【正文】 《再保險學》《再保險》《再保險》《再保險學》五、說明趙苑達編陳繼儒編胡炳志編張拴林編 西南財經(jīng)大學出版社 中國金融出版社 高等教育出版社 大綱執(zhí)筆人：王瑞大綱審定人：張曉鳳2006 年3月31日中國金融出版社第五篇：我國再保險現(xiàn)狀我國再保險監(jiān)管現(xiàn)狀與完善措施摘要：再保險業(yè)是保險市場上不可缺少的組成部分，世界各國普遍對再保險業(yè)的監(jiān)管給予很高的重視。按照入世承諾,我國保險市場已正式全面對外開放。面對這種形勢,對再保險市場的監(jiān)管便成為目前我國保險市場監(jiān)管的重要課題。雖然國際上對再保險的監(jiān)管尚無比較成熟的模型,但是近年來再保險監(jiān)管越來越受到國際組織或保險業(yè)發(fā)達國家的重視。目前，我國的再保險市場和監(jiān)管體系很不完善，制約了整個保險業(yè)的發(fā)展。本文分析了我國再保險監(jiān)管存在的問題，并提出了完善我國再保險監(jiān)管體系的措施。關鍵詞：再保險分保原保險一、再保險監(jiān)管的意義再保險也稱分保，是保險人在原保險合同的基礎上，通過簽訂分保合同，將其所承保的部分風險和責任向其他保險人進行保險的行為。再保險人通過分散和控制風險，可以改善直接保險人的風險組合和財務狀況，增強直接保險公司的承保能力，因此再保險人的存在有助于保險市場的穩(wěn)定。然而，為了取得并維持這種穩(wěn)定效果，再保險主體必須有能力履行其承諾的義務。因此，必須對再保險人進行有效監(jiān)管，將為再保險人、直接保險人以及保單持有人創(chuàng)造許多有利條件，便于更大范圍地分散風險，更有效地運作資本。二、我國再保險監(jiān)管的現(xiàn)狀我國再保險業(yè)發(fā)展的歷史不長，建國后我國保險業(yè)及再保險業(yè)務一直是由中國人民保險公司獨家經(jīng)營。中國人民保險公司由于是國家保險公司，風險由財政兜底，人民幣業(yè)務一直不辦理分保。隨著其他保險主體的出現(xiàn)，1988年根據(jù)《保險企業(yè)管理暫行條例》的規(guī)定，國內開始辦理30％法定分保業(yè)務，由人保再保部代行國家再保險公司的職能。1996年人保組建集團公司，成立了中保再保險有限公司。至此，國內才有了一家經(jīng)營再保險業(yè)務的專業(yè)公司。1999年3月，中國再保險公司在中保再保險有限公司的基礎上組建成立，從此我國再保險業(yè)進入了一個新的發(fā)展時期。再保險的監(jiān)管主要集中于對法定分保的具體規(guī)定。法定分保一直采用比例分保的形式，1995年以前《保險企業(yè)管理暫行條例》規(guī)定的分保比例是30％，且禁止國內保險公司向國外保險公司分出或者接受保險業(yè)務；1995年《保險法》頒布后將分保比例降低為20％，并取消了禁止向國外分出的規(guī)定，只保留了金融監(jiān)督管理部門的限制權。1996年頒發(fā)了《人身險法定分保條件》和《財產(chǎn)險法定分保條件》，1999年中國保險監(jiān)督管理委員會頒發(fā)了《法定分保條件》，2000年又在此基礎上制定了《人身險法定分保條件實施細則》和《財產(chǎn)險法定分保條件實施細則》，對法定分保的業(yè)務范圍、業(yè)務申報、保費準備金、現(xiàn)金賠款、再保手續(xù)費、分保帳務結算等各方面做出了詳細規(guī)定。目前我國再保險監(jiān)管所存在的主要問題：（一）直接監(jiān)管模式導致保險人承保存在更大的風險再保險的監(jiān)管有兩種模式：直接監(jiān)管模式和間接監(jiān)管模式。直接監(jiān)管是針對再保險人的監(jiān)管，主要是指對營業(yè)許可證、償付能力、業(yè)務報表、責任準備金等的相關規(guī)定。間接監(jiān)管是將監(jiān)管的重點放在監(jiān)管原保險人的再保險協(xié)議上，諸如再保險合同內容是否恰當，再保險費率水平高低，以及再保險人的選擇等，目的是間接地對再保險人施加影響。直接監(jiān)管模式雖然可以確保再保險的安全性，但直接監(jiān)管往往會導致額外的交易成本，例如營業(yè)許可證制度意味著再保險人要遵守相應的投資要求和資本要求，這對于外國再保險人來說會增加他們的業(yè)務障礙，從而建立其進入某國的壁壘，最終損害保險風險的多樣化。我國是一個再保險的凈進口國，再保險方面目前存在的主要問題是再保險供給能力和再保險專業(yè)技術的缺乏，如果采用直接監(jiān)管方法，很可能會阻礙外國再保險人向本國保險人提供服務，從而引起保險人承保更多更大風險的短缺，進一步對我國保險業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生不利影響。（二）缺乏專門的再保險法規(guī)到目前為止，我國還沒有頒布再保險的專門規(guī)定。關于再保險的經(jīng)營規(guī)則散見于《保險法》、《保險公司管理規(guī)定》、《財產(chǎn)險法定分保條件》、《人身險法定分保條件》以及《法定分保實施細則》中。作為保險業(yè)法的基本法 《保險法》只對再保險法作了提綱挈領的幾條規(guī)定，這對于一個行業(yè)的規(guī)范運行是遠遠不夠的。另外，《保險公司管理規(guī)定》中對再保險的規(guī)定太過簡單、籠統(tǒng)。總的來說，我國再保險監(jiān)管法規(guī)方面還有待進一步完善，監(jiān)管機關缺乏對再保險財務狀況、再保險安排計劃、再保險資金水平、再保險公司自身風險防范等問題的監(jiān)管要求，再保險運行規(guī)則不明確。（三）法定分保規(guī)定比較完善，而商業(yè)分保制度很不健全，與國際再保險監(jiān)管差距甚大長期以來，主要實施法定分保是我國再保險業(yè)的鮮明特征，因此我國法定分保的措施與其他國家相比較為完善。從分保方式上，主要是比例分保，便于操作，也有利于我國的再保險公司承擔更大規(guī)模的業(yè)務。然而在商業(yè)分保方面，僅在《保險法》中規(guī)定了再保險業(yè)務的原則以及自留額的限制。應該說，我國采取的態(tài)度是鼓勵市場競爭和自由經(jīng)營的，各個保險公司可以根據(jù)自身情況選擇合適的再保險公司，不像有的國家禁止本國保險公司向國外分出或者限制分出的數(shù)額，如印度。但還缺乏進一步的指導和制度保證，尤其是對于如何選擇國外再保險人和保證國外再保險人的償付能力方面沒有任何措施。這是我國再保險制度的一個根本缺陷。（四）監(jiān)管機構配置不合理，監(jiān)管力量不足，監(jiān)管人員素質不高由于再保險涉及高風險，尤其是伴隨知識經(jīng)濟的發(fā)展，再保險的觸角延伸到大量的高科技行業(yè)，需要監(jiān)管人員具備較為深厚的自然科學知識和金融、保險知識以及法律知識。目前，保監(jiān)會還沒有設立專門的再保險監(jiān)管部門，再保險監(jiān)管職能由財產(chǎn)險部門代為行使。這種狀況，一方面說明我國再保險市場容量還很小，另一方面又說明再保險監(jiān)管還未引起監(jiān)管當局足夠的重視。從監(jiān)管力量看，目前中國保監(jiān)會的編制為1200人左右，而在美國，每個州保險監(jiān)管的人員多為2001200人不等，其中查賬人員占多數(shù)，而且各州還有相當發(fā)達的非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)，更強化了其監(jiān)管力量。（五）再保險合同的監(jiān)管過于簡單對于再保險合同的規(guī)定，只體現(xiàn)了誠信原則和與保險合同相獨立的原則。雖然再保險合同的訂立要遵循合同自由原則，但是再保險合同有很多特殊條款，如直接給付條款、喪失償付能力條款等都值得注意。