【正文】 報。二、納稅人進行納稅申報必須實行電子信息采集。使用防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票的納稅人必須在抄報稅成功后，方可進行納稅申報。三、納稅申報資料（一）必報資料1.《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》及其《增值稅納稅申報表附列資料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；，必須報送記錄當(dāng)期納稅信息的IC卡（明細(xì)數(shù)據(jù)備份在軟盤上的納稅人，還須報送備份數(shù)據(jù)軟盤）、《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)表》及《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)明細(xì)表》；3.《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》；4.《成品油購銷存情況明細(xì)表》（發(fā)生成品油零售業(yè)務(wù)的納稅人填報）；。納稅申報實行電子信息采集的納稅人，除向主管稅務(wù)機關(guān)報送上述必報資料的電子數(shù)據(jù)外，還需報送紙介的《增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）》（主表及附表）。（二）備查資料；...第五篇：國稅申報工作流程國稅申報工作流程工 作 清 單一、開票系統(tǒng)操作方法:(圖一)操作流程：購入發(fā)票后，插入IC卡，點擊“發(fā)票讀入”，然后“確定”。（如圖一）（1）開具發(fā)票步驟：首先插入IC卡，打開開票系統(tǒng)，進入“發(fā)票管理”，點擊“專用發(fā)開發(fā)票”進入開票界面（如圖二），然后就選擇單位（沒單位時可新增加進去，但前提是要對方的增值稅一般納稅人資格證等證件）。選擇商品名稱（沒有時也可以新增，但前提是為自己公司經(jīng)營范圍內(nèi)的商品），然后填上數(shù)量，單價（注意含稅與不含稅），自動生成金額。然后打“√”，選擇“審核”，“收款人”，但兩都不能同一人。再按“打印”（先檢查發(fā)票號碼，數(shù)量，金額有無問題），點擊“打印”后則不能再修改發(fā)票，若發(fā)票有誤或發(fā)現(xiàn)不須開票，可以取銷開票，這樣這張發(fā)票不會被作廢，下次仍可以開票。（2）如果要開開票清單，則不須要輸入商品名稱等資料，而是直接在開票介面上中間位置點擊“清單”，然后會彈出開票清單介面，最后可以直接操作了。（圖二）抄稅：在主界面點擊“報稅處理”，進入后再點擊“抄稅”。（抄稅一個月只可以抄一次，而且必須在每月10號前抄稅，否則會鎖死IC卡）。*注1*：購買發(fā)票時須帶備:IC卡，發(fā)票領(lǐng)購簿一本，領(lǐng)購、驗舊、核銷申請表，上期已開具發(fā)票清單一份（一式兩份，蓋完章后一份給稅局，一份公司留底）（附上上期作廢、紅字發(fā)票）（具體開票數(shù)據(jù)從開票軟件中取得）。*注2*：抄稅時準(zhǔn)備資料：上月增值稅發(fā)票明細(xì)表（負(fù)數(shù)另開一份表），增值稅專用發(fā)票匯總表，兩表都一式兩份。二、進項發(fā)票處理方法：掃描上傳（1）、有描掃儀：掃描步驟：首先，打開“發(fā)票采集系統(tǒng)，以相應(yīng)期間進入系統(tǒng)，設(shè)置好掃描像素（一般為150，特殊為200），然后掃描，掃描過后檢查金額，稅額，日期，稅號等（有紅字的地方要特別注意檢查），檢查無誤后保存。當(dāng)月進項發(fā)票掃描完畢后，導(dǎo)出為“可供上傳的文件格式”(即申報盤)保存（此操作為通用進項上傳系統(tǒng)）（2）、無描掃儀：帶上所要認(rèn)證的進項發(fā)票、CA證書、密鑰文件，到任何稅局附近的稅務(wù)協(xié)管進行掃描。（進項票要自己匯總發(fā)票張數(shù)、金額、稅額）新辦理CA數(shù)字證書的企業(yè)要在3個月后才能到稅證科拿密鑰文件，在未拿到密鑰文件前而且出沒有掃描儀的企業(yè)，只能直接到當(dāng)?shù)囟惥謷呙枵J(rèn)證（帶上進項發(fā)票并自己匯總發(fā)票張數(shù)、金額、稅額）發(fā)票認(rèn)證（上傳進項發(fā)票）插入CA證書,然后登錄“國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅”網(wǎng)頁,選擇證書登錄,輸入PIN密碼（12345）,選擇網(wǎng)上認(rèn)證,選擇上傳文件（一個為XML文檔，一個認(rèn)證文件）,然后認(rèn)證完畢,再然后查詢認(rèn)證結(jié)果。在所有發(fā)票確認(rèn)認(rèn)證完成后須下載通知書。（切記所有發(fā)票都上傳完畢后才能下載通知書，因為一下載了就不能修改了，公司就要交相對應(yīng)的增值稅）一般情況下在月末最后一天或下月報稅前下載。