǎn)字碼鎖人員變更時(shí)應(yīng)立即更換轉(zhuǎn)字鎖碼不得沿用舊碼；掌人員不變的情況下碼使用亦不得超過(guò)一年。出納科股〕長(zhǎng)負(fù)責(zé)掌更換碼鎖的鑰匙。三、更換庫(kù)鎖和轉(zhuǎn)字鎖碼時(shí)應(yīng)同時(shí)收回備用鑰匙廢止舊碼副本重新封裝、上繳新備用鑰匙和碼副本并做好登記工作。第十六條 庫(kù)員之間的交接須經(jīng)科股〕長(zhǎng)批準(zhǔn)實(shí)物交接和庫(kù)鑰匙交接登記手續(xù)。庫(kù)員使用碼鎖的必須廢止離崗庫(kù)員使用的碼啟用上崗庫(kù)員使用的碼。第十七條 備用鑰匙含碼副本下同〕理。一、支行所屬辦事處、營(yíng)業(yè)所及本行金庫(kù)備用鑰匙交支行行長(zhǎng)封后集中入專(zhuān)用柜保；城分理處金庫(kù)備用鑰匙交城辦事處主任行長(zhǎng)〕封后集中入專(zhuān)用柜保；城辦事處金庫(kù)備用鑰匙交行主行長(zhǎng)封后集中入專(zhuān)用柜保。二、上繳的備用鑰匙分別封注明日加蓋庫(kù)主任或副主任、以及庫(kù)員名章和行處公章與接收行庫(kù)主任和庫(kù)員當(dāng)面交接清楚并認(rèn)真登記備查。三、備用鑰匙除特殊情況不得啟封動(dòng)用必須啟用時(shí)須經(jīng)庫(kù)主任批準(zhǔn)。啟用時(shí)應(yīng)由庫(kù)主任或副主任及庫(kù)員共同拆封、并記錄重要物品交接登記簿見(jiàn)出納制度附式22〕啟用后應(yīng)立即重新封裝上繳。四、轉(zhuǎn)字鎖碼副本一律交上級(jí)行行長(zhǎng)保。平安門(mén)鑰匙按備用鑰匙理規(guī)定理。第五章 庫(kù)存現(xiàn)鈔、實(shí)物理第十八條 凡屬于金庫(kù)保范圍的現(xiàn)鈔、實(shí)物營(yíng)業(yè)終了后必須全部入庫(kù)保。第十九條 庫(kù)房應(yīng)保持整潔各種現(xiàn)鈔、實(shí)物按品種、類(lèi)別嚴(yán)格分開(kāi)碼放整齊嚴(yán)禁存放規(guī)定范圍以外的其他物品做到理不錯(cuò)不亂。第二十條 人民幣現(xiàn)鈔保。一、凡入庫(kù)錢(qián)捆要到達(dá)點(diǎn)準(zhǔn)、挑凈、■齊、捆緊蓋章清楚的。二、成箱袋〕款應(yīng)封裝整齊分類(lèi)別碼放；成捆款按券別分完好券損傷券分類(lèi)碼放做到規(guī)格一致便于核對(duì)；五十元以上大面額成把款入庫(kù)時(shí)庫(kù)員必須當(dāng)面清點(diǎn)并更換腰條入箱加鎖單獨(dú)保大面額成把流通券應(yīng)及時(shí)出庫(kù)給付款不得長(zhǎng)留存庫(kù)內(nèi)。三、付款和合尾的款箱必須雙人加鎖入庫(kù)保、出入庫(kù)記庫(kù)存帳的憑出入庫(kù)票出入庫(kù)手續(xù)收款空箱上柜〕收付款款箱中午均須入庫(kù)存放保并要交接登記手續(xù)。四、凡現(xiàn)鈔出入庫(kù)必須憑出入庫(kù)票。出入庫(kù)票由出納經(jīng)辦人員填制要求逐項(xiàng)填寫(xiě)簽章齊全經(jīng)出納科股〕長(zhǎng)簽批后交庫(kù)員出入庫(kù)。庫(kù)員出入庫(kù)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持換人復(fù)核出入庫(kù)完畢后憑出入庫(kù)票序時(shí)逐筆登記庫(kù)存簿。五、金庫(kù)庫(kù)存應(yīng)根據(jù)收付業(yè)務(wù)量的季節(jié)性變化合理核定庫(kù)存限額保證支付進(jìn)步現(xiàn)金綜合運(yùn)用率。第二十一條 儲(chǔ)蓄備付金款包應(yīng)由儲(chǔ)蓄部門(mén)匯總裝箱與庫(kù)房存放入庫(kù)手續(xù)。第二十二條 外幣現(xiàn)鈔的保和出入庫(kù)比照人民幣現(xiàn)鈔保、出入庫(kù)手續(xù)。