【正文】 輔助性和服務性等項目、以及存在爭議和歷史遺留問題的結(jié)算業(yè)務，可通過財務公司采用內(nèi)部轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，不得通過托收承付辦理；跨年事項，未經(jīng)雙方認可，原則上不辦理托收承付。：托收承付每月共計辦理三次，托收結(jié)算日按照當月底前第5個有效工作日依次向前推，每周一次，承付結(jié)算日為托收結(jié)算日的次日；各單位嚴格按照托收承付結(jié)算規(guī)定的時 間及時進行單據(jù)傳遞。：各單位在辦理托收時要嚴格審查本單位的各種結(jié)算單據(jù)，必須做到所用結(jié)算單據(jù)正確、單據(jù)所記載內(nèi)容填寫完整，加蓋財務結(jié)算章后按規(guī)定要求傳遞。：各單位在承付時原則上不得拒付，如有異議，應先承付，再向有關部門申訴，債權單位憑仲裁書及相關手續(xù)重 新辦理托收，由財務部負責監(jiān)督執(zhí)行。對需要以承兌匯票結(jié)算的 單位，付款單位應在每次辦理托收前，及時通知對方，經(jīng)雙方認 可后，不再辦理托收。：（1）對于托收承付結(jié)束后仍然尚未結(jié)算的，本月不再進行入 賬，均進入下月結(jié)算；年末時按照決算文件執(zhí)行；（2）各單位簽訂合同時，須明確約定結(jié)算期、結(jié)算方式，嚴 禁跨結(jié)算期結(jié)算；（3）對于新產(chǎn)品或者新業(yè)務應在一至兩個月內(nèi)辦理結(jié)算，不 得拖延結(jié)算時間；對于涉及新產(chǎn)品價格有爭議的，可提請財務部 仲裁。第二十六條 對于應通過托收承付結(jié)算的，不得通過其他方式結(jié)算。第二十七條 為減少各單位之間資金相互拖欠，加快資金周轉(zhuǎn)，對于托收承付以外的結(jié)算，內(nèi)部單位可以通過財務公司采用內(nèi)部轉(zhuǎn)賬方式進行。第二十八條 對于日常外部結(jié)算，各單位要嚴格按照月度資 金計劃安排，合理進行外部結(jié)算。第二十九條 對于因臨時性調(diào)貸、資金周轉(zhuǎn)困難等資金緊張 的特殊企業(yè)的資金支付，各相關單位應報送其一把手審批簽字的 資金付款計劃，經(jīng)財務部審批后方可進行支付。第六章 貸款管理第三十條 依靠公司整體實力，財務部統(tǒng)一爭取銀行綜合授信額度，并按照公司有關規(guī)定對內(nèi)部各單位進行信用評級。第三十一條 按照市場化原則，內(nèi)部信用評級每年評定一次。充分利用公司整體資金資源，優(yōu)化資源配置，公司根據(jù)內(nèi)部授信額度對各單位提供流動資金和項目資金支持。第三十二條 公司本部所屬各單位貸款通過廠內(nèi)貸款的形式發(fā)放，各單位應做好資金安排，合理籌劃貸款期限；對于廠內(nèi)到期貸款，借款單位應積極籌措資金歸還，如不能按期歸還，則按照規(guī)定加收逾期罰息。第三十三條 對于公司本部各單位在超授信額度時仍需貸款的，須提交經(jīng)由單位經(jīng)營層討論一致的資金盤活等解決方案，報財務部審批；經(jīng)同意追加授信后，貸款利率上浮30%及以上。第三十四條 子公司貸款嚴格按照《第一拖拉機股份有限公 司擔保（委貸）管理辦法》執(zhí)行。第三十五條 各子公司不得擅自對外進行融資，如有特殊需要，須向公司財務部提交融資申請，經(jīng)財務總監(jiān)審批后方可實施；各子公司在財務公司進行融資的，需在財務部進行備案。第七章 其 他第三十六條 各單位原則上不得購買任何形式的理財產(chǎn)品。第三十七條 各單位應嚴格按照《公司承兌匯票管理辦法》的規(guī)定進行承兌匯票管理。第三十八條 各單位應加強資金預算管理，每月4日上報月度資金使用申請表，在其預算范圍內(nèi)安排資金支付，確保月度及經(jīng)營性凈流指標的完成。預算完成情況按照公司《預算管理辦法》執(zhí)行。第八章 考 核第三十九條 對違反規(guī)定擅自在商業(yè)銀行開戶的，按每個違規(guī)賬戶300元考核該單位財務科長。