如果在月末都通過不了，就要在月末最后一日拿到當(dāng)?shù)囟惥謷呙枵J(rèn)證。（只帶上認(rèn)證不通過的進項發(fā)票）下載認(rèn)證文件與通知書：首先，登錄“廣州市國家稅務(wù)局網(wǎng)” 然后，插入密匙，點擊證書登錄，輸入PIN碼（一般為123456），進入以下界面（圖三），再點擊“發(fā)票認(rèn)證”，進入申報界面（圖四）（圖三）（圖四）注：在圖四中左邊的“網(wǎng)上認(rèn)證”是上傳進項發(fā)票認(rèn)證文件的，右邊的兩個“進入下載”是下載認(rèn)證結(jié)果和“結(jié)果通知書”（下載后要打印出來）。進入后選擇日期后，按照提示進載就可以了。三、電子申報步驟：（圖五）首先，進入電子電報管理系統(tǒng)（如圖五），進入操作介面，選擇期間，點擊“進項發(fā)票管理——專項進項發(fā)票導(dǎo)入——掃描認(rèn)證通過專用發(fā)票導(dǎo)入（即導(dǎo)入前期已認(rèn)證進項發(fā)票申報盤）”。運輸發(fā)票要自己輸入，點擊“進項發(fā)票管理——運輸發(fā)票”，根據(jù)實際情況輸入后再保存、審核。（圖六）然后，返回操作介面，點擊“銷售項發(fā)票管理”的“從開票界面導(dǎo)入銷售發(fā)票”（即開票系統(tǒng)的“發(fā)票查詢”）如果出現(xiàn)不開票收入或被查稅后要補稅，一般在“銷項發(fā)票管理”中的“其他應(yīng)稅項目管理”中輸入（操作界面如下圖七）。（圖七）接著,在操作界面點擊“納稅申報”進入“申報主界面”（如圖八），跟著按著界面上的指示，完成剩余表格（按照“申報主界面”中順序做表），做錯了，或點圖八中間位置或“重填申報表”來重做本月報表。（圖八）*注一*：增值稅納稅申報表中有“本期繳納上期稅(第三十欄)”，填上本月交上月增值稅稅額,最后第32欄為本期應(yīng)交增值稅額.(具體看圖九)。(圖九)*注二*：“資產(chǎn)負(fù)債表”與“損益表”要自己手工根據(jù)做帳的表格輸入。*注三*：填表格時，要核對好進項稅與銷項稅的金額，不過其他表格最后，生成申報盤，點擊“確定”，“保存” *注*：“完稅”在下月才能點擊（本月不要點），若點了，可點擊“撤銷申報”四、網(wǎng)上申報登錄“廣州市國家稅務(wù)局網(wǎng)”插入密匙，點擊證書登錄，輸入PIN碼（一般為123456），進入以下界面（圖十），再點擊“申報征收”，進入申報界面（圖十一）（圖十）（圖十一）點擊左邊的“一般納稅人增值稅申報”的“進入申報”（企業(yè)所得稅季報時就點擊下邊的“企業(yè)所得稅季度申報”）。進后后（圖十二），就上傳申報文件。點擊瀏覽，上傳申報文件，總共有兩步。按順序做就可以了。（圖十二）五、網(wǎng)上查詢 登錄“廣州市國家稅務(wù)局網(wǎng)”插入密匙，點擊證書登錄，輸入PIN碼（一般為123456），進入以下界面（圖七），再點擊“申報征收”，進入申報界面（圖八）在右邊“申報表查詢”選擇“增值稅”或“企業(yè)所得稅”進行按日期查詢。進入后點擊“納稅人編碼”進行查詢。在“增值稅查詢中”（如右圖）按照順序打印各表格“除包括“待比對”幾個字的表格不用打印外），并打印一式兩份（一份交稅局，一份企業(yè)留底）除了交右邊報表以后，另外在開票系統(tǒng)里面，點擊“報稅處理”“發(fā)票資料”（圖十三），把如下圖的有“√”部分打印出來，也就是當(dāng)月的開票資料。操作界面如下：打印時，要把本月專用發(fā)票與普通發(fā)票都要打出來（即如圖十三））（圖十三）以上所要打印的表格，都要一式兩份，一份交稅局，一份企業(yè)留底。六、電子報稅管理系統(tǒng)： 防偽開票系統(tǒng)(開具增值專用發(fā)票)（讀入——開票——抄稅）個人所得稅申報軟件(用于每月個人所得稅申報)涉外企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)(每年年末時申報)七、網(wǎng)報稅種有： 國稅：（國稅每月10號前到稅局申報）(三個月)、增值稅(廣州市國家稅務(wù)局網(wǎng))，上傳申報表：首先插入CA證書，然后上國稅網(wǎng)。到稅局報稅時，納稅申報表一定要從網(wǎng)上打印才行，其余報表可以在電子報稅系統(tǒng)中打印。打印明細(xì)發(fā)下：*：現(xiàn)稅局規(guī)定，從2006年11月開始要報完稅后才能購買發(fā)票。地稅：（地稅每月15號前申報）。個人所得稅(廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng))(每月25號前申報)城建稅、教育費附加（內(nèi)資企業(yè)要交城建稅7%及教育費附加3%；外資不用交）防洪堤圍費（半年一次,‰,內(nèi)資1‰）算到“管理費用防洪費” 印花稅（零申報）（只是一些地區(qū)地申報，要看稅種核定通知書）城建稅、教育費附加、防洪堤圍費、印花稅到用電腦直線上網(wǎng)申報或到地稅進行申報。（注：每季要做企業(yè)所得稅報表）報地稅時要準(zhǔn)備文件[地稅實行網(wǎng)上報稅（一定要用直線電話或到地稅進行申報）]：地稅報表也要一段時間就要交到地稅（具體交報表時間要看當(dāng)?shù)囟惥职才牛?