【正文】 內部設立的，對各種經濟活動、管理制度是否（）所進行的獨立評價系統(tǒng)。A 合法B 合理C 合規(guī)D 有效你的答案是：BCD正確答案是：BCD 答案分析：22．組織機構是單位進行計劃、執(zhí)行、控制、協(xié)調和監(jiān)督職能的整體框架。一個單位的組織結構對內部控制的影響主要表現為以下方面：A 組織機構的設置與職能的劃分。B 內部機構主管人員的配備與能力。C 對于重大內部控制事項的態(tài)度。D 組織機構的應變能力。你的答案是：ABCD正確答案是：ABD 答案分析：23．信息系統(tǒng)的一般控制包括（）。A 組織控制B 操作控制C 邏輯控制D 災難恢復控制你的答案是：ABD正確答案是：ABD 答案分析：24．行政事業(yè)單位工程項目組織和實施過程中，必須按照規(guī)定的批準流程進行，關鍵環(huán)節(jié)是哪幾個方面的控制流程：A 項目決策批準流程B 工程概預算批準流程C 進度款支付批準流程D 竣工決算批準流程你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD 答案分析：25．成本費用的監(jiān)督檢查，檢查內容包括：A 成本費用業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。B 成本費用授權批準制度的執(zhí)行情況。C 成本費用預算制度的執(zhí)行情況。D 成本費用核算制度的執(zhí)行情況。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD 答案分析：26．基本支出預算是部門預算的組成部分，是為保障行政事業(yè)單位正常運轉、完成日常工作任務而編制的基本支出計劃，按其性質分為人員經費和日常公用經費。.編制基本支出預算的原則有：A 真實可靠的原則B 綜合預算的原則。C 優(yōu)先保障的原則。D 定額管理的原則。你的答案是：BCD正確答案是：BCD 答案分析：27．對信息系統(tǒng)的控制，就是確保單位在信息化條件下，其信息系統(tǒng)能夠保護資產的安全、維護數據的完整、使單位的目標得以有效地實現、使組織的資源得到高效地使用。對信息系統(tǒng)的控制，要求采用一般控制和應用控制。信息系統(tǒng)的一般控制包括：A 組織控制。B 操作控制。C 處理控制。D 災難恢復控制。你的答案是：ABD正確答案是：ABCD 答案分析：28．組織結構合理，權利責任分配適當，是內部控制發(fā)揮作用的前提條件。行政事業(yè)單位職責分配考慮的主要因素包括： A 在單位內部是否有明確的職責劃分，將業(yè)務授權、業(yè)務記錄、資產保管和維護以及業(yè)務執(zhí)行的責任盡可能地分離；B 數據的所有權劃分是否合理；C 是否已針對授權交易建立適當的政策和程序；D 單位文化建設是構建有效控制環(huán)境的必然要求。你的答案是：ABCD正確答案是：ABC 答案分析：29．申報的項目應當同時具備以下條件：A 符合國家有關方針政策；B 符合財政資金支持的方向和財政資金供給的范圍；C 屬于本部門履行行政職能和促進事業(yè)發(fā)展需要安排的項目；D 有明確的項目目標、組織實施計劃和科學合理的項目預算，并經過充分的研究和論證。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD 答案分析：30．行政事業(yè)單位和企業(yè)之間的區(qū)別是顯著的，屬于行政事業(yè)單位特征的有（）。A 受托責任的多層次性B 資金來源的有償性C 資金運用的自由性D 業(yè)績評價的模糊性你的答案是：ACD正確答案是：AD 答案分析：31．關于內部牽制的基本設想，下列說法正確的有（）。A 二個或以上的人或部門無意識地犯同樣錯誤的機會是較小B 二個或以上的人或部門有意識地合伙舞弊的可能性大大低于單獨一個人或部門舞弊的可能性C 二個或以上的人或部門的決策效率高于單獨一個人D 以上說法都正確你的答案是：AB正確答案是：AB 答案分析：32．下列關于不相容職務的說法中，正確的有（）。A 授權某項經濟業(yè)務的職務與執(zhí)行該項經濟業(yè)務的職務要分離B 執(zhí)行某項經濟業(yè)務的職務與審核該項經濟業(yè)務的職務要分離C 執(zhí)行某項經濟業(yè)務的職務與記錄該項經濟業(yè)務的職務要分離D 執(zhí)行某項經濟業(yè)務的職務與監(jiān)督這些經濟業(yè)務的職務要分離你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD 答案分析：33．