財務部門工作管理制度-wenkub.com
2025-11-05 23:05 本頁面
【正文】 出納每月對往來帳進行核對，以表格形式報送主辦會計，主辦會計按要求即時處理，保證往來賬款真實可靠，防止單位資產得流失。七、會計制度會計人員在編制記帳憑證時，應認真審核原始憑證的內容和手續(xù)是否完整，凡是內容不符或手續(xù)不完整，即使由領導簽名審批，也應堅決退回，真正起到財務管理監(jiān)督作用。并要求報銷人注明原因，否則不給予報銷。其他級別出差人員實行住宿費、伙食補貼、市內公共交通每日按標準包干使用，實行超支不補，低于標準不扣的原則享受包干，具體標準根據公司相關規(guī)定執(zhí)行。借款要及時報帳結清。（2）固定資產大修計劃，由使用單位提出申請，送歸口管理部門審查并報公司平衡安排資金，經公司經理批準后組織實施。（3）公司全部固定資產的清點，由財務部、歸口管理部門、使用組成三結合清點小組。固定資產的保管和使用（1）歸口管理部門對分管的固定資產數量附件，精度情況及其完好成都負管理責任，并對使用部門負責檢查和指導。（2）固定資產的調出A、調出固定資產必須經公司領導批準，并報上級批準后交財務部辦理調撥手續(xù)與處理帳務，并填單通知使用部門，歸口管理部門注銷固定資產卡片。D、對分管的固定資產，每年進行一次盤點工作并提出盤點報告。D、組織歸口管理部門對使用單位每年進行一次固定資產的盤點工作，并督促處理盤點中的問題。固定資產管理部門的職責（1）財務部的職責：A、負責固定資產的統一核算工作，并填報規(guī)定報表。（3）采購物資借款，原則上均采取匯兌或銀行承兌結算辦法進行結算，屬于零星采購確需要借款時，應按采購數量計算預借，返回時應及時辦理報銷手續(xù)，最多不得超過一周。有關貨幣收支的規(guī)定（1）財務部負責辦理付款業(yè)務，其他部門或個人一律不得辦理付款業(yè)務，除了授權委托的零星采購。做到票面、收據和原始憑證的金額完全一致。（8）核定的備用金最高限額不得超過10000元，在一般情況下，月終應全部收回，當月必須沖銷，次月重新核定。（4）未經審批的一切單據和借條都不能抵沖庫存現金。d、其他確實無法實現銀行轉帳支付的款項，但需報經總經理審批。采購物品進倉后須在一周內報銷。第五章 附則第十七條 本制度未盡事宜，或者與有關法律、法規(guī)相悖的，按有關法律、法規(guī)處理。第四章 責任追究第十四條 財務負責人對下列事項負有主要責任：（一）公司提供和披露的財務會計信息的真實性、準確性和完整性；（二）公司會計核算規(guī)范性、合理性以及財務管理合規(guī)性、有效性；（三）公司財務會計內部控制制度的完整性、有效性；（四）國家金融經濟類法規(guī)、稅收法規(guī)、會計準則、財務制度在本公司的貫徹執(zhí)行。第十二條 財務負責人可以在任期屆滿以前提出辭職，但應提前一個月向公司董事會提交書面辭職報告，經董事會批準后離任。第三章 考核與任免第十條 財務負責人由總經理提名經董事會決定聘任或解聘，會計機構負責人由公司管理層決定聘任或解聘。配合監(jiān)管部門對公司財務報表的審計及其他鑒證工作；（七）組織制訂公司融資方案、擔保方案以及開展稅務籌劃工作，并監(jiān)控其執(zhí)行情況；（八）負責對公司會計部門的設置、會計人員的配備等提出建議方案；（九）與金融機構、外部審計師、評級機構、財稅外管等政府部門保持良好溝通關系，以有效開展相關工作。第六條財務負責人任職資格和條件如下：（一）具有高度的敬業(yè)精神，有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，遵紀守法，具有高度的責任心和較強的領導組織能力；（二）具有 5 年以上大中型企業(yè)全面財務管理工作經驗；（三）具有較強的經濟分析、財務分析、財務計劃和管理、外匯管理和資本運營能力，熟練掌握企業(yè)會計準則、稅務法律法規(guī)、上市公司法律法規(guī)及其他相關法規(guī)制度；（四）具備較強的業(yè)務敏感性和良好的判斷決策能力、較強的溝通能力和文字表達能力；第七條 凡有下列情形的，不得擔任財務負責人或會計機構負責人：（一）無民事行為能力或者限制民事行為能力；（二）曾違反法律、法規(guī)和公司財務制度，曾有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀行為；（四）按照有關法律法規(guī)規(guī)定不宜擔任財務負責人或會計機構負責人的。財務部門負責人是依法對公司經營活動進行會計核算和監(jiān)督的負責人。第六章 處罰辦法第二十八條 出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：（一）未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；（二）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；（三）保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；（四）利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；（五）未經
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