第四十條 對違反現(xiàn)金管理規(guī)定的單位，每次考核財務科長及責任人100300元，情節(jié)嚴重的調(diào)離會計崗位，涉及違紀違法按有關規(guī)定執(zhí)行。第四十一條 對違反存款管理規(guī)定以及未經(jīng)批準通過外部銀行支付資金的單位，考核該單位負責人500元，財務科長300元；對未及時清理未達賬項的單位，考核直接責任人100元；對違反財務管理規(guī)定，私存私放公款的單位，除追回私存私放資金外，考核該單位負責人1000元，財務科長300元，具體責任人300元。涉及違法違紀的按有關規(guī)定處理。第四十二條 對因自身預算控制原因在托收結(jié)算過程中出現(xiàn)賬戶透支的單位，每次考核財務科長100元，考核透支單位每次不低于300元。對連續(xù)兩次出現(xiàn)托收透支的單位，暫停一個月的托收結(jié)算，暫停期間不停止承付。第四十三條 對代辦托收及其他形式的代收代付業(yè)務，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追究當事人及財務科長的責任并依據(jù)代辦金額予以不低于10%的處罰，同時取消代辦單位托收結(jié)算資格。第四十四條 對不符合條件或有爭議的事項強行辦理托收而影響結(jié)算正常進行的，對財務科長處以每筆不低于100元的考核。第四十五條 對于各單位在承付時，因雙方有異議一直得不到 解決，耽誤公司整體托收承付進度，對雙方財務科長先各考核100 元；仲裁后，追加對過錯方的考核。第九章 附 則第四十六條 本辦法由財務部負責解釋。第四十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。原《公司資金管理規(guī)定（試行）》第五篇：工業(yè)資產(chǎn)公司資金管理辦法資金管理辦法為加強公司資金管理，提高資金營運效率，創(chuàng)造資金效益最大化，嚴格審批流程與權限，防范公司資金理財?shù)娘L險，保障公司資金安全，特制定本辦法。本辦法所稱資金，是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。一、選擇開戶銀行的原則：為加強公司賬戶管理，本公司開設一個基本賬戶，三個以內(nèi)一般結(jié)算賬戶；選擇與企業(yè)款項匯劃頻繁單位開戶銀行相同的，并且結(jié)算方式齊全離本公司較近的，辦理提現(xiàn)業(yè)務時相對安全的國有四大銀行分行或支行；選擇結(jié)算手段先進的銀行，如通匯網(wǎng)點多、開通全國電子聯(lián)行業(yè)務等的，可減少結(jié)算環(huán)節(jié)，更快收到款項；銀行賬戶年費、業(yè)務手續(xù)費等收費較比其他銀行低的銀行；與企業(yè)對賬及時，信用服務好，如對劃入、交存的現(xiàn)金及時準確入賬，沒有壓單退票現(xiàn)象的銀行；選擇經(jīng)營業(yè)績好的，對存入的資金沒有風險，并對企業(yè)日后缺少資金時可以獲得貸款、融資業(yè)務支持的銀行。二、關于資金定存銀行的原則：在已開戶的各家銀行中選擇存款利率高的；公司與當前已開戶銀行之間有合作協(xié)議且合作時間較長久的優(yōu)先考慮；公司員工提出請求幫忙完成直系親屬所在銀行存款任務的；跟公司有重大關聯(lián)的部門（如稅務、國資委、委干部等）提出請求幫忙完成所在銀行存款任務的；三、銀行賬戶開立、撤銷與資金定存的審批權限：新開立、撤銷銀行一般結(jié)算賬戶的，先由公司財務部（委辦公室）提出初步意見，經(jīng)委辦公室分管領導審核，最終再由委主任審定；單筆定存資金不超過人民幣在200萬的，由財務部（委辦公室）提出初步意見，經(jīng)委辦公室分管領導批準；單筆定存資金在人民幣超過200萬不超過1000萬的，先由財務部（委辦公室）提出初步意見，經(jīng)委辦公室分管領導審核后由委主任審批；單筆定存資金在人民幣1000萬以上的，先由財務部（委辦公室）提出初步意見，經(jīng)委辦公室分管領導初審，委主要領導復審，再由經(jīng)委黨委會決定。