第二十三條 金銀的保、出入庫(kù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行?出納制度?的有關(guān)規(guī)定。金銀對(duì)牌一律入庫(kù)保為明確責(zé)任可由經(jīng)辦人員專(zhuān)箱加鎖入庫(kù)出入庫(kù)均應(yīng)交接手續(xù)。第二十四條 預(yù)約付款現(xiàn)鈔應(yīng)逐包加封當(dāng)日存放入庫(kù)次日出庫(kù)。入、出庫(kù)時(shí)須核對(duì)包數(shù)及總金額認(rèn)真交接手續(xù)。第二十五條 有價(jià)保。一、有價(jià)按類(lèi)別、年度和未發(fā)行、待銷(xiāo)毀等分類(lèi)保成箱捆〕有價(jià)的封裝、碼放要求與人民幣現(xiàn)鈔一樣。缺乏捆的有價(jià)應(yīng)由經(jīng)辦人員裝箱加鎖入庫(kù)保。二、有價(jià)出入庫(kù)必須憑有價(jià)調(diào)撥單按照人民幣出入庫(kù)正式出入庫(kù)手續(xù)。三、庫(kù)存有價(jià)應(yīng)經(jīng)常清理對(duì)過(guò)、失效的有價(jià)應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)組織上繳、銷(xiāo)毀不得逾留存庫(kù)內(nèi)。第二十六條 票樣和真假幣鑒別手冊(cè)要建立分類(lèi)保登記簿使用時(shí)嚴(yán)格交接手續(xù)。沒(méi)收待繳的假幣由出納科股〕長(zhǎng)或指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)逐筆登記專(zhuān)箱加鎖存放入庫(kù)保做到定上繳嚴(yán)防流失。第二十七條 凡金庫(kù)保的現(xiàn)鈔和實(shí)物須按規(guī)定進(jìn)展結(jié)庫(kù)：一、每日營(yíng)業(yè)終了、大宗款項(xiàng)出入庫(kù)后以及查庫(kù)人員查庫(kù)后庫(kù)員必須進(jìn)展結(jié)庫(kù)；不經(jīng)常發(fā)生業(yè)務(wù)的庫(kù)存實(shí)物應(yīng)在發(fā)生業(yè)務(wù)后即行結(jié)庫(kù)；較長(zhǎng)時(shí)間無(wú)業(yè)務(wù)的庫(kù)存實(shí)物每月至少結(jié)庫(kù)一次。二、結(jié)庫(kù)時(shí)必須堅(jiān)持換人復(fù)核并與庫(kù)存簿或登記簿核對(duì)。庫(kù)存簿或登記簿由庫(kù)員雙人簽章并與會(huì)計(jì)相應(yīng)帳戶(hù)余額核對(duì)日終結(jié)庫(kù)無(wú)誤后由會(huì)計(jì)人員在相應(yīng)欄內(nèi)簽章。第六章 金庫(kù)平安理第二十八條 金庫(kù)必須堅(jiān)持雙人庫(kù)的規(guī)定兩名庫(kù)員應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)分工明確同進(jìn)同出互相監(jiān)視。金庫(kù)保的現(xiàn)鈔、實(shí)物任何人無(wú)權(quán)挪做它用金庫(kù)嚴(yán)禁白條抵做庫(kù)存。第二十九條 非庫(kù)人員進(jìn)入金庫(kù)的規(guī)定一、出入庫(kù)業(yè)務(wù)的交接手續(xù)一律在金庫(kù)門(mén)外。二、除金庫(kù)主任、副主任、庫(kù)人員或經(jīng)批準(zhǔn)的查庫(kù)人員外其他任何人不得進(jìn)入庫(kù)房。確需進(jìn)庫(kù)時(shí)應(yīng)經(jīng)庫(kù)主任或副主任批準(zhǔn)并登記、時(shí)間、事由等備查。三、遇有大宗出入庫(kù)業(yè)務(wù)庫(kù)員搬運(yùn)確有困難時(shí)經(jīng)金庫(kù)主任或副主任批準(zhǔn)可臨時(shí)指定本行人員進(jìn)庫(kù)協(xié)助搬運(yùn)。