一般納稅人申報流程-資料下載頁
2025-11-07 02:46本頁面
【正文】 為橫向2）、表二：（進項）①（如本月有進項）先填“其他中的金額和稅額②申報抵扣進項稅額，自動生成，確定3）、固定資產(chǎn)進項稅4）、值稅新表，需手工填的只有第30行，其他數(shù)據(jù)系統(tǒng)自動生成5）、資產(chǎn)負債表6）、利潤表錄完檢查數(shù)據(jù)及驗證勾稽關系之后再確定生成電子申報文件先在桌面上新建一個報稅專用文件夾，內(nèi)含對應月份小文件夾數(shù)據(jù)接口→電子申報接口→國稅申報接口→國稅電子申報→申報時期→確定→生成文件→確定→取消→否→選擇之前建好的文件夾→確定（成功生成電子文件）有所得稅時會生成2個文件電子申報文件上傳1）、插入白U盤，屏幕自動彈出“網(wǎng)上申報系統(tǒng)界面，初始密碼為“0”輸入驗證碼→登錄2）、確定企業(yè)信息：進入系統(tǒng)后，對當前界面顯示的企業(yè)信息，務必仔細閱讀核對企業(yè)信息是否正確3）、申報文件上傳：數(shù)據(jù)文件上傳→申報文件上傳→瀏覽→找到上傳文件→打開→提交4）、確認申報報表①頁面顯示上傳數(shù)據(jù)中所有報表，檢查之后確認報表，點擊“申報”②選擇需要確認的報表，點擊“本期申報確認”如出現(xiàn)錯誤，系統(tǒng)自動提示無法繼續(xù)申報A、取消申報狀態(tài)數(shù)據(jù)維護→報表維護→申報狀態(tài)維護→所屬時期→確認申報日期后→確定將“納申報標記”復適框標記“∨”全部去掉→確定B、刪除報表應按各報表邏輯關系刪除報表數(shù)據(jù)維護→報表維護→表報維護 雙擊“報表維護”，彈出“報表維護窗口，點擊所屬時期，確認申報日期后→確定，將“刪除標記”復選框打上“∨”標記→確定”C、報表在報表生成模塊里修改有錯誤的報表，完成后保存，重新生成對應的報表，重新生成電子文件上傳國稅局③頁面顯示本次申報報表的審核結(jié)果，包括相應報表的報表名稱，審核等級，審核結(jié)果及其審核信息④申報清單確認→本期申報上傳完成，關機狀態(tài)下拔出IC卡及白U盤打印的報表一式兩份，檢查正確每張加蓋公章后，攜帶IC卡，報表到所屬國稅局申報 附：道外需有“審核傳遞單”，需有專管員，科長兩人的簽字及蓋章第五篇：小規(guī)模納稅人零申報流程小規(guī)模納稅人零申報流程報稅國稅：。一式三份。一季度一交。一般1月，4月，7月，10 月15日之前報所得稅時交。地稅：，教育附加費，個人所得稅。，價格調(diào)節(jié)基金，防洪基金。（一般一年交一次）。若無業(yè)務，表中報零即可。零申報稅務機關是按照《稅收征管法》的規(guī)定執(zhí)行的。只要企業(yè)沒有發(fā)生業(yè)務關系，帳面上沒有收入稅務機關是不會報稅的。必須按月向稅務機關送達申報表，也可零申報（一直到企業(yè)發(fā)生業(yè)務，有收入為止；但不能虛假申報）；但送達的財務報表，不能是空白的，應為企業(yè)已發(fā)生了支出辦理手續(xù)填寫一式三份《代開增值稅專用發(fā)票申報表》，連同企業(yè)本身的稅務登記證副本復印件一份，對方稅務登記證副本/一般納稅人資格證年審記錄復印件各一份到稅局代開。地稅國稅：報地稅時,直接到營業(yè)廳拿表格填就可以了,帶上公章,剛開始如果作了銷售,按銷售額計算,不是表格里的每一項都需要交,需要的的項目可以問你們的地稅管理員,如果不記得稅號,你說報稅,他會給你一套表格,然后照上面項目填寫,雖然不是很難,但是不會也是很麻煩的,如果一時請不好會計,可以到會計師事處所,付錢請他們代報一下小規(guī)模納稅人報稅流程：（每月所需上交報表）國稅要報資產(chǎn)負債表，損益表，增值稅申報表(適用于小規(guī)模)帶上用過的發(fā)票存根聯(lián)。地稅報資產(chǎn)負債表，損益表，納稅申報表包括：城建稅、教育費附加、印花稅、個稅、水利基金的報表。每個月月初就是10號之前報稅。（國稅：每月10日之前。地稅：每月13日之前。）增值稅報稅流程：（小規(guī)模納稅人）先領表：小規(guī)模納稅人報稅先到稅務機關(一般是征收所或者征收大廳)去領表，小規(guī)模需要報送一份增值稅申報表的主表，和一份附表；最好是征期（每月一到十號）以前去領表，稅務人員有時間回答你問題，等征期人都排隊申報，想問個問題都沒問不上。每月中旬一般都沒什么人。表格也可到國家稅務總局網(wǎng)站下載。但是推薦去征收所去拿，一是可以認識地方，而是熟悉一下稅務征收窗口，因為有的征收所，是按地區(qū)或者經(jīng)濟性質(zhì)、有的是按是否是一般納稅人來劃分窗口的，要是不知道在哪個窗口申報，排半天的隊也算是白排！領表后在每月十號前申報，推薦一、二號就來，一是有錯可以改，二是那時候人少。企業(yè)所得稅匯算清繳報稅時間年終企業(yè)所得稅匯算清繳是每年的次年4個月內(nèi)報送。向其所在地主管稅務機關報送會計決算報表和所得稅申報表。業(yè)所得稅預交申報表：一般是按季度預交（當然也有部分舊企業(yè)按照原來的辦法按月預交）、年底（下年初）匯算清繳的。地方性稅種，小公司都要承擔城建稅、教育費附加、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船使用稅、印花稅、土地增值稅等。教育費附加以單位和個人實際繳納的增值稅、營業(yè)稅、消費稅（簡稱“三稅”）為計征依據(jù)。附加率為3％。其中個人所得稅在地稅繳，但儲蓄利息個人所得稅同銀行代扣找繳，銀行扣了以后，交國稅，2002年1月1日之后成立的企業(yè)所得稅屬于國稅，之前的在地稅。
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