【正文】 單中的死亡或生存給付責(zé)任按比例分擔(dān)，還要對(duì)原保單中分紅、解約金等責(zé)任也要按比例分擔(dān)。 這種方法的優(yōu)缺點(diǎn)如下： ? 對(duì)于分紅保單業(yè)務(wù)，再保險(xiǎn)人必須跟隨原保險(xiǎn)人保證分紅的水平，因此原保險(xiǎn)人有關(guān)保單分紅的風(fēng)險(xiǎn)也向接受人分?jǐn)偂? ? 原保險(xiǎn)人第一保單年度提存責(zé)任準(zhǔn)備金采用較高水平時(shí)，其可能產(chǎn)生盈余的減損也可由再保險(xiǎn)人分?jǐn)偂? ? 保單責(zé)任準(zhǔn)備金按約定的再保險(xiǎn)比例由再保險(xiǎn)人持有，使原保險(xiǎn)人的資產(chǎn)積累速度先對(duì)減慢。 ? 管理事務(wù)復(fù)雜，尤其對(duì)于分紅保單 。 ? 二是 危險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)再保險(xiǎn) （英文叫 risk premium reinsurance），這種再保險(xiǎn)方法僅適用于死亡險(xiǎn)的再保險(xiǎn)安排。 ? 在介紹這種再保險(xiǎn)方法之前，先解釋一個(gè)概念：凈危險(xiǎn)保額（ amount at risk）： 保險(xiǎn)金額扣除保單責(zé)任準(zhǔn)備金后的余額 。 ? 這種再保險(xiǎn)的方式，原保險(xiǎn)人僅對(duì)凈危險(xiǎn)保額辦理再保險(xiǎn)。再保險(xiǎn)費(fèi)是以?xún)粑ｋU(xiǎn)保額計(jì)算的危險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)，由于每年的凈危險(xiǎn)保額不同，費(fèi)率也不同，因此需要編制每一保險(xiǎn)單的凈危險(xiǎn)保額表及再保險(xiǎn)費(fèi)率表。 ? 例如： 某先生 35歲，購(gòu)買(mǎi)保額為 50萬(wàn)元的終身壽險(xiǎn)保單。分出人自留保額為 10萬(wàn)，接受人接受 40萬(wàn)元。這里接受人實(shí)際上接受的是 40萬(wàn)中的凈危險(xiǎn)保額。假如發(fā)生保險(xiǎn)事故需要給付，接受人不是給付 40萬(wàn)元，而是 40萬(wàn)元中除去責(zé)任準(zhǔn)備金之后的危險(xiǎn)保額。 ? 假定該先生不幸于第八保單年度之末身亡，而第八保單年度的責(zé)任準(zhǔn)備金是 8萬(wàn)元，那么分出人只是在 508=42給付中按 20%和 80%分擔(dān)賠款 。 ? 分出人分?jǐn)?42 20%=（萬(wàn)），分入人分?jǐn)?2 80%=（萬(wàn)） 。 ? 這種 危險(xiǎn)保費(fèi)再保險(xiǎn) 從保額的角度適度危險(xiǎn)保額部分分配責(zé)任，但實(shí)際上涉及的還是危險(xiǎn)保費(fèi)。因?yàn)樵俦ｋU(xiǎn)人分享的是危險(xiǎn)保費(fèi)部分。 ? 例如： 10萬(wàn)保額， 30歲投保，年利率 %時(shí)，給付是在年中支付 年齡 保費(fèi) 年齡 保費(fèi) 30 35 40 50 55 139 178 246 513 817 60 65 70 1337 2188 3578 ? 這里的再保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算完全脫離了平準(zhǔn)（均衡）保險(xiǎn)費(fèi)制。自然保費(fèi)的每一年凈危險(xiǎn)保額不同，費(fèi)率也不同。因此，再保險(xiǎn)費(fèi)就是依凈危險(xiǎn)保額計(jì)算的，故稱(chēng)危險(xiǎn)保費(fèi)再保險(xiǎn)。實(shí)質(zhì)上是依危險(xiǎn)保費(fèi)為基礎(chǔ)的比例再保險(xiǎn)，簡(jiǎn)稱(chēng)“ YRT”（ Yearly Renewable Term Reinsurance）。在該例中，各年的純保費(fèi)和危險(xiǎn)保費(fèi)、責(zé)任準(zhǔn)備金、危險(xiǎn)保額如下表： 保險(xiǎn) 年度 純保 險(xiǎn)費(fèi) 危險(xiǎn) 保費(fèi) 儲(chǔ)蓄 保費(fèi) 責(zé)任準(zhǔn)備金 凈危險(xiǎn) 保額 保額 1 1615 137 1478 1 551 98449 10萬(wàn) 2 1615 140 1475 3 177 96823 10萬(wàn) 3 1615 145 1470 4 879 95121 10萬(wàn) 4 1615 148 1467 6 663 93337 10萬(wàn) …… 1615 …… …… …… …… 10萬(wàn) 10 1615 188 1427 19 247 80753 10萬(wàn) …… 1615 …… …… …… …… 10萬(wàn) 20 1615 244 1371 49 857 50143 10萬(wàn) …… 1615 …… …… …… …… 10萬(wàn) 29 1615 94 1521 93 652 6348 10萬(wàn) 30 1615 29 1586 100 000 0 10萬(wàn) ? ? 