出入庫(kù)完畢庫(kù)員應(yīng)立即結(jié)庫(kù)無(wú)誤后搬運(yùn)人員方可撤離。第三十條 金庫(kù)庫(kù)房、設(shè)備和設(shè)施的平安理實(shí)行分工負(fù)責(zé)制。一、庫(kù)鎖、轉(zhuǎn)字碼鎖的安裝、更換和維修由上級(jí)行或本行指定人員負(fù)責(zé)進(jìn)展完畢要詳細(xì)記錄備查。嚴(yán)禁外部人員接觸以防失或損壞。二、庫(kù)內(nèi)的平安狀況由庫(kù)員負(fù)責(zé)隨時(shí)檢查嚴(yán)防發(fā)生火災(zāi)、水浸、霉?fàn)€、蟲(chóng)蛀、鼠咬、盜竊和過(guò)失事故。三、庫(kù)房周?chē)h(huán)境以及閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)、裝置、防范設(shè)備、防衛(wèi)器材、防火器材由保衛(wèi)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)理經(jīng)常檢查發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)上報(bào)或處理實(shí)在做好平安防范工作保障庫(kù)款平安。第三十一條 為實(shí)在保障非營(yíng)業(yè)時(shí)間金庫(kù)的平安必須做到：一、營(yíng)業(yè)終了閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)和裝置等由保衛(wèi)部門(mén)負(fù)責(zé)啟動(dòng)保證靈敏有效。二、出納收款和節(jié)假日收款應(yīng)加強(qiáng)平安保衛(wèi)工作。除營(yíng)業(yè)需要外節(jié)假日嚴(yán)禁開(kāi)庫(kù)。三、非營(yíng)業(yè)時(shí)間應(yīng)有二名守庫(kù)員武裝守庫(kù)守庫(kù)人員要認(rèn)真遵守守庫(kù)制度保持警覺(jué)高度負(fù)責(zé)。四、庫(kù)員不得兼做守庫(kù)工作。第三十二條 人員少、地處遙遠(yuǎn)的基層行處更要加強(qiáng)治安聯(lián)防工作。第七章 現(xiàn)鈔、實(shí)物運(yùn)送第三十三條 調(diào)出行的操作規(guī)定一、運(yùn)送現(xiàn)鈔、實(shí)物一律裝箱袋〕封運(yùn)送由出納調(diào)款員負(fù)責(zé)封裝和檢查。二、運(yùn)送前調(diào)出行應(yīng)先辦妥會(huì)計(jì)帳務(wù)處理手續(xù)和出庫(kù)手續(xù)庫(kù)員與調(diào)款員將運(yùn)送的現(xiàn)鈔、實(shí)物當(dāng)面交接清楚。調(diào)款員在調(diào)撥運(yùn)送憑單附式七〕上加蓋名章以示收妥存根聯(lián)做出庫(kù)憑證附件另兩聯(lián)由調(diào)款員攜帶調(diào)入行。三、現(xiàn)鈔、實(shí)物運(yùn)達(dá)調(diào)入行并收妥后調(diào)款員須將調(diào)入行簽收的調(diào)撥運(yùn)送憑單第三聯(lián)收?qǐng)?zhí)〕及時(shí)帶回交會(huì)計(jì)部門(mén)做付出憑證附件。第三十四條 經(jīng)辦運(yùn)送現(xiàn)鈔、實(shí)物的有關(guān)人員應(yīng)明確以下責(zé)任和要求：一、現(xiàn)鈔、實(shí)物運(yùn)送工作應(yīng)由兩名調(diào)款員、兩名武裝押運(yùn)員和一名專(zhuān)職司機(jī)共同負(fù)責(zé)完成。調(diào)款員負(fù)責(zé)調(diào)運(yùn)手續(xù)和款項(xiàng)實(shí)物準(zhǔn)確完好。武裝押運(yùn)員負(fù)責(zé)現(xiàn)鈔和實(shí)物、人員、車(chē)輛的平安司機(jī)負(fù)責(zé)運(yùn)鈔車(chē)行駛平安?！