【正文】 為橫向2）、表二：（進(jìn)項(xiàng)）①（如本月有進(jìn)項(xiàng)）先填“其他中的金額和稅額②申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，自動(dòng)生成，確定3）、固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅4）、值稅新表，需手工填的只有第30行，其他數(shù)據(jù)系統(tǒng)自動(dòng)生成5）、資產(chǎn)負(fù)債表6）、利潤(rùn)表錄完檢查數(shù)據(jù)及驗(yàn)證勾稽關(guān)系之后再確定生成電子申報(bào)文件先在桌面上新建一個(gè)報(bào)稅專用文件夾，內(nèi)含對(duì)應(yīng)月份小文件夾數(shù)據(jù)接口→電子申報(bào)接口→國(guó)稅申報(bào)接口→國(guó)稅電子申報(bào)→申報(bào)時(shí)期→確定→生成文件→確定→取消→否→選擇之前建好的文件夾→確定（成功生成電子文件）有所得稅時(shí)會(huì)生成2個(gè)文件電子申報(bào)文件上傳1）、插入白U盤(pán)，屏幕自動(dòng)彈出“網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)界面，初始密碼為“0”輸入驗(yàn)證碼→登錄2）、確定企業(yè)信息：進(jìn)入系統(tǒng)后，對(duì)當(dāng)前界面顯示的企業(yè)信息，務(wù)必仔細(xì)閱讀核對(duì)企業(yè)信息是否正確3）、申報(bào)文件上傳：數(shù)據(jù)文件上傳→申報(bào)文件上傳→瀏覽→找到上傳文件→打開(kāi)→提交4）、確認(rèn)申報(bào)報(bào)表①頁(yè)面顯示上傳數(shù)據(jù)中所有報(bào)表，檢查之后確認(rèn)報(bào)表，點(diǎn)擊“申報(bào)”②選擇需要確認(rèn)的報(bào)表，點(diǎn)擊“本期申報(bào)確認(rèn)”如出現(xiàn)錯(cuò)誤，系統(tǒng)自動(dòng)提示無(wú)法繼續(xù)申報(bào)A、取消申報(bào)狀態(tài)數(shù)據(jù)維護(hù)→報(bào)表維護(hù)→申報(bào)狀態(tài)維護(hù)→所屬時(shí)期→確認(rèn)申報(bào)日期后→確定將“納申報(bào)標(biāo)記”復(fù)適框標(biāo)記“∨”全部去掉→確定B、刪除報(bào)表應(yīng)按各報(bào)表邏輯關(guān)系刪除報(bào)表數(shù)據(jù)維護(hù)→報(bào)表維護(hù)→表報(bào)維護(hù) 雙擊“報(bào)表維護(hù)”，彈出“報(bào)表維護(hù)窗口，點(diǎn)擊所屬時(shí)期，確認(rèn)申報(bào)日期后→確定，將“刪除標(biāo)記”復(fù)選框打上“∨”標(biāo)記→確定”C、報(bào)表在報(bào)表生成模塊里修改有錯(cuò)誤的報(bào)表，完成后保存，重新生成對(duì)應(yīng)的報(bào)表，重新生成電子文件上傳國(guó)稅局③頁(yè)面顯示本次申報(bào)報(bào)表的審核結(jié)果，包括相應(yīng)報(bào)表的報(bào)表名稱，審核等級(jí)，審核結(jié)果及其審核信息④申報(bào)清單確認(rèn)→本期申報(bào)上傳完成，關(guān)機(jī)狀態(tài)下拔出IC卡及白U盤(pán)打印的報(bào)表一式兩份，檢查正確每張加蓋公章后，攜帶IC卡，報(bào)表到所屬國(guó)稅局申報(bào) 附：道外需有“審核傳遞單”，需有專管員，科長(zhǎng)兩人的簽字及蓋章第五篇：小規(guī)模納稅人零申報(bào)流程小規(guī)模納稅人零申報(bào)流程報(bào)稅國(guó)稅：。一式三份。一季度一交。一般1月，4月，7月，10 月15日之前報(bào)所得稅時(shí)交。地稅：，教育附加費(fèi)，個(gè)人所得稅。，價(jià)格調(diào)節(jié)基金，防洪基金。（一般一年交一次）。若無(wú)業(yè)務(wù)，表中報(bào)零即可。零申報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)是按照《稅收征管法》的規(guī)定執(zhí)行的。只要企業(yè)沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，帳面上沒(méi)有收入稅務(wù)機(jī)關(guān)是不會(huì)報(bào)稅的。