【正文】 ，月、季報表為5年，等等）。會計電算化制度為了科學、規(guī)范地開展會計電算化工作，不斷提高財務管理水平，根據上級部門有關會計電算化的規(guī)定和辦法制定本辦法：一、根據“用友軟件”使用手冊，正確執(zhí)行會計電算化的操作程序；認真執(zhí)行會計電算化管理制度，自覺接受上級部門和董事會的監(jiān)督和檢查。二、電算化設備由財務部門統(tǒng)一管理，做到專機專人使用，其他部門和人員不得使用。明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限，不得越權操作。三、各工作崗位的操作要設置密碼口令，密碼除操作人員本人外不得告知其他任何人，操作密碼應定期更換。如遇人員變動必須更換工作崗位密碼。四、每次操作完畢，應按正確方式退出，不得在使用過程中突然關機，如臨時離開，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。五、定期對計算機進行病毒測試，外來軟盤須經防毒軟件測試后，方可上機使用。操作過程中如果發(fā)生斷電、設備故障、軟件運行不正常等意外情況，應立即停止操作，及時通知有關人員進行處理。六、對正在使用的會計軟件進行修改、升版和對計算機硬件設備進行更換等工作，須經財政部門審批，并由相關人員進行監(jiān)督，以保證會計數據的連續(xù)和安全。七、不隨意修改和刪除上級規(guī)定的會計科目，如有需要可增加二級或三級科目。根據原始憑證編制記帳憑證，正確輸入會計數據，要正確運用會計科目，簡單明了的填寫摘要。八、審核后的記帳憑證要及時打印，將原始憑證附入相應的記帳憑證。九、每月打印現金日記帳和銀行日記帳，總帳、明細帳按需打印，每月對會計資料進行軟盤備份；年終結帳后，打印出全年的總帳、明細帳及會計報表，并對全年的會計資料進行軟盤備份，防止會計檔案丟失。年終的軟件備份要二份，并存放在不同地點。十、嚴格按照財政部有關規(guī)定的要求對會計檔案進行管理，由專人負責。通用會計軟件的全套文檔資料及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。會計機構和會計人員設置制度學校根據本單位實際情況設置會計機構和會計人員，以有利于學校教育、教學工作，符合會計管理制度為原則，設置會計一名，出納一名，會計人員由董事會或教育局委派。擺渡小學財務管理制度為了更好地規(guī)范和完善學校的財務管理制度，規(guī)范財務行為，嚴密財務手續(xù)，維護財經紀律，強化財務的監(jiān)督與管理，確保財務工作有序進行，使財務管理制度不流于形式，并結合學校實際情況，現將我校的財務管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下：一、建立財務管理制度學校財務制度是強化財務管理的一種手段，是財經工作方針、政策及有關法律、法令、法規(guī)的具體表現。因此，學校必須建立財務管理制度。要合理安排，按要求、正確制定預算內、外資金收支計劃。每學期，財會人員應及時向分管財務的校長、總務報告各項經費的收入情況，并配合校長做好預算內、外支出計劃，做到統(tǒng)收統(tǒng)支，?？顚Ｓ?。必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。嚴格財經審批手續(xù)，所有報銷發(fā)票應有經手人、驗收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長審批方可報銷。部門或個人向財務辦理借款手續(xù)時，借款人應填寫借條，并說明借款使用原因，分管財務校長審批后，財務人員才能給予借款。不管是接待還是購置設備等，報銷票據都必須具有稅務監(jiān)制章的合法發(fā)票，必須具備發(fā)票的名稱、填制發(fā)票的日期、經濟業(yè)務內容、數量、單價和金額，必須蓋有填制單位的公章（或專用章），大小寫必須相符。其發(fā)票背面須有經辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產的，必須填寫財產登記表。全校財產物資的申購、調配、報廢等均由總務處辦理。保管室負責保管、驗收，履行領用手續(xù)。差旅費報銷，當事人應如實填明出差事由、地點、日期、出發(fā)和到達時間、票價。車票應貼在報銷單背面，報單人簽名，學校領導審批，會計審核后才能辦理報銷手續(xù)。學校的收據和發(fā)票，是會計核算的原始憑證和法定依據，學生票據和事業(yè)性發(fā)票均由總務購買，會計向總務領用，用多少領多少，用完要及時上繳財政。如果開錯，此發(fā)票三聯填上“報廢”字樣，作為報費處理。學校財務要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清期賬目做到民主理財。1自覺接受上級審計部門的審計，發(fā)現問題及時糾正。1財會人員必須嚴格執(zhí)法，自覺執(zhí)行財經紀律，做好財務核算，做到賬物相符，帳帳相符。二、建立收費管理制度學校每學期的收費標準由上級有關部門規(guī)定，學校嚴格執(zhí)行上級的統(tǒng)一收費政策和收費標準。認真使用省財政統(tǒng)一監(jiān)制的事業(yè)性收費的專用打印票據。收取得雜費、借讀費及時納入預算外資金管理，并按規(guī)定繳存財政專戶。各年級部和個人不得擅自提高收費標準或搭車收費，否則追究法律責任。代辦費實行?？顚Ｓ?，多還少補原則，不擠用、占用、挪用、截留，并納入學校財務統(tǒng)一管理。學校支出必須有計劃、有安排，會計要編制每月支出計劃，做到心中有數。三、建立采購管理制度該政府采購的堅持政府統(tǒng)一采購原則。不是政府采購的，重大采購項目由校領導班子成員集中討論研究決定采購方式，并嚴格按照校務公開的要求規(guī)范采購行為。小項目的采購，由保管室或部門提出申請，總務處向校長申報，校長審批后方能采購。購回的設備或物品必須履行完善的驗收、領用手續(xù)。四、建立基建管理制度學校搞校舍基本建設或維修必須先履行預算，編設施工投資計劃，進行投資概算，在實施過程中，嚴格把好工程質量關，嚴格按照國家規(guī)定的工程預算定額的取費標準，辦理工程結算，最后送審計審核。五、加強各項制度的監(jiān)督落實在采購中，操作人員認真抓四個環(huán)節(jié)：①合理選擇供貨單位；②確定采購方式；③確定采購價格；④簽訂采購合同并加強合同的管理。在資金結算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事，由經辦人簽字經辦，保管核實驗收，領導審批，會計審核后方可辦理轉帳結算手續(xù)。通過財務制度的實施，做到職責分明，手續(xù)嚴密，有憑有據，有章可循，財務人員相互監(jiān)督與管理，確保管理制度規(guī)范與完善，使管理不流于形式。六、加強財務人員的法規(guī)教育學校財務管理具有政策性強的特點，財務管理工作必須認真執(zhí)行財務法規(guī)制度，堅持依法辦事。因此，學校堅持加強對財務人員進行思想和法制教育，經常組織財務管理人員參加各級培訓學習，增強法制觀念，使財務人員遵守財務制度，履行職責，接受監(jiān)督，嚴于律己，防患于未然。