罢{(diào)款員不準(zhǔn)動(dòng)押運(yùn)員不準(zhǔn)動(dòng)錢(qián)〞。二、運(yùn)送現(xiàn)鈔、實(shí)物必須使用性能良好具有防護(hù)、及設(shè)備的專(zhuān)用運(yùn)鈔車(chē)。運(yùn)送現(xiàn)鈔、實(shí)物時(shí)運(yùn)鈔車(chē)應(yīng)按預(yù)定道路行駛。不得任意改變道路途中不得無(wú)故停車(chē)不得另辦它事不得搭乘別人對(duì)運(yùn)送時(shí)間、地點(diǎn)、道路、品名、數(shù)量等均須。運(yùn)鈔的時(shí)間、道路要適時(shí)變動(dòng)。第三十五條 調(diào)入行的操作規(guī)定一、現(xiàn)鈔、實(shí)物運(yùn)達(dá)后調(diào)出行調(diào)款員與調(diào)入行經(jīng)辦員當(dāng)面查驗(yàn)手續(xù)是否完備逐箱袋〕查驗(yàn)封裝是否結(jié)實(shí)原包裝的清點(diǎn)件數(shù)成捆的逐捆卡把如有破損或可疑應(yīng)當(dāng)面拆箱袋〕或捆檢查清點(diǎn)。調(diào)入缺乏捆款項(xiàng)或有價(jià)除有特殊規(guī)定外一律當(dāng)面清點(diǎn)細(xì)數(shù)。二、調(diào)入行經(jīng)辦員查驗(yàn)調(diào)入款項(xiàng)、實(shí)物無(wú)誤后在運(yùn)送憑單上加蓋公章和名章第三聯(lián)退還調(diào)出行調(diào)款員帶回第二聯(lián)交本行會(huì)計(jì)部門(mén)做收入憑證附件調(diào)入的現(xiàn)鈔、實(shí)物入庫(kù)手續(xù)入庫(kù)保。第八章 查庫(kù)工作第三十六條 查庫(kù)次數(shù)一、金庫(kù)主任每月不定查庫(kù)一次；副主任每月不定查庫(kù)不少于兩次。二、營(yíng)業(yè)的上一級(jí)主行長(zhǎng)主任〕每季度與職能部門(mén)對(duì)所轄金庫(kù)查庫(kù)一次。三、地〕行主行長(zhǎng)及職能部門(mén)對(duì)所轄金庫(kù)每半年查庫(kù)一次。四、總行和、自治區(qū)分行主行長(zhǎng)及職能部門(mén)對(duì)全轄金庫(kù)進(jìn)展不定抽查。五、各級(jí)理行專(zhuān)業(yè)部門(mén)但凡到基層行檢查出納工作應(yīng)進(jìn)展查庫(kù)。第三十七條 查庫(kù)手續(xù)一、庫(kù)主任、副主任是本庫(kù)的主負(fù)責(zé)人可直接進(jìn)庫(kù)進(jìn)展查庫(kù)。二、上級(jí)行有關(guān)部門(mén)派員進(jìn)展查庫(kù)必須持正式查庫(kù)介紹信本人證件經(jīng)被查行金庫(kù)主任或副主任查驗(yàn)并在其陪同下方可進(jìn)展查庫(kù)。三、查庫(kù)過(guò)程中兩名庫(kù)員必須自始至終同時(shí)在場(chǎng)。第三十八條 查庫(kù)內(nèi)容一、檢查庫(kù)房是否符合規(guī)定有無(wú)批準(zhǔn)使用證。二、檢查庫(kù)存現(xiàn)鈔、實(shí)物保狀況。三、檢查庫(kù)房平安設(shè)備狀況及庫(kù)房整潔狀況。四、檢查庫(kù)房負(fù)責(zé)人、庫(kù)員裝備情況及其職責(zé)履行情況檢查庫(kù)員是否持證上崗。五、檢查庫(kù)鑰匙、轉(zhuǎn)字鎖碼使用、交接、保情況。六、檢查出入庫(kù)手續(xù)結(jié)庫(kù)規(guī)定執(zhí)行情況。七、檢查金庫(kù)帳表憑證記載、核對(duì)及保情況。八、檢查庫(kù)存現(xiàn)鈔、實(shí)物運(yùn)送規(guī)定執(zhí)行情況。九、檢查守庫(kù)制度執(zhí)行情況。十、檢查查庫(kù)制度執(zhí)行情況。第三十九條 查庫(kù)一、檢查庫(kù)房平安設(shè)備及庫(kù)門(mén)、庫(kù)鎖、轉(zhuǎn)字鎖的使用、交接及保應(yīng)當(dāng)場(chǎng)檢驗(yàn)。