保額 ? 凈危險(xiǎn)保額 ? 責(zé)任準(zhǔn)備金 ? （保費(fèi)積存金） ? 年（保單年度） ? 再舉一例： ? 某被保險(xiǎn)人 45歲，保險(xiǎn)期限 20年，保單為不分紅兩全保險(xiǎn)，保額為 1000英鎊，自留額為 500英鎊，責(zé)任準(zhǔn)備金采用一年定期修正制。根據(jù)危險(xiǎn)保費(fèi)再保險(xiǎn)法辦理再保險(xiǎn)的情況可列下表： 年度 年齡 （ 1） 準(zhǔn)備金 （英鎊）（ 2） 凈危險(xiǎn)保額 （ 3） =保額 （ 2） 再保險(xiǎn)金額 （ 4） =（ 3） 自留額 再保險(xiǎn)費(fèi)率 （ ‰ ）（ 5） 再保險(xiǎn)費(fèi) （ 6） =（ 4） （ 5） 1 45 1000 500 2 46 42 958 458 3 47 84 916 416 4 48 128 872 372 5 49 172 828 328 6 50 218 782 283 7 51 264 736 236 8 52 312 688 188 9 53 360 640 140 10 54 410 590 90 11 55 461 539 39 12 56 514 486 13 57 567 433 14 58 623 377 15 59 680 320 16 60 739 261 17 61 800 200 18 62 846 136 19 63 930 70 20 64 1000 ? 這種危險(xiǎn)保費(fèi)再保險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)是： ? 原保險(xiǎn)人可以保留從保費(fèi)中提存的責(zé)任準(zhǔn)備金，若是持續(xù)積累，有助于本身資產(chǎn)增加，這對(duì)于小公司尤為重要。 ? 處理方式簡(jiǎn)便易懂，再保險(xiǎn)人不涉及保單分紅、解約金等問(wèn)題。 ? 以危險(xiǎn)保額作為再保險(xiǎn)基礎(chǔ)，儲(chǔ)蓄部分未安排再保險(xiǎn)，對(duì)于經(jīng)驗(yàn)退費(fèi)的計(jì)算要容易一些。 ? 由于分保處理簡(jiǎn)便，管理費(fèi)用較節(jié)省。 ? 缺點(diǎn)是：在保險(xiǎn)費(fèi)每年要重算，比較麻煩。 ? 三是 修正共同再保險(xiǎn) （ modified coinsurance plan） ? 修正共同再保險(xiǎn)是為了彌補(bǔ)共同再保險(xiǎn)法對(duì)原保險(xiǎn)人資產(chǎn)積累速度減慢的缺點(diǎn)，讓原保險(xiǎn)人能保留原保單所產(chǎn)生的基金控制權(quán)而設(shè)計(jì)的一種方法。在這種方式下，除了再保險(xiǎn)人每年保有其再保險(xiǎn)部分的當(dāng)年責(zé)任準(zhǔn)備金凈增加額，以及將再保險(xiǎn)部分的年初的責(zé)任準(zhǔn)備金的一年利息（按原保險(xiǎn)人計(jì)算責(zé)任準(zhǔn)備金的利率計(jì)算）付給原保險(xiǎn)人外，其余都與共同再保險(xiǎn)類(lèi)似。 ? 這種計(jì)算方式就是在每個(gè)保單年度末，要計(jì)算 責(zé)任準(zhǔn)備金調(diào)整凈額， 這個(gè)調(diào)整凈額就是期末保單責(zé)任準(zhǔn)備金減去期初責(zé)任準(zhǔn)備金，再減去期初責(zé)任準(zhǔn)備金一年利息，即 ? 調(diào)整凈額 =期末保單責(zé)任準(zhǔn)備金 — 期初保單責(zé)任準(zhǔn)備金 —（期初責(zé)任準(zhǔn)備金 利率） ? 如果調(diào)整金額為正，則再保險(xiǎn)人應(yīng)付差額給分出人，若調(diào)整金額為負(fù)，原保險(xiǎn)人要支付差額給再保險(xiǎn)人。 ? 這樣，分出人就保有 經(jīng)過(guò)年度保單的全部責(zé)任準(zhǔn)備金 。若發(fā)生保險(xiǎn)給付，應(yīng)由再保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)攤回的金額為再保險(xiǎn)金額減去年初責(zé)任準(zhǔn)備金之余額。 ? 而原保險(xiǎn)人僅保有其再保險(xiǎn)部分當(dāng)年責(zé)任準(zhǔn)備金凈增加額。這比起共同再保險(xiǎn)來(lái)，對(duì)原保險(xiǎn)人比較有利。 