隨著保險業(yè)務的發(fā)展，及投資連結保險和分紅保險等新險種的不斷推出，投保人的收益越來越多的和保險人的經(jīng)營成果聯(lián)系在一起，有可能會對保險人的再保險安排提出要求，甚至附加批單。相應的，保險人在其再保險合同中就應有所體現(xiàn)。另外，保險市場的主體不斷增加，競爭日益激烈，保險人的倒閉就不再是不可能的事情，因此，在再保險合同中強調有關的特殊條款，可以更好地保障被保險人的利益。（六）內控制度極度不完善內部控制是相對于外部監(jiān)管而言，是保險企業(yè)進行自我控制、自我防范和化解風險的有效手段。由于我國保險業(yè)還是一項年輕的產(chǎn)業(yè)，內控機制存在和發(fā)展的思想基礎與環(huán)境較差，因而在內控制度建設方面還處于初級階段，存在內部控制主體不明確，風險測量模型建設落后，內部稽核機構作用發(fā)揮不充分等問題。另外，信用評級制度和行業(yè)自律制度的不完善，外資再保險公司監(jiān)管的匱乏，都是我國目前再保險監(jiān)管中存在的漏洞。三、完善措施：(一)繼續(xù)實施法定分保,完善優(yōu)先分保,保證民族再保險業(yè)的良性發(fā)展。法定分保政策是再保險市場發(fā)展初期的普遍做法,與WTO對于發(fā)展中國家“逐步自由化”的原則是相一致的。而且,通過法定分保,國家再保險公司可以及時了解各保險公司經(jīng)營狀況和保險市場存在的問題,及時采取相應的對策,從而強化行業(yè)監(jiān)管的力度。所以在過渡期內應繼續(xù)實施。(二)建立商業(yè)分保的監(jiān)管制度,促進我國再保險業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。在分出業(yè)務的監(jiān)管方面,一是要加強自留額的核定,對不同險種、不同公司應擬訂不同的自留額標準。二是要加強對再保險計劃的審查。主要檢查分出公司對分保人的選擇是否恰當。國家應建立再保險信用評級制度,根據(jù)再保險公司的財務狀況、經(jīng)營狀況信息來客觀地驗證其財務的安全性,對保險公司的選擇作出指導。三是加強償付能力和財務狀況監(jiān)管。要完善準備金提存規(guī)定,加強對各項財務報告的審核,如提出資產(chǎn)、負債的估價要求、年報披露要求、會計及文件要求等,以確保其經(jīng)營的穩(wěn)定性。對于分人業(yè)務的監(jiān)管不易過于嚴格,避免影響再保險交易的公平性、限制其功能發(fā)揮。其內容應以償付能力監(jiān)管為核心,要求國內外再保險公司必須提供一定的償付保證,對于其信用情況要跟蹤監(jiān)視,建立完善的預警系統(tǒng)并完善對其財務報告的要求。(三)完善再保險公司的準入與退出制度,保證再保險市場健康發(fā)展。市場準入的原則方面,對于國外再保險公司的準入,必須嚴格考察其總公司的資本金要求、在國內設立代表處的年限、法人代表的資格要求、營業(yè)范圍的要求、組織形式的要求、保證金要求,如在中國必須具有與在其國內因再保險業(yè)務引起的負債相等數(shù)額的資金,但保證金可以是多種形式,如現(xiàn)金、合格的信用證、信托基金、債券等,要將對國際再保險公司的信譽評級與保證金規(guī)定結合起來,信譽等級高的,相應的保證金要求可以降低。對于再保險經(jīng)紀人的準入,其遵循的原則與保險經(jīng)紀人應大致相同,只是在資本金和專業(yè)要求方面要更高。對于國際再保險經(jīng)紀人,同國際再保險公司一樣,如果要在我國獲得授權,需要滿足一定的資格條件,如存入保證金、投保職業(yè)責任保險等。市場退出方面應構建有問題再保險公司的市場退出機制,包括對有問題再保險公司的判斷、對有問題再保險公司的損失控制、對有問題再保險公司的重組、破產(chǎn)、收購以及成立處理破產(chǎn)和清理的專門機構等,以此來控制和化解風險,確保再保險體系的穩(wěn)定性。