二、通過(guò)檢查出入庫(kù)票看出入庫(kù)手續(xù)是否完好齊全；憑出入庫(kù)票軋結(jié)當(dāng)日庫(kù)存檢查庫(kù)存是否準(zhǔn)確。三、通過(guò)檢查庫(kù)員證看庫(kù)鑰匙是否堅(jiān)持單線(xiàn)傳遞；通過(guò)檢查備用鑰匙轉(zhuǎn)字鎖碼副本〕交接登記簿看交接手續(xù)是否完好齊全。四、通過(guò)檢查查庫(kù)記錄簿存根聯(lián)〕看各級(jí)行查庫(kù)次數(shù)是否符合規(guī)定查庫(kù)工程是否齊全歷次查庫(kù)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否解決。五、檢查出納庫(kù)存登記簿與會(huì)計(jì)相應(yīng)科目帳簿余額核對(duì)看帳款、帳實(shí)是否相符是否堅(jiān)持及時(shí)核對(duì)互相簽章是否齊全。六、檢查庫(kù)存現(xiàn)鈔、實(shí)物要詳細(xì)、認(rèn)真、徹底不留角。對(duì)成箱袋〕、成捆包〕的應(yīng)逐一檢查封裝如有破損或可疑應(yīng)即拆封清查；對(duì)收付款尾箱、缺乏捆現(xiàn)鈔、外幣、金銀、有價(jià)等保箱應(yīng)會(huì)同經(jīng)辦員、庫(kù)員開(kāi)箱檢查、清點(diǎn)；對(duì)票樣、真假幣鑒別手冊(cè)、假幣保箱、金銀對(duì)牌保箱等要按照登記逐一檢查。經(jīng)查實(shí)的各項(xiàng)庫(kù)存總額必須與會(huì)計(jì)相應(yīng)科目帳簿余額核對(duì)一致。七、查庫(kù)完畢須認(rèn)真逐項(xiàng)填寫(xiě)查庫(kù)記錄簿附式八〕查庫(kù)人員、金庫(kù)負(fù)責(zé)人、庫(kù)員均須在查庫(kù)記錄簿上簽章庫(kù)員重新結(jié)庫(kù)無(wú)誤后查庫(kù)人員方可撤離。第九章 附 那么第四十條 本規(guī)定的制定、修改、解釋權(quán)屬于總行。第四十一條 中國(guó)工商銀行在本規(guī)定施行以前公布的性凡與本規(guī)定有抵觸的一律按本規(guī)定執(zhí)行。第四十二條 本規(guī)定自1996年6月1日起施行。返回中國(guó)工商銀行?中國(guó)工商銀行會(huì)計(jì)根本制度?的 19965241996年5月24日中國(guó)工商銀行各、自治區(qū)、直轄分行方案單列分行長(zhǎng)春、杭州金融理干部學(xué)院：新修訂的?中國(guó)工商銀行會(huì)計(jì)根本制度?簡(jiǎn)稱(chēng)會(huì)計(jì)根本制度下同〕已經(jīng)和人民銀行批準(zhǔn)現(xiàn)各分行并就有關(guān)問(wèn)題如下請(qǐng)一并貫徹執(zhí)行：一、各行要充分認(rèn)識(shí)執(zhí)行會(huì)計(jì)根本制度的重要性。修訂后的會(huì)計(jì)根本制度是根據(jù)?會(huì)計(jì)法?、?商業(yè)銀行法?、?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么?、?企業(yè)財(cái)務(wù)通那么?等由重要法律、法規(guī)制定的。會(huì)計(jì)根本制度是全行會(huì)計(jì)工作全面貫徹效益性、平安性、流動(dòng)性經(jīng)營(yíng)理原那么準(zhǔn)確、及時(shí)、完好、各項(xiàng)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算的根據(jù)是稽核和檢查會(huì)計(jì)工作的貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)根本制度是和約束全行經(jīng)營(yíng)核算的重要措施。各行必須加強(qiáng)指導(dǎo)部門(mén)之間互相支持、協(xié)作配合全面落實(shí)會(huì)計(jì)根本制度的各項(xiàng)規(guī)定。