必須按月向稅務(wù)機(jī)關(guān)送達(dá)申報(bào)表，也可零申報(bào)（一直到企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)，有收入為止；但不能虛假申報(bào)）；但送達(dá)的財(cái)務(wù)報(bào)表，不能是空白的，應(yīng)為企業(yè)已發(fā)生了支出辦理手續(xù)填寫(xiě)一式三份《代開(kāi)增值稅專用發(fā)票申報(bào)表》，連同企業(yè)本身的稅務(wù)登記證副本復(fù)印件一份，對(duì)方稅務(wù)登記證副本/一般納稅人資格證年審記錄復(fù)印件各一份到稅局代開(kāi)。地稅國(guó)稅：報(bào)地稅時(shí),直接到營(yíng)業(yè)廳拿表格填就可以了,帶上公章,剛開(kāi)始如果作了銷(xiāo)售,按銷(xiāo)售額計(jì)算,不是表格里的每一項(xiàng)都需要交,需要的的項(xiàng)目可以問(wèn)你們的地稅管理員,如果不記得稅號(hào),你說(shuō)報(bào)稅,他會(huì)給你一套表格,然后照上面項(xiàng)目填寫(xiě),雖然不是很難,但是不會(huì)也是很麻煩的,如果一時(shí)請(qǐng)不好會(huì)計(jì),可以到會(huì)計(jì)師事處所,付錢(qián)請(qǐng)他們代報(bào)一下小規(guī)模納稅人報(bào)稅流程：（每月所需上交報(bào)表）國(guó)稅要報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，增值稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模)帶上用過(guò)的發(fā)票存根聯(lián)。地稅報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，納稅申報(bào)表包括：城建稅、教育費(fèi)附加、印花稅、個(gè)稅、水利基金的報(bào)表。每個(gè)月月初就是10號(hào)之前報(bào)稅。（國(guó)稅：每月10日之前。地稅：每月13日之前。）增值稅報(bào)稅流程：（小規(guī)模納稅人）先領(lǐng)表：小規(guī)模納稅人報(bào)稅先到稅務(wù)機(jī)關(guān)(一般是征收所或者征收大廳)去領(lǐng)表，小規(guī)模需要報(bào)送一份增值稅申報(bào)表的主表，和一份附表；最好是征期（每月一到十號(hào)）以前去領(lǐng)表，稅務(wù)人員有時(shí)間回答你問(wèn)題，等征期人都排隊(duì)申報(bào)，想問(wèn)個(gè)問(wèn)題都沒(méi)問(wèn)不上。每月中旬一般都沒(méi)什么人。表格也可到國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站下載。但是推薦去征收所去拿，一是可以認(rèn)識(shí)地方，而是熟悉一下稅務(wù)征收窗口，因?yàn)橛械恼魇账前吹貐^(qū)或者經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、有的是按是否是一般納稅人來(lái)劃分窗口的，要是不知道在哪個(gè)窗口申報(bào)，排半天的隊(duì)也算是白排！領(lǐng)表后在每月十號(hào)前申報(bào)，推薦一、二號(hào)就來(lái)，一是有錯(cuò)可以改，二是那時(shí)候人少。企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)稅時(shí)間年終企業(yè)所得稅匯算清繳是每年的次年4個(gè)月內(nèi)報(bào)送。向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送會(huì)計(jì)決算報(bào)表和所得稅申報(bào)表。業(yè)所得稅預(yù)交申報(bào)表：一般是按季度預(yù)交（當(dāng)然也有部分舊企業(yè)按照原來(lái)的辦法按月預(yù)交）、年底（下年初）匯算清繳的。地方性稅種，小公司都要承擔(dān)城建稅、教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車(chē)船使用稅、印花稅、土地增值稅等。教育費(fèi)附加以單位和個(gè)人實(shí)際繳納的增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅（簡(jiǎn)稱“三稅”）為計(jì)征依據(jù)。附加率為3％。其中個(gè)人所得稅在地稅繳，但儲(chǔ)蓄利息個(gè)人所得稅同銀行代扣找繳，銀行扣了以后，交國(guó)稅，2002年1月1日之后成立的企業(yè)所得稅屬于國(guó)稅，之前的在地稅。