財(cái)務(wù)部門(mén)工作管理制度-資料下載頁(yè)
2025-11-06 23:05本頁(yè)面
【正文】 A、按照規(guī)定正確、及時(shí)辦理增殖、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、調(diào)撥、和外借手續(xù)。B、對(duì)使用部門(mén)進(jìn)行分管固定資產(chǎn)維修管理和使用情況的檢查和指導(dǎo)。C、負(fù)責(zé)編制所分管固定資產(chǎn)的大修計(jì)劃，并組織提出中小修工作。D、對(duì)分管的固定資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)工作并提出盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。固定資產(chǎn)的增減及移動(dòng)手續(xù)（1）固定資產(chǎn)的增置及驗(yàn)收A、外購(gòu)固定資產(chǎn)由使用部門(mén)于半個(gè)月前提出需要計(jì)劃，審批通過(guò)后進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)。采購(gòu)經(jīng)辦人員報(bào)銷(xiāo)時(shí)，由歸口管理部門(mén)、使用部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)等有關(guān)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收后，填制一式三份固定資產(chǎn)卡片，分發(fā)財(cái)務(wù)部門(mén)兩份（一份作記帳，一份作卡源管理），歸口管理部門(mén)一份。B、無(wú)償調(diào)入的固定資產(chǎn)由使用部門(mén)填制固定資產(chǎn)卡片送財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。（2）固定資產(chǎn)的調(diào)出A、調(diào)出固定資產(chǎn)必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部辦理調(diào)撥手續(xù)與處理帳務(wù)，并填單通知使用部門(mén)，歸口管理部門(mén)注銷(xiāo)固定資產(chǎn)卡片。B、有償調(diào)出的固定資產(chǎn)，一律實(shí)行價(jià)撥，其次價(jià)收入作為公司更新改造資金專(zhuān)項(xiàng)基金收入。（3）固定資產(chǎn)的報(bào)廢A、固定資產(chǎn)報(bào)廢由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，由歸口管理部門(mén)組織進(jìn)行技術(shù)鑒定并填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單”一式四份，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，正式辦理報(bào)廢手續(xù)，使用部門(mén)，歸口管理部門(mén)財(cái)務(wù)部憑證報(bào)廢單處理帳卡，在未批準(zhǔn)前不得擅自處理。B、報(bào)廢的固定資產(chǎn)殘值，由歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)處理，回收的殘值變價(jià)收入交財(cái)務(wù)部作更新改造資金使用。固定資產(chǎn)的保管和使用（1）歸口管理部門(mén)對(duì)分管的固定資產(chǎn)數(shù)量附件，精度情況及其完好成都負(fù)管理責(zé)任，并對(duì)使用部門(mén)負(fù)責(zé)檢查和指導(dǎo)。使用部門(mén)負(fù)全部責(zé)任，保管或使用人負(fù)直接責(zé)任。（2）固定資產(chǎn)保管人或使用人如調(diào)離工作崗位，應(yīng)嚴(yán)格辦理交接手續(xù)。由于交接不清而發(fā)生損壞或丟失時(shí)，應(yīng)由歸口管理部門(mén)負(fù)全部責(zé)任，不屬保管人員丟失損壞，應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)處理后，方能調(diào)離。（3）公司全部固定資產(chǎn)的清點(diǎn)，由財(cái)務(wù)部、歸口管理部門(mén)、使用組成三結(jié)合清點(diǎn)小組。每月一次，每月底完成當(dāng)月清點(diǎn)工作。（4）公司固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)為行政辦公室，部門(mén)經(jīng)理為第一責(zé)任人。固定資產(chǎn)的折舊與大修（1）固定資產(chǎn)折舊基金和大修基金的提取由財(cái)務(wù)部按照國(guó)家規(guī)定的折舊率，大修基金提取率按月提取。（2）固定資產(chǎn)大修計(jì)劃，由使用單位提出申請(qǐng)，送歸口管理部門(mén)審查并報(bào)公司平衡安排資金，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施。