二、貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)根本制度必須與貫徹執(zhí)行朱■基副對(duì)會(huì)計(jì)工作“約法三章〞的要求相結(jié)合。朱■基副對(duì)會(huì)計(jì)工作的“約法三章〞是會(huì)計(jì)工作的指導(dǎo)方針必須長(zhǎng)堅(jiān)持并且通過(guò)執(zhí)行會(huì)計(jì)根本制度使“約法三章〞制度化。一〕認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)根本制度規(guī)定的性原那么。要嚴(yán)格遵循?商業(yè)銀行法?“商業(yè)銀行不得在法定的會(huì)計(jì)帳冊(cè)外另立會(huì)計(jì)帳冊(cè)〞的規(guī)定；嚴(yán)格遵循?會(huì)計(jì)法?“不得偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)送虛假的會(huì)計(jì)報(bào)表〞的規(guī)定根據(jù)合法憑證正確使用會(huì)計(jì)科目登記帳簿根據(jù)帳簿填制會(huì)計(jì)報(bào)表保證會(huì)計(jì)報(bào)表的正確。嚴(yán)禁濫用會(huì)計(jì)科目任何人不準(zhǔn)強(qiáng)會(huì)計(jì)人員違犯性原那么調(diào)帳改表。二〕各行應(yīng)按會(huì)計(jì)根本制度要求盡快完善會(huì)計(jì)核算監(jiān)視體系。年末前建立健計(jì)事后監(jiān)視機(jī)構(gòu)并配齊人員；完善總會(huì)計(jì)坐班制按規(guī)定應(yīng)裝備總會(huì)計(jì)的對(duì)外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要及時(shí)配齊到位；盡快任命并配齊會(huì)計(jì)檢查員加強(qiáng)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)監(jiān)控制度建立催促各項(xiàng)制度的貫徹執(zhí)行。三〕、地行含〕以上機(jī)構(gòu)的總會(huì)計(jì)師至遲應(yīng)于明年上半年以前配齊到位以加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作落實(shí)“約法三章〞進(jìn)步經(jīng)營(yíng)理和決策程度。三、嚴(yán)格要求搞好培訓(xùn)抓緊貫徹。培訓(xùn)工作要扎實(shí)、細(xì)致地進(jìn)展凡不理解和不能按照會(huì)計(jì)根本制度規(guī)定進(jìn)展業(yè)務(wù)操作的人員不得上崗。五月份以后總行擬分舉辦會(huì)計(jì)處長(zhǎng)培訓(xùn)班各分行亦應(yīng)層層抓培訓(xùn)全面進(jìn)步會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和照章辦事的自覺(jué)性。在貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)根本制度的過(guò)程中各級(jí)行可擬定貫徹執(zhí)行的詳細(xì)方案但是不要搞施行細(xì)那么以防止各行之間、地區(qū)之間產(chǎn)生執(zhí)行差異。四、會(huì)計(jì)根本制度中涉及的有關(guān)內(nèi)容應(yīng)做好對(duì)外宣傳與客戶(hù)配合落實(shí)好會(huì)計(jì)根本制度。五、為更好地貫徹會(huì)計(jì)根本制度、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算總行制定了?中國(guó)工商銀行會(huì)計(jì)核算規(guī)程?與會(huì)計(jì)根本制度