行政事業(yè)單位固定資產管理失控的原因有以下方面：A 內部控制環(huán)境不完善，固定資產管理責任不明。B 固定資產內部控制制度不健全，執(zhí)行不得力。C 固定資產內部控制不順，監(jiān)督不力。D 管理人員素質較低，責任心不強。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD 答案分析：34．管理層的應對風險策略包括()。A 風險降低B 風險消除C 風險消滅D 風險保留你的答案是：ABD正確答案是：ABD 答案分析：35．風險具有的特征有（）。A 客觀性B 普遍性C 損失性D 主觀性你的答案是：ABC正確答案是：ABC 答案分析：三 判斷題(共15題 每題1分 共15分)36．從某種意義上講，組織內部控制的成效取決于人員素質的高低，因此人員素質控制是內部控制的重要因素（）。你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：37．內部控制制度是現代管理理論的重要組成部分，是強調以預防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序來防止錯誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效果及效率。你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：38．行政事業(yè)單位內部控制的經濟性是指單位設計內部控制制度要講究成本效益原則。（）你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：39．作為內部控制重要內容之一的信息和溝通，包括：信息的搜集、傳遞和共享過程，良好的信息處理手段，以及有效的信息交流機制。你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：40．重要缺陷是指一個或多個開般缺陷的組合，可能嚴重影響內部控制整體的有效性，進而導致單位無法及時防范或發(fā)現嚴重偏離整體控制目標的情形。（）你的答案是： 是正確答案是：否 答案分析：41．行政事業(yè)單位的經費主要來源于財政撥款。（）你的答案是： 否正確答案是：是 答案分析：42．對于行政單位和非經營性事業(yè)單位來說，不存在成本的概念，只會涉及到費用（在行政事業(yè)單位常常成為支出）控制問題。對于經營性事業(yè)單位來說，往往也會采取成本核算方式，所以需要考慮成本控制問題。你的答案是： 否正確答案是：是 答案分析：43．行政事業(yè)單位固定資產處置應當按照公開、公正、公平的原則進行。（）你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：44．一般情況下，內部控制評價至少應當每三年進行一次。你的答案是： 否正確答案是：是答案分析：法律、行政法規(guī)和有關監(jiān)管規(guī)則另有規(guī)定的除外，一般情況下，內部控制評價至少應當每三年進行一次 45．借鑒COSO報告，行政事業(yè)單位控制環(huán)境一般也包括：誠信和道德觀、單位的治理結構、管理哲學和經營風格、組織機構設置與權責分配、單位文化、人力資源政策、內部審計機構設置。你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：46．單位負責人的價值觀和道德觀能協(xié)調單位、員工乃至社會公眾等人的價值取向，決定著整個單位行為的誠實、守信和有效。（）你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：47．行政事業(yè)單位進行風險評估時，既要考慮預期事項也要考慮非預期事項，對可能對組織存在重大影響的非預期的潛在事項和預期事項的風險都要進行評估；同時，既要考慮固有風險，也要考慮剩余風險。你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析： 48．行政事業(yè)單位財務部門對固定資產投資預算的各種數據和其依據資料及其預算的意見進行復核，財務負責人提出審核意見，提交財政部門批準。（）你的答案是： 否正確答案是：否 答案分析：49．內部控制是因加強經濟管理的需要而產生的，是隨著經濟的發(fā)展而發(fā)展完善的。你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：50．資金管理未經適當審批或者超越權限審批，可能遭受外部處罰，導致經濟損失和信譽損失。（）你的答案是： 是正確答案是：否 答案分析：[關閉]