（3）固定資產(chǎn)的維護(hù)、保管工作，由使用單位具體負(fù)責(zé)。四、借款管理制度出差人員、采購(gòu)人員借款要根據(jù)實(shí)際需要按借款單表格要求填制借款單，經(jīng)主辦會(huì)計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批后借予。所借款項(xiàng)應(yīng)專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用，違者按有關(guān)規(guī)定處理。借款要及時(shí)報(bào)帳結(jié)清。一般要求不逾月、不跨。五、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度單位副總級(jí)以上人員出差差旅費(fèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。隨行人員根據(jù)實(shí)際情況由正、副總經(jīng)理確定報(bào)銷(xiāo)登記。其他級(jí)別出差人員實(shí)行住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)公共交通每日按標(biāo)準(zhǔn)包干使用，實(shí)行超支不補(bǔ)，低于標(biāo)準(zhǔn)不扣的原則享受包干，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)在車(chē)船票上注明起點(diǎn)至終點(diǎn)的實(shí)際金額，車(chē)船票按實(shí)報(bào)支，車(chē)船票丟失一律不給予報(bào)銷(xiāo)。出差人員往返之日的伙食補(bǔ)貼按在外實(shí)際就餐數(shù)計(jì)算，其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需注明原因。六、出納財(cái)務(wù)制度職工發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，內(nèi)容不清楚的，出納應(yīng)詢(xún)問(wèn)情況。并要求報(bào)銷(xiāo)人注明原因，否則不給予報(bào)銷(xiāo)?，F(xiàn)金支出的報(bào)銷(xiāo)發(fā)票，出納應(yīng)認(rèn)真審核，手續(xù)不完備的拒絕付款。及時(shí)準(zhǔn)確反映銀行存款和現(xiàn)金的實(shí)際庫(kù)存量，做到日清月結(jié)，逐筆入帳，以便領(lǐng)導(dǎo)隨時(shí)掌握資金運(yùn)作情況。員工因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)取現(xiàn)金，必須辦理借款手續(xù)，做到當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)結(jié)帳，確實(shí)無(wú)法報(bào)銷(xiāo)的，出納員應(yīng)及時(shí)按實(shí)入帳（原借款憑證由會(huì)計(jì)入帳，不退還本人），待報(bào)銷(xiāo)時(shí)，開(kāi)具“收款收據(jù)”以示收回借款。七、會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)人員在編制記帳憑證時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證的內(nèi)容和手續(xù)是否完整，凡是內(nèi)容不符或手續(xù)不完整，即使由領(lǐng)導(dǎo)簽名審批，也應(yīng)堅(jiān)決退回，真正起到財(cái)務(wù)管理監(jiān)督作用。主辦會(huì)計(jì)應(yīng)經(jīng)常檢查監(jiān)督所屬出納員、倉(cāng)管員的日常工作執(zhí)行情況。凡單位施工工程，購(gòu)買(mǎi)設(shè)備、驗(yàn)收手續(xù)等，應(yīng)有技術(shù)人員或監(jiān)督人員及分管二人以上（含）簽名報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，會(huì)計(jì)人員根據(jù)完整手續(xù)才可結(jié)算。各部門(mén)主管應(yīng)及時(shí)掌握本部員工個(gè)人欠款情況，每月終應(yīng)將個(gè)人欠款清單通知出納人員，并根據(jù)情況扣發(fā)當(dāng)月工資。出納每月對(duì)往來(lái)帳進(jìn)行核對(duì)，以表格形式報(bào)送主辦會(huì)計(jì)，主辦會(huì)計(jì)按要求即時(shí)處理，保證往來(lái)賬款真實(shí)可靠，防止單位資產(chǎn)得流失。財(cái)務(wù)主任每月兩次不定期檢查所分管的出納員、倉(cāng)庫(kù)員的工作情況和資料情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出處理意見(jiàn)。
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