非比例再保險(xiǎn) 一般說(shuō)來(lái)非比例再保險(xiǎn)不大適合人身再保險(xiǎn)，其原因是： —— 非比例再保險(xiǎn)一般是短期再保，以一年的期間計(jì)算保費(fèi)率，即使賠付率超賠有 35年的合同期限的，跟長(zhǎng)期人壽險(xiǎn)相比，也是很短的。 —— 就再保險(xiǎn)費(fèi)率而言，若賠付率高而調(diào)高費(fèi)率時(shí)，調(diào)高部分并不能向投保人轉(zhuǎn)嫁。 ? —— 從原保險(xiǎn)人的長(zhǎng)期危險(xiǎn)分散計(jì)劃而言，比例再保險(xiǎn)的成本是確定的，而非比例再保險(xiǎn)的成本是不確定的，這對(duì)原保險(xiǎn)人不利。 ? —— 監(jiān)管也比較麻煩。 ? 不過(guò)，目前，巨額的責(zé)任險(xiǎn)事故、意外險(xiǎn)事故越來(lái)越多，例如空難、地震等在短時(shí)間內(nèi)就會(huì)給保險(xiǎn)公司帶來(lái)較大損失，所以，超賠再保的運(yùn)用也是有必要的。事實(shí)上各國(guó)也有不少這類(lèi)再保險(xiǎn)險(xiǎn)種。 ? 二、壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)劃 ? 一般而言，對(duì)于團(tuán)體壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)，當(dāng)每一被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)金額均相當(dāng)高，或原保險(xiǎn)人預(yù)期盈余有沉重壓力，需通過(guò)再保險(xiǎn)協(xié)助財(cái)務(wù)時(shí)，可采用成數(shù)再保險(xiǎn)方式或成數(shù)與溢額混合再保險(xiǎn)方式。對(duì)于新成立的保險(xiǎn)公司或推行的新險(xiǎn)種，因缺乏市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)與資料，也可采用成數(shù)再保險(xiǎn)方式。個(gè)人壽險(xiǎn)的保額差別較大，而溢額再保險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)，在于能依危險(xiǎn)性質(zhì)訂立自留額的高低，故對(duì)于那些個(gè)人壽險(xiǎn)高額 ? 為了預(yù)防一次事故或一連串事故（例如重大疫病流行）所造成的責(zé)任累計(jì)，特別是團(tuán)體壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)，還需要再安排事故超賠分保合同以加強(qiáng)保障。在分保合同中可以約定合同期內(nèi)的累計(jì)賠款，通常為每次事故最高賠償限額的 ～2倍 ,累計(jì)賠償用完，合同即告終止。有些分保合同訂有恢復(fù)再保險(xiǎn)金額的規(guī)定，即在合同中僅規(guī)定每一事故最高賠償限額，當(dāng)該額度用完時(shí)，可以免費(fèi)或加費(fèi)恢復(fù)再保險(xiǎn)金額。 ? 現(xiàn)根據(jù)以上所述，對(duì)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)再保險(xiǎn)規(guī)劃舉例如下： ? 某煤礦為其 500名礦工投保了團(tuán)體定期壽險(xiǎn)，每位礦工保險(xiǎn)金額 10萬(wàn)元 ,總保額為 5 000萬(wàn)元。原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人分別訂立了成數(shù)分保合同和事故超賠分保合同 ,成數(shù)分保合同對(duì)每一礦工的自留比例為 40%，計(jì) 4萬(wàn)元，分出 60%，計(jì)6萬(wàn)元。超賠分保合同自負(fù)責(zé)任額為成數(shù)分保自留額的 25倍，計(jì) 100萬(wàn)元，分 5個(gè)層次安排。該壽險(xiǎn)分保規(guī)劃由兩個(gè)分保 ? (1) ? 自留額（ 40%） 40 000 ? 分保額（ 60%） 60 000 ? (2) ? 第一層 超過(guò) 1 000 000元以后的 1 500 000 ? 第二層 超過(guò) 2 500 000元以后的 2 500 000 ? 第三層 超過(guò) 5 000 000元以后的 5 000 000 ? 第四層 超過(guò) 10 000 000元以后的 10 000 000元 ? 第五層 超過(guò) 20 000 000元以后的 20 000 000元 謝謝觀(guān)看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAIT